Мониторинг проекта и оценка оказанного воздействия

Мониторинг — постоянное наблюдение за каким-либо процессом в целях выявления его соответствия желаемому результату или первоначальным предположениям, а также наблюдение, оценка и прогноз состояния окружающей среды в связи с хозяйственной деятельностью (www.efremova.info/world/monitoring.html.). Мониторинг — это непрерывная обратная связь с объектом для получения информации о проделанной работе, оценка эффективности проекта. Мониторинг проводится для наблюдения за проектными процессами, связанными с инициацией, планированием, выполнением и закрытием проекта. Мониторинг является аспектом управления проектом и производится на протяжении всего проекта. Может включать в себя сбор, измерение и распространение информации об эффективности проекта. Непрерывный мониторинг позволяет команде управления проектом заглянуть внутрь проекта и выявить места, которым требуется уделить особое внимание. Мониторинг — оценочная процедура, проводимая по специальной технологии:

• § выбор критериев оценки;
• § отбор субъектов экспертной оценки;
• § определение методов измерения эффективности проекта;
• § разработка инструментария;
• § проведение мониторинга;
• § анализ полученных результатов;
• § экспертные выводы и рекомендации.

Виды экспертной оценки.

• § Предварительная экспертиза проекта — это оценка эффективности проекта на стадии его планирования.
• § Срединная оценка — оценка эффективности проекта в процессе его реализации в целях отслеживания промежуточных результатов.
• § Итоговая оценка проекта — оценка результатов проекта, его эффективности.

Предварительная экспертиза проводится в нескольких направлениях с соответствующими критериями оценки:

• § экспертиза подготовки контракта;
• § системная качественная экспертиза проекта;
• § экспертиза проектного решения;

Экспертиза подготовки контракта — определение целесообразности и выполнимости проекта на основе анализа условий и положений контракта до его подписания заказчиком.

Современная организационная теория выделяет два аспекта эффективности:

• § efficiency — экономичность, рассматриваемая с точки зрения соотношения затрат и результатов;
• § effectiveness — результативность, рассматриваемая с точки зрения соотношения целей и результатов.

Двойственная природа эффективности порождает различные модели оценки и измерения эффективности проекта:

• 1) «стоимость — выгода» — соотношение полученной выгоды и затраченных ресурсов (критериями эффективности являются экономические показатели — прибыль, рентабельность и др);
• 2) «стоимость — результативность» — сравнение общей стоимости проекта (или отдельных мероприятий) со степенью достижения поставленных целей;
• 3) подход с точки зрения «держателей акций» (Stakeholders) — для оценки эффективности проекта выделяются разные критерии, соответствующие интересам заинтересованных лиц в проекте:
  • § владельцы компании — доходность, рентабельность;
  • § проектная команда — удовлетворенность работой благоприятный социально-психологический климат, оплата труда;
  • § клиенты — качество товаров и услуг, низкая цена;
  • § поставщики — своевременная оплата поставок;
  • § местные сообщества — спонсорство, благотворительность.

Системная качественная экспертиза проекта — оценка основных структурных позиций проекта, выделяемых на этапах жизненного цикла проекта.

Критерии оценки:

• § актуальность и обоснованность проблемы, корректность ее формулировки;
• § охват проекта — состав и структура целевых групп;
• § наличие стратегического замысла проекта;
• § логика построения целевой структуры;
• § полнота представленных ресурсов, их анализ;
• § реалистичность проекта (планирование времени);
• § управляемость проекта (состав команды, модель управления и оргструктура проекта);
• § экономичность проекта (смета и бюджет проекта);
• § устойчивость проекта (риски проекта);
• § ожидаемые результаты проекта, его социальные последствия;
• § наличие стандартов проекта (основных проектных документов).

Предварительная экспертиза проекта Экспертиза проектного решения — оценка экономической эффективности проекта, определение технической обоснованности и надежности предлагаемого решения, его соответствия требованиям и ожиданиям заказчика.

Оценка экономической эффективности проекта:

• § метод чистого дисконтированного дохода;
• § метод, основанный на учете периода окупаемости проекта;
• § метод чистого дохода;
• § метод расчета коэффициента рентабельности;
• § метод расчета коэффициента финансовой реализуемости.

Метод чистого дисконтированного дохода Дисконтирование — это способ определить размер будущих поступлений в оценке настоящего времени.

Экономический расчет включает в себя определение величины дисконта:

D= a +b + c,.

где, а — цена капитала без учета инфляции или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств;

b — уровень премии за риск для конкретного проекта, удовлетворяющий субъекта;

с — уровень инфляции.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение. Чистый дисконтированный доход соответствует показателю Net Present Value (NPV), который применяется в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов:

ЧДД= ,.

где Di — доходы i-го периода ;

Ki — затраты i-го периода;

n — количество периодов реализации проекта;

d — дисконт.

Проект экономически эффективен, если ЧДД имеет положительное значение. Если необходимо выбрать один проект из нескольких представленных, то предпочтение следует отдавать тому, где ЧДД наибольший.

Метод, основанный на учете периода окупаемости Период окупаемости для проекта — это период времени, необходимый для возмещения первоначальных инвестиций за счет использования результатов проекта. Иными словами — это время, по прошествии которого чистый дисконтированный доход примет, по расчетам, положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается при помощи уравнения расчета ЧДД с неизвестным периодом реализации (х), причем значение ЧДД при этом принимается равным нулю (дисконтированный доход равен дисконтированным затратам):

ЧДД=.

