Платежная система и организация безналичных расчетов

После изучения материалов данной главы вы сможете:

¦ определить понятие «платежная система», охарактеризовать признаки ее классификации по отдельным видам, роль ЦБ и других банковских учреждений в ее организации;

¦ перечислить основные инструменты платежей и формы безналичных расчетов, которые используют хозяйствующие субъекты и другие организации;

¦ выделить особенности организации международных расчетов и используемые в международной торговле формы совершения платежей;

¦ назвать современные способы осуществления населением розничных платежей на основе безналичного перечисления средств.

Сущность и основные виды платежных систем

Современная экономика представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, погашением требований и обязательств финансового характера. Система платежей в любой экономике имеет природу общественного блага и должна функционировать без сбоев. Замедление платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, отражается на важнейших показателях их производственной и финансовой деятельности. От своевременности проведения платежей напрямую зависит нормальный кругооборот товаров и денег в хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйственных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования. Поэтому обязательным условием высоких темпов экономического развития любого государства является стабильная и эффективная национальная платежная система. Она является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, обеспечивающим беспрепятственный доступ всем ее участникам к эффективным и надежным платежным услугам.

В каждой стране разработаны особые правила и процедуры передачи платежных средств, которые обеспечивают единообразное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долга. Каждая страна формирует свою систему перевода платежей с использованием признаваемых всеми платежных документов, процедур их передачи и правил погашения платежных обязательств. Значение этих правил и процедур, а также систем передачи платежной информации, особенно возрастает при использовании безналичных расчетов.

Платежная система — это совокупность учреждений, набора платежных инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств по поручению физических и юридических лиц с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств.

Основными институциональными участниками платежной системы и ее системообразующим звеном являются банковские учреждения. Они выступают в качестве финансовых институтов, ведущих для своих клиентов (юридических и физических лиц) расчетные и текущие счета, которые предназначены для проведения расчетов, предоставляющих клиентам платежные инструменты и платежные услуги на основе нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок осуществления платежных транзакций.

В соответствии с законодательством общее руководство платежной системой РФ осуществляет Банк России. Согласно Маастрихтскому договору и уставу ЕЦБ все центральные банки стран, входящих в ЕС, обязаны обеспечить бесперебойное и безопасное прохождение платежей. Это требование отражено в законодательных документах всех стран — членов ЕС. Банк России, обладая в силу закона функциями властного и регулятивного характера, также должен обеспечивать в Российской Федерации эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы страны (ст. 3 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». С этой целью Банк России:

• 1) устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, является органом координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем, осуществляет правовое регулирование системы расчетов (разработка инструкций, положений и иных нормативных документов);
• 2) организует и проводит межбанковские расчеты (т. е. расчеты между коммерческими банками), а также расчеты других своих клиентов через расчетную сеть Банка России. Для этого в составе Банка России имеются специальные структурные подразделения ГРКЦ (головные расчетно-кассовые центры), РКЦ (расчетно-кассовые центры), кассовые центры. Для проведения расчетов между банками каждому коммерческому банку в соответствующем ГРКЦ (РКЦ) открыт корреспондентский счет. Банк России предоставляет также услуги по межбанковским расчетам при многостороннем зачете, который организуют частные клиринговые организации, оплачивая в конце определенного клирингового сеанса незачтенное сальдо взаимных расчетов с корреспондентских счетов банков-участников, открытых в банке России;
• 3) контролирует и управляет рисками платежной системы, в частности, как кредитор в последней инстанции он поддерживает ликвидность коммерческих банков, предоставляя им кредиты для обеспечения бесперебойности платежей с корреспондентских счетов банков (кредиты рефинансирования внутридневные и овернайт). В процессе осуществления макроэкономического надзора за состоянием банковской системы в целом, а также надзора за деятельностью отдельно взятого коммерческого банка, Банк России может оперативно предпринимать меры по стабилизации финансового состояния субъектов корреспондентских отношений и осуществлять оздоровление того или иного проблемного банка с целью недопущения кризисных ситуаций на рынке расчетных услуг из-за банкротства или неликвидности его участников;
• 4) выступает в качестве оператора платежной системы РФ, т. е. выполняет функции единого органа надзора за правильным выполнением всеми участниками правил и процедур системы, порядком разрешения конфликтов, отстаивает интересы участников системы перед разработчиками, другими платежными системами и государством.

Непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов, некоммерческих предприятий и организаций, населения занимаются коммерческие банки. На них же возложено также кассовое обслуживание юридических лиц, связанное с налично-денежными операциями их клиентов. Платежно-расчетная функция банков относится к числу важнейших банковских операций. По подсчетам экономистов на осуществление расчетно-кассовых операций приходится не менее 2/3 операционного времени банковского персонала, тогда как на депозитные и кредитные — только 1/3.

По состоянию на 1 января 2009 г. банковский сектор Российской Федерации представлен в платежной системе России следующими участниками:

¦ 632 учреждения Банка России (ГРКЦ, РКЦ, КЦ);

¦ 1108 действующих кредитных организаций и 3470 их филиала.

Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляли внутренние структурные подразделения кредитных организаций: 21 272 дополнительных офисов, 13 871 операционных касс, 1445 кредитно-кассовых офисов, 1498 операционных офисов. Помимо банковских структур участниками платежной системы России является вся совокупность частных экономических агентов, осуществляющих расчетно-кассовые операции: предприятия, организации, фирмы, бюджетные, общественные и другие учреждения, население.

Система платежей включает три основных расчетных процесса:

• 1) инициирование платежа — процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает своему банку перевести денежные средства контрагенту по сделке либо, напротив, взыскать с него платеж. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов, в качестве которых используются платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения;
• 2) процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками клиента — плательщика и клиента — получателя платежа;
• 3) процесс расчета между банком плательщика и банком получателя платежа, который состоит в списании денег со счета клиента-плательщика и зачислении их на счет клиента-получателя.

Таким образом, операции банков по обслуживанию расчетных поручений своих клиентов вызывают необходимость расчетов банков друг с другом. По существу лишь на основе межбанковских расчетов банки могут завершить межхозяйственные клиентские расчеты, а также обеспечить погашение обязательств банка по собственным экономическим сделкам как хозяйствующего субъекта. Поэтому классификация платежных систем по отдельным их видам проводится в зависимости от того, как организованы межбанковские расчеты, и может быть проведена по следующим признакам (табл. 4.1.1).

Таблица 4.1.1. Классификация платежных систем

Оптовые и розничные платежные системы различают по такому ключевому признаку, как эффективная сумма платежа, под которой понимают сумму, обеспечивающую приемлемое сочетание рисков и издержек, связанные с переводом платежа.

Для крупных платежей больше чем для мелких важна четкость и безошибочность всех процедур системы. При этом клиенты заинтересованы в максимальной скорости, более сложны средства обеспечения безопасности. Повышенные системные требования определяют большие издержки и тарифы, поэтому в понимании клиентов эффективным в такой системе может быть проведение только крупных платежей.

Как показывает мировая практика, в 90-х годах XX в. в межбанковских расчетах резко возрос объем крупных платежей. В этой связи для своевременности и безопасности расчетов в ряде стран с развитой рыночной экономикой были созданы специализированные системы перевода крупных сумм платежей. Сумма одного платежа, обрабатываемого такой системой, не подлежит ограничению и может составлять от миллиона до нескольких миллиардов долларов. Одним из основных требований, предъявляемых к системе перевода крупных сумм платежей, является ее способность обрабатывать платежи в течение одного рабочего дня. К данным платежным системам относят такие, как FEDWIRE (США), SIC (Швейцария), EAF (Германия), BOJ-NET (Япония) и др.

Оптовые платежные системы создаются или контролируются центральными банками, строго регламентируются национальным законодательством, поскольку сбои в межбанковских расчетах могут парализовать всю экономику страны, нарушить ее экономическую безопасность. Оптовые платежные системы лишь в единичных случаях переходят национальные границы, например при использовании системы SWIFT и TARGET. Во многих странах создана только одна оптовая платежная система. Поэтому в большинстве стран эти системы не конкурируют друг с другом. В Российской Федерации оптовой системой межбанковских расчетов является расчетная сеть Банка России, на которую приходится более 70% всего объема межбанковских платежей.

