Кредитно-заемный процесс. 
Деньги, кредит, банки

В результате изучения данной главы студент должен:

знать

• • организационные этапы кредитно-заемного процесса, протекающего в отношениях между коммерческими банками и их заемщиками;
• • особенности деятельности банков, но предоставлению кредитов и погашению дебиторской зад о л же hi гости;

уметь

• • давать анализ кредитно-заемного процессу в целом и его отдельным организационным этапам;
• • обосновывать причины положительного или отрицательного решения при предоставлен и и кредита;

владеть

• • современными методами сбора, обработки и анализа данных в отношении заемщиков банков;
• • навыками оценки платежеспособности заемщиков банков.^[1][2]

Раскроем содержание каждого из этих этапов.

1. На нервом из них лицо, имеющее дефицит бюджета и вместе с тем располагающее материальной возможностью привлечения займа, обращается с просьбой к конкретному банку о предоставлении кредита и заполняет заявку на его бланке. В ней указываются сведения о заемщике и запрашиваемом займе, в частности его размере, сроке, цели привлечения, предлагаемом обеспечении сделки, порядке погашения задолженности.

Если заемщиком является физическое лицо, то банки в нашей стране к заявке, как правило, просят приложить копию трудовой книжки, заверенную в отделе кадров, и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если заемщиком выступает компания, то банк к заявке требует предоставить еще ряд документов:

• — отчет о финансово-хозяйственном состоянии компании за последние годы (один — три года), в котором должны содержаться сведения о размере ее капитала, обращающегося на фондовых площадках, структуре и величине (остаточной) цены основных фондов, структуре и величине валовой выручки, в том числе размере получаемой прибыли и направлениях ее использования, и т. п.;
• — отчет о движении оборотных средств компании;
• — квартальные бухгалтерские отчеты, которые должны дать более детальную картину о динамике денежных доходов и расходах компании в течение года;
• — справку из налоговой инспекции об отсутствии задолженности перед налоговым органом государства;
• — банковскую справку о ранее привлекаемых займах, размере оставшейся задолженности по этим займам и состоянии их погашения; такая справка необходима банку, чтобы определить степень кредитного риска и возможность предоставления данному клиенту кредита;
• — бизнес-план, который должен показать реальность выполнения целей, под которые клиент хочет привлечь заемные средства; в плане должны быть отражены поступления, служащие источником погашения кредиторской задолженности.

Если информация о заемщике, указанная им в заявке и предоставленных документах, покажется банку недостаточной или требующей дополнительной проверки, он может обратиться к организации, специализирующейся на предоставлении информации о платежеспособности заемщиков. Такие организации — кредитные агентства (бюро) — аккумулируют информацию не только о текущем состоянии заемщиков, но и об их кредитной истории.

Кроме того, в отдельных случаях в банк может быть приглашен заемщик для очной беседы с целью выяснения некоторых дополнительных обстоятельств, знание которых необходимо для получения более объективного суждения банка относительно возможности или невозможности предоставления кредита.

После получения заявки, указанных документов и, возможно, очной беседы с клиентом соответствующее подразделение банка, оценивая все «за» и «против», дает заключение для руководства о возможности предоставления или причинах отказа в кредите. Окончательное же решение принимает руководство банка. Одним из важнейших оснований для принятия такого решения служит уровень риска займа.

Риск займа есть опасность невыполнения заемщиком в том или ином объеме своих долговых обязательств, что повлечет за собой возможность нарушения равновесного развития кредитора. Оценка риска займа ведется банком по принятым им методикам. Риск невыполнения заемщиком своей кредиторской задолженности может произойти вследствие следующих причин:

• а) ухудшение общей конъюнктуры рынка или ухудшение конъюнктуры в том регионе страны либо в той отрасли национальной экономики, в которой находится и функционирует заемщик;
• б) ухудшение управления компанией, понижение качества ее внутренней организации и финансово-экономической результативности деятельности;
• в) непродуктивные действия компании на рынке во взаимоотношениях со своими контрагентами, неэффективное использование заемных средств;
• г) сокращение рыночной цены объекта, представленного для обеспечения сделки.

Задача кредитора при решении вопроса о предоставлении ссуды состоит в учете всех этих рисков.

