Введение. 
Кредитование в сельском хозяйстве

В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств. С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой — учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Актуальность темы

исследования обусловлена ситуацией, сложившейся вокруг сельского хозяйства. В настоящее время кредит — наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций. кредитование сельский аграрный Разработка теоретических и методических проблем кредитования аграрного сектора является достаточно новой. Среди ученых, подробно исследующих современные подходы к кредитованию сельскохозяйственных предприятий, можно выделить Г. Н. Белоглазова, М. Л. Лишанского, И. Б. Маслову, И.Б., О. И. Лаврушина, Г. П. Зверева, В. А. Кундиус и др.

По достоинству оценивая их положительный вклад в решение исследуемой проблемы, следует отметить, что труды всех перечисленных исследователей охватывают лишь отдельные направления исследования и совершенствования кредитования сельского хозяйства.

Актуальность и недостаточная разработанность вопросов кредитования сельского хозяйства в современных условиях хозяйствования определили выбор темы, цель и задачи исследования.

Целью преддипломной курсовой работы является изучение особенностей кредитования предприятий сельского хозяйства. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• — изучить сущность и историю развития кредитования сельского хозяйства;
• — определить необходимость кредита для сельскохозяйственных предприятий;
• — изучить опыт работы ОАО «Айыл-Банк» по организации кредитования предприятий сельского хозяйства;
• — сделать выводы и предложить пути совершенствования механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Объектом исследования выступает ОАО «Айыл-Банк».

Предметом исследования являются особенности кредитования предприятий сельского хозяйства.

Методология и методы исследования. Для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись такие общенаучные методы познания и специальные методы, характерные для экономических исследований, как сравнительный, экономико-статистических группировок данных, табличный методы экономического анализа, графический метод, метод обобщения, Информационная база исследования. Правовую основу исследования составили В качестве базы данных использовались данные основных сайтов министерств и ведомств, ежегодных отчетов и официального сайта Министерства сельского хозяйства, а также материалы из сайта Айыл-Банка. Практическая значимость исследования работы заключается в выводах и предложениях, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику оценки кредитного риска, определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Структура и объем исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 19 наименований. Общий объем дипломной работы составляет 90 страниц.

Роль аграрного сектора становится все более значительной и важной как в национальном, так и в мировом масштабе. Это связано с необходимостью обеспечения продовольственной безопасности на фоне повышения мировых цен на продовольствие в условиях увеличения спроса на сельскохозяйственную продукцию. Сельское хозяйство, таким образом, становится одной из важнейших отраслей экономики. Вопросы его развития в настоящее время выходят за рамки отдельных государств, становятся предметом дискуссий на международной арене, приводя к более тесному сотрудничеству стран в области агропромышленного комплекса. Аграрная политика стран в первую очередь направлена на повышение конкурентоспособности отечественных сельхоз производителей с целью полного обеспечения качественными продовольственными товарами населения для здорового питания. В первую очередь возникает проблема финансового обеспечения, которая в настоящее время определяет успех в реализации поставленных задач в областиаграрной политики и также является одним из направлений государственной поддержки сельского хозяйства по достижению его устойчивого роста. В сельском хозяйстве все больше внимания уделяется банковскому кредитованию в обеспечении эффективности инвестиционных проектов и поддержанию воспроизводственного процесса при формировании соответствующего производственного потенциала сельскохозяйственных производителей.

В связи с этим в сельском хозяйстве значительно повышается роль внешних, и прежде всего возвратных, источников финансирования. Система сельскохозяйственного кредитования выступает важнейшей специфической сферой, функционирование которой обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных средств и их перераспределение в соответствии с потребностями сельскохозяйственных товаропроизводителей в формировании денежных фондов на различных стадиях и этапах производства, распределения, обмена и потребления продукции[1].

Кредит для сельскохозяйственных предприятий за рубежом является одним из наиболее важных элементов экономического развития сельскохозяйственного производства. Уровень привлечения ссудного капитала. При любой форме участия государства в кредитовании сельскохозяйственных производителей они направлены на реализацию разработанных государством программ по развитию агропромышленного комплекса и имеют, как положительные, так и отрицательные результаты. К положительным моментам можно отнести обеспечение сельскохозяйственных организаций не дорогими кредитными ресурсами (установление процентной ставки ниже рыночной) при финансировании основных и оборотных фондов.

Отрицательным является снижение мотивации сельскохозяйственных предприятий к эффективной производственно-хозяйственной деятельности (ориентация на получение субсидий) и ослабление тенденций к инновациям и внедрению новых кредитных продуктов в банковском секторе.

Финансовым обслуживанием сельскохозяйственных производителей занимаются коммерческие, кооперативные и специализированные банки, а так же страховые компании, сберегательные кассы и другие кредитные институты. В ряде стран широко развито целевое кредитование, которое осуществляется посредством небанковского кредитования.

Роль сельского хозяйства в экономике любой страны высока. Даже самые промышленно развитые страны вкладывают очень большие средства в развитие именно этого сектора экономики. Оно дает жизненно необходимую человеку продукцию — основные продукты питания и сырье для выработки предметов потребления. От развития сельского хозяйства во многом зависит жизненный уровень и благосостояние населения: размер и структура питания, среднедушевой доход, потребление товаров и услуг, социальные условия жизни. В связи с этим возрастает значение этой отрасли.

Устойчивое развитие малых форм хозяйствования и сельских территорий во многом определяется доступностью финансовых средств. Несмотря на то, что в последнее время банки активизировали работу с аграрным сектором экономики, проблема «малого» и «быстрого» кредита, особенно на стадии организуемого сельскохозяйственного бизнеса, остается актуальной. Банковские технологии не приспособлены в полной мере к работе с вновь организованными малыми формами хозяйствования.

Общей предпосылкой восстановления производственного потенциала сельского хозяйства, преодоления его экономического и технологического отставания, технической модернизации и перехода на инновационный путь развития является привлечение в отрасль инвестиций, процесс финансирования которых для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей затруднён из-за дефицита собственных средств.

В связи с этим в сельском хозяйстве значительно повышается роль внешних, прежде всего возвратных источников финансирования. Являясь частью национальной финансовой системы, система сельскохозяйственного кредитования выступает важнейшей специфической сферой, функционирование которой обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных средств и их перераспределение в соответствии с потребностями сельскохозяйственных товаропроизводителей в формировании денежных фондов на различных стадиях и этапах производства, распределения, обмена и потребления продукции.

Кредитование — это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потреб ностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятель ность объектов управления по повышению эффективности общественного производства, а также банковского контроля за соблюдением норм хозяйст вования и условий кредитования[6]. В процессе кредитования создаются условия для рационального ис пользования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих максималь ный эффект.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с другими формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в различных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.