Разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк

Зная внутренние факторы, воздействующие на ликвидность эффективно управлять этими факторами с целью изменения негативных воздействий. Таким образом, можно повысить ликвидность активов банка.

Повышение качества управления деятельности банка. Формирование современной российской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на её состоянии. Чрезвычайно бурный рост числа банков в течение ограниченного промежутка времени происходил в условиях острого дефицита квалифицированных банковских специалистов прежде всего для управления отдельно взятым банком, что вело к снижению требовательности к профессиональной подготовке банковских кадров. Это не могло не сказаться на качестве управления кредитными организациями, а в конечном счёте на уровне выполнения банками своих функций [18, c.41].

Сегодня ситуация в банковской сфере остаётся достаточно сложной. Банки испытывают определённые, пускай порой и не вызывающие серьёзных опасений, но всё же проблемы. Сохраняются внешние факторы, отрицательно влияющие на положение отдельных банков (кризисное состояние экономики, падение производства, неплатежи и т. д.), негативное воздействие которых усиливается существованием ещё и внутренних причин (неквалифицированное управление банком, недостатки в учёте и отчётности, слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные расходы на нужды банка т.д.).

У ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» статья административно-управленческие расходы составляет довольно высокую сумму, и за период 2011;2013 гг. сумма расходов увеличивается. Банку необходимо насколько возможно снизить расходы по данной статье. Больше средств необходимо откладывать на резервы на возможные потери, что особенно актуально в период финансового кризиса. Ежегодно Банк выделяет значительные средства на различные благотворительные проекты. Возможно, стоит несколько уменьшить сумму выделяемых средств.

Качество управления деятельностью банка напрямую зависит от профессионализма и уровня квалификации руководителей и работников банка. В настоящее время при приёме на работу в банк выставляют ряд требований: обязательное наличие высшего экономического образования, желательно опыт работы от нескольких лет в банковской сфере. Существуют специальные Банковские школы, также в высших учебных заведениях готовят экономистов по специализации «банковское дело». Но банки и учебные заведения пока ещё недостаточно эффективно взаимодействуют. Конечно, у банков есть договорённости с высшими учебными заведениями насчёт прохождения студентами практики. Но пока ещё отсутствуют специальные банковские курсы, которые давали бы студентам не только общее представление о работе банка, но и на практике учили бы осваивать различные банковские программы, обучающие конкретной работе с клиентами по кредиту в базе данных. Специализированные банковские курсы не должны быть дополнительными, они должны входить в общий образовательный курс. Тогда банки получали бы профессионально подготовленных специалистов, и не тратили бы время в первые дни работы новичков на их обучение на рабочем месте.

Должны быть приняты меры по усовершенствованию банковского контроля: внутренний контроль должен иметь многоуровневый характер, то есть контроль не только за уровнем исполнителей, но и контроль за уровнем управления в системе исполнительного руководства. Внутренний контроль должен охватывать все проблемы деятельности банка.

Перед кредитным менеджером (экспертом) стоит трудная задача: обеспечить надлежащий текущий контроль за финансовым состоянием заёмщиков, их кредитоспособностью, располагая для осуществления этой работы ограниченными возможностями. Кредитный мониторинг — это процесс ключевых элементов деятельности заёмщика, определяющих его способность к возврату банковской ссуды. Интенсивность мониторинга зависит от предполагаемого риска, связанного с конкретной ссудой.

Применяемые на практике методы мониторинга предусматривают следующее.

• -Анализ финансовой отчётности о деятельности заёмщика. Требования к частоте предоставления банку промежуточных финансовых отчётов зависят от ожидаемого риска по данному заёмщику.
• -Посещения компаний-заёмщиков. Правильно спланированный и проведённый визит в компанию-заёмщика — отличное средство мониторинга кредита. Количество таких визитов и время их проведения оговариваются при проведении переговоров и заключении кредитного соглашения. Посещение предприятия-заёмщика даёт специалистам банка возможность получить представление о предприятии в целом и его руководителях.
• -Специальные исследования. Специалисты в области кредитования могут инициировать периодически точечные поверки, которые также помогают текущему контролю, особенно в сочетании с другими методами мониторинга, например, с анализом промежуточной финансовой отчётности. Внутри банка могут быть проанализированы: состояние залога, уровень депозитов, частота овердрафтов и т. д.
• -Соблюдение заёмщиком кредитного договора. Кредитный договор обычно преследует две цели: 1. Определить, формализовать признаки нарушения заёмщиком условий пользования ссудой и, соответственно, обеспечить законный порядок действий банка по ускорению её взыскания; 2. Установить взаимно приемлемые условия предоставления ссуды, определяющие права и обязанности обеих сторон.

Кредитный инспектор обязан реагировать на все отклонения заёмщика от условий кредитного договора.

• -Система «контроль за контролем». Все мероприятия кредитного мониторинга подлежат сведению в особую систему, которая обеспечивает целостность, непрерывность и своевременность осуществления контрольных мероприятий. Эту систему «контроля за контролем» разрабатывает кредитный департамент и утверждает кредитный комитет практически одновременно с решением о выдаче ссуды.
• -Отчётность по просрочке. На совещании в кредитном департаменте кредитный менеджер выступает с анализом извещений о просрочке контрольных мероприятий и о других нарушениях, относящихся к кредитному мониторингу. Директор кредитного департамента принимает соответствующие меры по дальнейшему проведению контрольных мероприятий в установленные сроки.