• 2. В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита составляется специальный договор, оформляющий отношения между банком и заемщиком. В данном договоре указываются:
  • а) размер кредита/займа;
  • б) его целевое назначение;
  • в) материальное обеспечение сделки;
  • г) срок и порядок предоставления кредита и погашения кредиторской задолженности;
  • д) величина ссудного процента, который заемщик должен уплатить банку;
  • е) санкции, которые могут наступить в случае нарушения условий договора сторонами;
  • ж) форс-мажорные обстоятельства.

А. Объем кредита-займа устанавливается, с одной стороны, исходя из запрашиваемой заемщиком величины ссудных средств, размера цены объекта собственности, представляемого им в качестве материального обеспечения сделки, и (или) возможности погашения им кредиторской задолженности из его предполагаемых доходов, а с другой — исходя из возможностей кредитора.

Кредит может быть предоставлен — заем привлечен наличными и безналичными денежными средствами; он может быть предоставлен — привлечен путем переоформления (реструктуризации) долга.

Б. Кредит-заем имеет целевое назначение, если предоставляется-привлекается на конкретные цели. Чаще всего в качестве целей, на реализацию которых привлекаются заемные средства, выступают:

— у физических лиц: улучшение жилищных условий, приобретение дорогостоящей бытовой техники длительного пользования, автомобиля и т. п.;

— у юридических лиц: количественное увеличение и качественное совершенствование основного капитала, пополнение оборотных средств и т. п.

В. В качестве материального обеспечения сделки выступают обычно наиболее «ликвидные» объекты собственности (недвижимость, акции ведущих компаний и т. п.), которые предоставляются заемщиком в залог банку. В случае невозможности выполнения заемщиком своих долговых обязательств данные объекты должны будут перейти в пользу банка.

Материальное обеспечение сделки может быть осуществлено также путем предоставления заемщиком поручителя или поручителей за выполнение своих долговых обязательств; при этом доход поручителя (совокупный доход поручителей) должен быть не меньше дохода заемщика.

В качестве поручителя могут выступать не только частные лица, но и государство, представленное специальным органом. В России таковым органом является Агентство кредитных гарантий.

Г. Кредит может быть предоставлен на короткий, средний или длительный срок. Он может предоставляться в разовом виде одной суммой или лимитировано в долевом виде посредством овердрафта или открытия кредитной линии.

Д. Величина ссудного процента выступает одним из важнейших пунктов кредитно-заемного договора. Она зависит как от размера, так и от продолжительности кредита-займа.

Е. В случае невыполнения сторонами принятых на себя обязательств в договоре предусматриваются различные санкции, например в виде пени за просрочку погашения задолженности или перехода в пользу банка в случае неплатежеспособности заемщика того объекта собственности, который был предоставлен им в качестве материального обеспечения сделки.

Договор составляется в двух экземплярах, подписывается кредитором и заемщиком, после чего вступает в силу. У каждой из сторон остается свой экземпляр договора.

3. Использование заемных средств начинается после получения их заемщиком. На полученные денежные средства он (в соответствии с заявленной целью) приобретает необходимые ему товарные продукты. Так, фирма привлеченные средства в зависимости от заявленного их целевого назначения, повторим, может направить на приобретение сырья, полуфабрикатов, оплату труда, строительство новых производственных корпусов, модернизацию существующего оборудования и т. п.

Следует отметить, что в результате использования заемных средств выгоду получает не только заемщик и кредитор, но и те лица, с которыми заемщик вступает в рыночные отношения. Они получают выручку от реализации своих товаров данному заемщику и, в свою очередь, могут оплатить те товарные продукты, которые необходимы им для функционирования. Таким образом, на рынке возникает положительный мультипликационный эффект.

Как только заемщик получает от банка запрошенные средства, банк начинает мониторинг их использования, выполнения условий договора, процесса погашения кредиторской задолженности. Для этого в банке формируется кредитное досье, в котором сосредотачивается вся документация по сделке и необходимые сведения о заемщике. В такое досье входят:

• а) заявка на получение займа и все документы, которые были представлены заемщиком для его получения;
• б) копия договора;
• в) материалы о платежеспособности заемщика, полученные от кредитного агентства, других банков;
• г) документы по обеспечению кредита-займа (свидетельство о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам и т. п.);
• д) переписка по кредиту-займу.