Розничные платежные системы, напротив, представлены в каждой экономически развитой стране в большом количестве. Они в меньшей степени регулируются законодательством и контролируются государством и в основном принадлежат частным организациям (системы пластиковых карт, переводов без открытия счета, электронных денег и др.). Межбанковские расчеты розничных систем осуществляются через оптовые системы, что указывает их подчиненность оптовым. В Российской Федерации все существующие в настоящее время системы межбанковских расчетов формально не разграничиваются по размерам проводимых платежей.

Созданную с 1 июля 2007 г. в рамках расчетной сети Банка России систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП) в полной мере можно отнести к системам переводов крупных сумм платежей.

По методу перевода денежных средств или способу получения окончательного платежа различают системы расчетов на валовой основе (или брутто-расчеты) и системы расчетов на основе зачета взаимных встречных требований участников расчетов (клиринг или нетто-расчеты на чистой основе). Расчеты на валовой основе осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции без задержки и проводятся в полной сумме, как по счету плательщика, так и по счету получателя платежа. Валовые расчеты присущи большинству национальных платежных систем, на валовой основе передает платежные документы система межбанковских коммуникаций SWIFT. В Российской Федерации на валовой основе организована платежная система Банка России, так же, как правило, строятся расчеты между банками на основе заключения ими прямых корреспондентских отношений, внутрибанковские системы расчетов крупных российских банков.

Клиринговая система расчетов основана на проведении взаимозачетов. При данной системе равновеликие требования и обязательства участников расчетов взаимопогашаются, а по счетам проводится лишь сумма незачтенного сальдо. Клиринговый метод перевода средств используется в основном для проведения большого объема платежей на мелкие суммы. В Российской Федерации на базе взаимозачетов организована работа негосударственных клиринговых расчетных учреждений, имеющих статус небанковских кредитных организаций. Платеж в клиринговых системах проводится индивидуально только по счетам клиентов. Расчеты между банками осуществляются одним платежом обычно один раз в день в виде сальдо входящих и исходящих платежей.

Платежи на валовой основе обычно проводятся индивидуально и сразу по получении платежных инструкций. Вследствие этого в системе валовых расчетов неплатежи будут обнаружены быстрее, чем в клиринговых, а у участников будет больше времени для принятия адекватных мер и в результате не будет запущен мультипликатор неплатежей. Поэтому считается, что валовые расчеты в меньшей степени подвержены системному риску, чем клиринговые.

В зависимости от времени перевода денег различные платежные системы проводят платежи:

¦ в реальном времени (on-line);

¦ за несколько часов в рамках многорейсовой системы расчетов;

¦ день в день;

¦ в течение нескольких дней.

Время проведения платежа можно понимать в широком смысле — от подачи платежного документа в банк плательщика до представления плательщику и получателю выписки по счетам с проведенным платежом. В узком смысле — это время на проведение платежа по корреспондентским счетам банков без учета времени взаимодействия с клиентами. Как правило, в декларируемых платежными системами сроках проведения платежей время на формирование платежного документа, на отражение платежа в бухгалтерском учете плательщика и получателя остается за рамками этих сроков.

Банк России дает определение системе расчетов в рамках реального времени как системе расчетов, когда время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверка, измеряется секундами, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур при наличии соответствующей технической базы.

Одной из важнейших практических мер по организации банковских платежей в Российской Федерации в режиме реального времени является создание в рамках расчетной сети Банка России системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП). Эта система начала функционировать с 1 июля 2007 г. Она предназначена для проведения в валюте РФ срочных платежей структурных подразделений Банка России (ГРКЦ, РКЦ, операционных управлений и др.), платежей коммерческих банков и их филиалов, а также платежей других клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями. К срочным платежам относятся, прежде всего, межбанковские платежи участников системы БЭСП, платежи по реализации денежно-кредитной политики государства, как срочные могут проводиться и другие платежи по поручению участников системы БЭСП. Система БЭСП обеспечивает непрерывность расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в нее электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на счетах, открытых участникам этой системы в Банке России.