Срок окупаемости соответствует показателю Payback period (PB). Проект экономически эффективен, если значение срока окупаемости не превышает срока его реализации.

Определение точки безубыточности необходимо для подтверждения правильности расчетного объема реализации. Точка безубыточности (Tb) рассчитывается как соотношение равенства издержек и выручки от реализации новой продукции, услуг и т. д.:

P*Tb = v * Tb + C,.

Tb = C/(p — v) = (C * N)(P — V) = (C*N)(M + C),.

где С — условно постоянные расходы на выпуск новой продукции или внедрение операции;

р — цена единицы продукции;

Р — выручка от реализации продукции, услуг, в расчете на период выпуска;

v — переменные затраты на производство продукции;

V — переменные затраты на выпуск за период;

M — прибыль за период реализации;

N — годовой выпуск (реализация) продукции в натуральном выражении.

ТДС = общая величина (ГП х КД) — инвестиции, где ГП — годовая прибыль от проекта; КД — коэффициент дисконтирования.

Метод расчета коэффициента рентабельности Коэффициент рентабельности, иногда называемый отношением дохода к издержкам, представляет собой соотношение текущей дисконтированной стоимости к величине капитала, затраченного на реализацию проекта.

Если коэффициент превышает 1,0, то проект приемлем. Чем больше значение коэффициента, тем большую выгоду сулит проект.

Метод расчета коэффициента финансовой реализуемости Финансовая реализуемость — еще один показатель, используемый в экономической экспертизе проектов. Финансовая реализуемость проверяется для совокупного капитала всех участников проекта (включая государство и всех коммерческих участников, в том числе и кредиторов). Принимает два значения — «да» или «нет».

Денежные потоки, поступающие от каждого участника, и сумма потоков от выручки являются «притоками» и берутся со знаком «+». Денежные потоки, поступающие к каждому участнику из проекта, и расходы на проект называются «оттоками» и берутся со знаком «-». Если на каждом шаге расчета сумма притоков и оттоков является положительной величиной, проект считается финансово реализуемым.

Пример Есть некий проект, участниками которого являются три коммерческие фирмы, два банка и государство, взимающее налоги. Необходимо рассчитать коэффициент финансовой реализуемости проекта (ФР). Схема расчета приведена в табл.21.

Таблица 21 Схема расчета.

Комплексная количественная оценка проекта Основным показателем, на основе которого делается выбор в пользу определенного проекта, является ЧДД. Но при таком подходе не учитываются факторы, определяющие успех инновации. Это существенно увеличивает риски проекта. Согласно американским источникам, возможно определить главные факторы успеха или неудачи инновационных проектов, которые представлены в табл. 22.

Таблица 22 Основные факторы успеха.

Выбор проекта без учета экономических показателей Проект может быть отобран без учета количественных показателей. В этом случае критериями отбора могут быть:

• § способность проекта решить кризисную ситуацию (в случае форс-мажорных обстоятельств);
• § соответствие проекта юридическим требованиям (когда юридические нормы, законы, кодексы имеют обязательный характер, проблема выбора проекта и его осуществления не возникает);
• § удовлетворение социальных потребностей сотрудников (такие проекты называются социальными и реализуются в соответствии с политикой компании в отношении людских ресурсов);
• § обеспечение конкурентного преимущества (если проект в условиях острой конкуренции может дать преимущество фирме, необходимо быстро получить разрешение на его реализацию с тем, чтобы выйти на рынок раньше конкурентов; такие скоростные проекты не лишены рисков, которые можно уменьшить с помощью технико-экономического обоснования);
• § непреложные проекты — возникают под влиянием высшего руководства или членов семьи и не сопровождаются проблемой выбора.

Экспертиза проектного решения помимо оценки экономической эффективности проекта предполагает и определение технической обоснованности и надежности предлагаемого проектного решения.

Степень надежности и устойчивости проекта оценивается с учетом идентификации и анализа рисков проекта с последующей разработкой мероприятий по минимизации рисков и их стоимости:

• § планы редко выполняются на 100%;
• § реальное исполнение проекта всегда отличается от запланированного;
• § возникающие отклонения должны контролироваться.

Срединная оценка Процессы контроля подразделяются:

• § на общий контроль изменений — отслеживание и координация изменения по проекту в целом;
• § контроль отчетности по проекту — сбор и передача информации о ходе реализации проекта, включая отчеты о выполненных работах, о выполнении плановых показателей, прогноз с учетом имеющихся результатов;
• § контроль изменения содержания — контроль за изменением содержания проекта;
• § контроль расписания — контроль за выполнением работ проекта;
• § контроль затрат — контроль затрат по работам и изменений бюджета проекта;
• § контроль качества — отслеживание конкретных результатов проекта для определения их соответствия установленным стандартам и принятие необходимых мер по устранению причин, приводящих к снижению качества работ и продукта;
• § контроль риска — реагирование на изменение уровня риска в ходе реализации проекта.

Итоговая оценка проекта Итоговая оценка предполагает полную комплексную оценку конечных результатов проекта во всех его аспектах, прежде всего с точки зрения важнейших показателей — сроки, затраты, результаты. Насколько полученные фактические затраты соответствуют плановым; насколько совпадают намеченные сроки с фактически получившимся; в какой степени полноты совпадают с задуманными результаты проекта. Оценивается в целом эффект проекта с точки зрения различных субъектов — как пользователей проекта, команды проекта, так и участников проекта.