Мониторинг за использованием средств, платежеспособностью заемщика и погашением кредиторской задолженности осуществляет специальное подразделение банка. При этом в самих банках ведется еще аудит деятельности указанных подразделений, производится контроль над тем, насколько их практические действия соответствуют принятым в банке положениям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах и т. п.

Проверки состояния задолженности, но кредитам происходят с определенной периодичностью. По всем крупным сделкам они осуществляются обычно раз в месяц, а по более мелким сделкам — выборочно не реже одного раза в полугодие. Проверка имеет комплексный характер. По ее результатам в случае необходимости принимаются оперативные меры по снижению риска и сокращению уровня (просроченной) задолженности.

4. Возвращение заемных средств и уплата процентов по ним (погашение кредиторской задолженности) составляет финальный этап кредитнозаемного процесса. Вследствие использования заемных средств заемщик получает доходы, выступающие источником погашения его кредиторской задолженности. В зависимости от размера, срока, целевого назначения привлеченного займа определяется способ его погашения, который предварительно оговаривается сторонами и фиксируется в договоре.

Если заемщик в результате использования им привлеченных средств по каким-либо причинам не получил (не получает) доходов, достаточных для погашения кредиторской задолженности, а срок уплаты уже наступил, то в этом случае предпринимается какое-либо из следующих действий:

• — привлекается новый заем;
• — заемщик договаривается о временной отсрочке;
• — долг покрывает поручитель (поручители), если таковой (таковые) был (и) по условиям договора;
• — заемщик должен будет в последующем уплатить пени за несвоевременное погашение кредиторской задолженности;
• — в случае полной утраты заемщиком платежеспособности, отсутствия у него поручителя (поручителей) за выполнение кредиторской задолженности в пользу банка переходит тот объект, который был предоставлен в качестве материального обеспечения сделки. Если величина цены этого объекта вследствие изменения рыночной конъюнктуры стала меньше размера кредиторской задолженности, (например, цена акций, которые обеспечивали данный кредит-заем, упала на рынке), то банк относит такие задолженности на счет своих убытков. Их возмещение происходит отчасти за счет имеющихся у банка резервных фондов.

Полное погашение дебиторской задолженности банка конкретным заемщиком означает завершение кредитно-заемного процесса, некогда начатого данными сторонами; банк получает искомую выручку и распределяет ее по следующим направлениям:

• — погашение задолженности перед ЦБ за рефинансируемые средства;
• — пополнение обязательных резервов ЦБ;
• — выплата налогов государству;
• — выполнение обязательств перед вкладчиками;
• — возмещение расходов по осуществлению своей деятельности;
• — совершенствование и расширение объема этой деятельности;
• — формирование фонда, но выплате дивидендов акционерам банка;
• — предоставление новых кредитов.

Принятие и рассмотрение новых заявок на предоставление кредитов, оформление договоров по их предоставлению, использование заемных средств и мониторинг за их использованием, возвращение займов и уплата процентов по ним, получение выручки банком вновь будут составлять организационные этапы кредитно-заемного процесса. Эти этапы происходят последовательно во взаимоотношениях между банком и данным заемщиком и параллельно во взаимоотношениях между банком и другими заемщиками. Кредитно-заемный процесс, начинающийся с обращения частных лиц к коммерческим банкам и протекающий на сравнительно обширном пространстве национальной экономики, составляет основную часть этого процесса в рамках всего рынка; в то время как другая его часть, начинающаяся с рефинансирования средств центральным банком коммерческим банкам и протекающая в довольно ограниченном и закрытом рыночном пространстве, имеет, по сути, обслуживающий вспомогательный харак тер.

Выводы

Основная часть кредитно-заемного процесса протекает между коммерческими банками и их клиентами, прежде всего заемщиками. Этот процесс включает в себя следующие организационные этапы: 1) принятие банком заявки на получение займа и рассмотрение возможности предоставления кредита; 2) оформление договора о выдачи кредита и фактическое получение займа; 3) использование заемных средств и банковский мониторинг их использования; 4) возвращение заемных средств и уплату процентов по ним (погашение кредиторской задолженности).

Вопросы для самоконтроля

• 1. На какие организационные этапы условно можно поделить кредитно-заемный процесс, протекающий между заемщиками и банками?
• 2. Какие документы требует банк от компаний при рассмотрении заявки о предоставлении кредита?
• 3. В каких случаях банк обращается к услугам кредитных агентств?