Несмотря на различия контрольных мероприятий кредитного мониторинга по различным банкам отмечу ряд общих вопросов, которые должны решать банки-кредиторы в этой области:

• 1) Качество кредитов. Кредитные инспекторы обращают первостепенное внимание на качество предоставленных кредитов, а затем по кредитному портфелю в целом и письменно формулируют свою точку зрения о возвратности кредитов.
• 2) Адекватность резерва на покрытие убытков по ссудам основывается на постоянной оценке менеджментом ряда факторов, среди которых:
  • -динамика убытков банка и их покрытия;
  • -ожидаемые убытки и их покрытие;
  • -обзор (ревизия) проблемных ссуд;
  • -общее качество кредитного портфеля;
  • -текущие и прогнозируемые экономические условия;
  • -способность банка пополнять резервы за счёт перераспределения доходов.
• 3) Выявление проблем. Изучение ситуации с конкретными кредиторами позволяет выявить их соответствие кредитной политике и кредитным соглашениям, выявить проблемные кредиты или потенциальные проблемные кредиты.
• 4)Соответствие деятельности банка кредитной политике, законодательным и нормативным актам.
• 5) Целевые показатели прибыли и управления фондами. Кредитный мониторинг должен анализировать кредитный портфель через призму показателей надёжности и ликвидности.
• 6) Эффективность кредитного менеджмента и качество работы персонала. В конечном итоге качество кредитного менеджмента определяет качество и рентабельность кредитного портфеля. Очень часто удовлетворительные результаты деятельности банка связаны с благоприятной экономической конъюнктурой и отсутствием конкуренции, а не с профессиональным менеджментом [34, c.337−341].

На данный момент проблема в области кредитования заключается в отсутствии кредитной истории. Это даёт массу возможностей недобросовестным заёмщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой-либо проверки их предыдущих кредитных займов. Банки должны иметь консолидированную информацию о клиентах, предоставленную в унифицированном виде. Существование общей электронной межбанковской базы данных облегчало бы проверку на наличие кредитов потенциальных Заёмщиков банка. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище исполняло бы функцию кредитного бюро [22, c.107].

Диверсификация — это наиболее выгодное распределение активов и пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов — это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Особое внимание при размещении средств банку следует уделять первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Потому что это — главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платёжные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счёте самого банка. Вторичные резервы включают в себя высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды — это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам — самая крупная составляющая банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций — приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг [25, c.207].

Диверсификация является мерой повышения качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк».

Из проведенного во второй главе анализа ликвидности следует, что коэффициент текущей ликвидности уменьшается. Из расчётов видно, что коэффициент текущей ликвидности в период с 2012 на 2013 год сократился. Это свидетельствует о сокращении ликвидности активов. Нам необходимо улучшить значение коэффициента текущей ликвидности. Для этого мы увеличим прирост высоколиквидных активов.

Таблица 4 — Расчет прироста высоколиквидных активов в период с 2011 по 2013 год.

Высоколиквидные активы в 2012 году увеличились на 183% по сравнению с 2011 г. и всего на 39% в 2013 году по сравнению с 2012 г.

(2,83+1,39)/2 =111% - среднее значение прироста высоколиквидных активов.

Следовательно, мы увеличим ежегодный прирост высоколиквидных активов на 20% (111%+20%= 131%).

3 525 448*2,31=8 143 785 — мы получили новое значение высоколиквидных активов.

Таблица 5 — Расчёт прироста привлеченных средств в период с 2011;2013 гг.

23 929 679*1,97=47 141 468 — мы получили новое значение привлечённых средств. Для улучшения ситуации банку необходимо увеличить величину высоколиквидных активов, прогнозируемый прирост на 2014 г. составит 131%. Это отразится на коэффициенте текущей ликвидности.

Как видно из приведенного расчета, коэффициент увеличился, что является положительной тенденцией и свидетельствует о повышении ликвидности активов.

Также, из проведённого во второй главе анализа ликвидности активов ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» следует, что коэффициент общей ликвидности в 2013 году увеличивается и принимает значение, близкое к установленному нормативу, что свидетельствует об уменьшении ликвидности.

Так как коэффициент общей ликвидности сокращается в 2013 году, необходимо принимать меры по его увеличению. Для этого мы уменьшим темп прироста обязательств банка.

актив управление качество банк Таблица 6 — Расчёт прироста суммы обязательств банка в период с 2011 по 2013 гг.

Из баланса видно, что в 2011 г. сумма обязательств банка составляет 5 502 284 тыс. руб., в 2012 г. — 9 499 024 тыс. руб., а в 2013 г. величина составила 19 833 021 тыс. руб. Делаем вывод, что обязательства увеличиваются. Прирост в 2012 году составил 73% по сравнению с 2011 годом, и 109% в 2013 г. по сравнению с 2012 годом.

Для улучшения сложившейся ситуации банку необходимо снижать этот показатель. Попробуем снизить данный показатель на 20%: 91% - 20% =71%. Итак, прогнозируемый прирост в 2014 г. составит 71%.

Таблица 7 — Расчёт прироста суммы активов банка.

Таблица 8 — Экономический эффект от внедрения диверсификации.

Таким образом, благодаря увеличению темпа прироста высоколиквидных активов в одном случае и снижению темпа прироста обязательств банка в другом случае мы достигли поставленной цели — увеличить ликвидность банка. Спрогнозированные коэффициенты в сравнении с имеющимися коэффициентами ликвидности представлены в таблице 7.