Валютное регулирование и валютный контроль в российской практике

Неустойчивость мировой валютной системы, периодические валютнофинансовые кризисы, высокая изменчивость курсов валют на мировом и национальном валютных рынках предполагают использование мер, позволяющих уменьшить валютные риски и сократить потери в валютных операциях и при международных расчетах.

В интересах хозяйствующих субъектов, участвующих во внешнеэкономической деятельности, в странах разрабатываются меры валютного регулирования и валютного контроля.

Для поддержки национальных валют валютные операции в них регулируются нормативно-правовыми актами, за соблюдением которых следят национальные органы валютного контроля. Из 188 стран — членов МВФ примерно 40 осуществляют регулирование и контроль за платежами по текущим операциям (прежде всего внешнеторговым) и 135 стран — по капитальным операциям (ввоз и вывоз капитала). Таким образом, их валюты не являются полностью конвертируемыми, т. е. свободными от валютных ограничений.

В России правило возврата в установленные сроки выручки от экспорта сохраняется, а его нарушение влечет штраф (от ¾ до полной суммы контракта). Статья 193 УК РФ предусматривает за невозврат в крупном размере (более 5 млн руб.) из-за границы средств в иностранной валюте наказание руководителей юридических лиц в уголовном порядке.

В России проведением расчетов по внешнеторговым и капитальным операциям с зарубежными странами занимаются уполномоченные коммерческие банки, т. е. получившие от Банка России лицензию на валютные операции и выполняющие функцию агентов ЦБ РФ по валютному контролю.

После отмены ограничений на вывоз капитала российский рубль стал полностью конвертируемой валютой, хотя ряд валютных ограничений в стране остается, и они направлены на возврат экспортной выручки в страну.

Важным инструментом валютного контроля является паспорт сделки, оформляемый в уполномоченном банке на валютные операции своих клиентов по их внешнеторговым сделкам и предоставлением (получением) займов и кредитов. Установленный еще в 1994 г. порядок открытия паспортов сделок до сих пор не потерял актуальность, поскольку бегство капитала из России продолжается. Для этого российские фирмы часто используют заключение с иностранными партнерами поддельного контракта, якобы на предоплату которого переводятся средства на зарубежный счет. В результате товар на территорию России так и не приходит, а в уполномоченный банк предоставляется фальшивая таможенная декларация. Для заключения фиктивных сделок чаще всего создаются фирмы-однодневки. В настоящее время, по оценкам таможенников, около 70% всех коммерческих организаций, занимающихся внешнеторговой деятельностью, имеют признаки однодневок.

Важным шагом по пути либерализации валютного законодательства стало разрешение открывать счета за рубежом российским компаниям: с 2007 г. открытие таких счетов российскими резидентами происходит в уведомительном порядке с последующим представлением отчетности о движении средств на счете в установленном порядке. В соответствии с изменениями и дополнениями, внесенными в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в 2007—2011 гг., и российские граждане стали иметь право без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств — членов ОЭСР или ФАТФ. При этом резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов и об изменении их реквизитов. Кроме того, физическим лицам было разрешено вывозить из России без всяких справок наличную иностранную валюту или номинированные в иностранной валюте ценные бумаги в размере до 10 тыс. долл.

Таким образом, правильная организация и осуществление международных расчетов играют важную роль как в международной торговле, так и при осуществлении других форм международных экономических отношений.

Термины и понятия

Международные торговые расчеты Международные неторговые расчеты Корреспондентские отношения Счет ностро Счет лоро Документальный аккредитив Инкассо (чистое и документарное) Банковский перевод Расчеты в форме аванса Расчеты по открытому счету Расчеты с использованием векселей Чек Платежная карта Валютное регулирование и валютный контроль Паспорт сделки.

Вопросы и задания для самоконтроля

• 1. По каким причинам и с какой целью коммерческие банки разных стран устанавливают корреспондентские отношения?
• 2. Будет ли оплачен аккредитив, если все его условия выполнены, но были нарушены условия внешнеторгового договора, который оплачивался аккредитивом?
• 3. В каких случаях при платеже по внешнеэкономическим сделкам предпочтительно использовать аккредитив, а в каких случаях — инкассо?
• 4. В каком случае при международных расчетах оплачивается аванс?
• 5. Объясните, для чего используются расчеты по открытому счету.
• 6. Перечислите международные нормы, регулирующие использование различных форм международных расчетов.
• 7. Какую роль выполняет валютное регулирование и валютный контроль в условиях либерализации национальных валютных рынков?
• 8. Почему в России используется паспорт сделки?
• 9. Имеют ли возможность российские граждане открывать счета в иностранных банках? Как регулируется этот процесс?
• 10. В каком случае при международных расчетах не оформляется паспорт сделки?