• 4. Какими причинами обусловливается риск невыполнения заемщиком своих долговых обязательств?
• 5. Какие пункты присутствуют в кредитно-заемном договоре?
• 6. Как банк производит мониторинг использования кредитных средств?
• 7. По каким направлениям распределяется выручка банка?

Тесты

• 1. Кредитно-заемный процесс в отношениях между центральным банком и коммерческими банками является:
  • а) обслуживающим;
  • б) основным в функционировании рынка.
• 2. Кредитно-заемный процесс в отношениях между коммерческими банками и их заемщиками является:
  • а) обслуживающим;
  • б) основным в функционировании рынка.
• 3. Кредитные агентства занимаются:
  • а) предоставлением кредитов;
  • б) сбором информации о заемщиках и предоставлении ее на определенных условиях банкам;
  • в) анализом кредитной конъюнктуры рынка.
• 4. Решение о предоставлении кредита банком принимает:
  • а) отдел по рассмотрению заявок на предоставление кредитов;
  • б) исполнительное руководство банка;
  • в) акционеры банка.
• 5. Мониторинг за состоянием задолженности по крупным кредитам банками производится обычно:
  • а) один раз в месяц;
  • б) один раз в квартал;
  • в) один раз в полугодие.
• 6. Мониторинг за состоянием задолженности по мелким кредитам банки осуществляют обычно:
  • а) один раз в месяц;
  • б) один раз в квартал;
  • в) один раз за полугодие.

Ситуационные задания и кейсы

• 1. Можно ли в отношениях между кредитором и заемщиком определить, кто из них должен играть роль инициатора начала отношений? Если вы отдаете предпочтение какой-либо из сторон, то обоснуйте это, в частности, на примере отношений между ЦБ и коммерческими банками.
• 2. Насколько, на ваш взгляд, в современных российских условиях является актуальной работа агентства кредитных историй, агентства кредитных гарантий и коллекторских агентств?
• 3. Если бы вам, как одному из руководителей коммерческого банка, пришлось решать вопрос о предоставлении кредита какой-либо отраслевой компании, находящейся в кризисной ситуации, то на какие бы аспекты ее деятельности и текущего состояния вы обратили бы особое внимание и при каких условиях приняли бы положительное решение о предоставлении кредита.
• 4. Если бы вы возглавляли не самый крупный коммерческий банк, то в своей кредитной политике отдавали бы предпочтение: а) политике кредитования максимально большого количества лиц в относительно небольших размерах; б) политике кредитования относительно небольшого количества лиц в сравнительно больших объемах; в) выбрали какую-то иную стратегию кредитной политики банка. Обоснуйте свое решение.
• 5. Если бы было очевидным, что рынок входит в стадию депрессии и кризиса, то банк среднего размера, на ваш взгляд, должен был бы активизировать свою кредитную деятельность или действовать в унисон с рыночной конъюнктурой? Если бы стало очевидным, что рынок выходит из кризисного состояния, то вы как руководитель банка среднего размера сосредоточились бы на операциях с ценными бумагами или на предоставлении кредита малому и среднему бизнесу? Обоснуйте свой ответ.

• [1] Кредитно-заемный процесс, протекающий на рынке между центральнымбанком и коммерческими банками, вкладчиками и коммерческими банками, банками и заемщиками, а также между самими коммерческими банками, образует довольно сложную систему. Ее функционирование начинаетсяс взаимодействия, с одной стороны, центрального банка с коммерческимибанками, а с другой — частных (физических и юридических) лиц с коммерческими банками. Соответственно, если в первом случае кредитно-заемныйпроцесс протекает в довольно ограниченном пространстве «служебных"отношений между ЦБ и коммерческими банками, то во втором — на сравнительно обширном пространстве национальной экономики. При этом, еслис одной стороны (со стороны ЦБ) кредитно-заемный процесс имеет обслуживающий вспомогательный характер, то с другой стороны (со сторонызаемщиков коммерческих банков) он является основным процессом, который условно можно поделить на ряд следующих организационных этапов:
• [2] принятие банком заявки на получение займа и рассмотрение возможности предоставления кредита; 2) в случае положительного решения о предоставлении кредита оформление договора о его выдачи и фактическое получение займа; 3) использование заемных средств и банковский мониторинг за их использованием; 4) возвращение заемных средств и уплата процентов по ним (погашениекредиторской задолженности).