Платежи в реальном времени уже сейчас проводят в своих внутрибанковских расчетных системах и некоторые российские банки, используя системы с высочайшей степенью автоматизации и единые программно-технические средства. Так, снятие наличных в банкомате банка-эмитента сразу отражается по счету владельца банковской карты или, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то операционист сделает прямую проводку со счета плательщика на счет получателя сразу при представлении платежного поручения.

Расчеты «день в день» (ежедневные расчеты) — завершение расчета по всем принятым для расчета платежа в день валютирования. Платежи «день в день» проводятся в большинстве межрегиональных и международных платежных систем, созданных к началу 1990 г.

В рамках многорейсовой системы расчетов Банка России существуют пять сеансов проведения платежей в течение дня. За один день платеж может пройти через цепочку хозяйственных связей четырех предприятий, если все они будут клиентами банка одного региона. Многорейсовая система Банка России является промежуточным этапом развития платежных технологий от платежей день в день к платежам в режиме реального времени.

Платежи «за несколько дней» в экономически развитых странах практически не сохранились. В то же время розничные платежи отстают в скорости от оптовых систем. Так, карточные платежные системы в реальном времени проводят только авторизацию, сам платеж осуществляется по счетам плательщика и получателя в течение нескольких дней.

В зависимости от способа предоставления клиентом в банк платежной инструкции различают платежные системы, использующие кредитовые переводы или использующие дебетовые переводы.

Глоссарий Банка международных расчетов (БМР) дает следующие определения кредитовому и дебетовому переводам. Кредитовый перевод осуществляется на основе подтвержденного плательщиком платежного поручения, инструктирующего ведущий счет плательщика банк, как перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара. При дебетовом переводе инструменты дебетовых переводов (например, чеки), выданные и подтвержденные плательщиком, перенаправляются из банка бенефициара в банк плательщика и приводят к дебетованию счета плательщика.

Различия между дебетовыми и кредитовыми переводами заключается в порядке передачи в банк плательщика указания провести платеж: непосредственно от плательщика в его банк либо от плательщика, через получателя платежа и его банк в банк плательщика.

При кредитовом переводе платежа документы с акцептом плательщика напрямую поступают и хранятся в банке плательщика. В оптовых платежных системах используются преимущественно кредитовые переводы, поскольку частые необоснованные списания крупных сумм со счетов плательщиков на основе указаний получателей платежа (для дебетовых переводов) могут привести к огромным потерям и банкротству платежных систем.

Дебетовый перевод дает больше гарантий получателю платежа, поскольку именно он формирует платежный документ и представляет его в банк (платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения). В то же время нельзя говорить о бесспорном удобстве получателя платежа, поскольку он, а не плательщик, несет на себе бремя общения с банком. Дебетовый перевод имеет более сложные процедуры, чем кредитовый, так как необходимо не только эффективно провести платеж от плательщика получателю, но и предварительно обеспечить быструю передачу платежного документа от получателя платежа в банк плательщика.

По иерархии или степени подчинения различают системы централизованные, где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним участником высокого уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных на горизонтальном уровне. К централизованной системе расчетов можно отнести систему расчетов Банка России. К децентрализованной системе относятся: система межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями; клиринговая система межбанковских расчетов, внутрибанковская (межфилиальная система расчетов).

По условиям приема участников различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, и системы, в которых устанавливаются ограничения для участников (в частности, по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в ГРКЦ (РКЦ) Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в негосударственных клиринговых учреждениях участниками могут быть только крупные и стабильные кредитные организации.

Клиенты как пользователи платежных услуг требуют от банков наиболее эффективных способов проведения платежа: снижение издержек платежа; максимальное ускорение платежа, снижение рисков и комиссий за услугу. Этим требованиям в наибольшей степени отвечает следующее сочетание характеристик платежных систем:

¦ оптовые (как более технологичные и безопасные);

¦ валовые (как обеспечивающие быстрый расчет и меньшие риски);

¦ реальное время платежа (как максимально быстрое);

¦ кредитовый оборот (как наиболее простой и с меньшими издержками).

Такое сочетание характеристик платежных систем имеет место, прежде всего в оптовых системах валовых расчетов центральных банков в режиме реального времени.

.