Управление банковскими рисками

Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

Система управления рисками включает в себя выявление риска, оценку и минимизацию риска. Идентификация риска заключается в выявлении зон риска (сбор и обработка соответствующей информации).

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить степень риска. Здесь можно выделить несколько блоков:

выбор критериев степени риска;

определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Этапы анализа риска: идентификация; описание последствий и их стоимостная оценка; описание мероприятий направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости; исследования на качественном уровне возможности управления рисками.

Способы управления рисками: диверсификация; управление качеством; использование собственного капитала; использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента; применение принципа разделения риска; выдача крупных кредитов только на консорциональной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов; расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т. д.

Диверсификация источников получения и использования средств банка — самый распространенный способ уменьшения риска. На практике применяются три типа диверсификации:

диверсификация портфеля, распределение ссуд и депозитов среди широкого круга клиентов из разных отраслей и с использованием различных видов обеспечения;

географическая диверсификация, которая ориентирует на привлечение клиентов из разных регионов или стран;

диверсификация по срокам погашения, предполагающую выдачу и привлечение ссуд в различные сроки.

Под управлением качеством понимается способность руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того как они перерастут в серьезную проблему для банка (мошенничество).

Практика управления рисками предлагает и такие способы, как использование плавающих процентных ставок (% зависит от состояния финансового рынка на данный момент), расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов.

Также банки выдают крупные кредиты на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого, при выдаче кредитов банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

Риски вложений в ценные бумаги достаточно высоки, поэтому необходимо постоянно управлять ими. Функцию биржевого страхования от курсовых потерь при валютных, процентных и инвестиционных рисках выполняет хеджирование. Хеджирование это использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым, инструмента или на генерируемые им денежные потоки. Для этого применяются производные ценные бумаги — фьючерсные и опционные контракты.

Фьючерсный контракт — это стандартный контракт купли-продажи строго определенного количества ценных бумаг, который заключается на бирже и в соответствии с которым стороны обязуются исполнить его на определенную дату в будущем.

Различают поставочный фьючерс и расчетный фьючерс. В соответствии с поставочным фьючерсом осуществляется поставка стандартного количества ценных бумаг по курсу, оговоренному при заключении фьючерсного контракта. В соответствии с расчетным фьючерсом осуществляется выплата разницы между курсом, оговоренным в контракте, и рыночным курсом на дату расчетов.

Существует три основных метода хеджирования:

• 1) реализация актива сегодня будущими поставками по ценам будущих периодов поставок (форвардные или срочные сделки, фьючерсные контракты);
• 2) обмен финансовыми обязательствами в том числе обмен текущими обязательствами на будущие (своп-сделки и репо-сделки);
• 3) возможность приобретения актива в будущем по желанию покупателя или продавца (опционы).

Одним из наиболее распространенных методов рисками организации является также и лимитирование операций, которое представляет собой ограничение количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных по их типу, или лицам, несущим ответственность за операции, или контрагентам.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков исчерпаны, для этой цели используется собственный капитал, за счет которого могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а так же от банковских преступлений и ошибок.

Главная задача банка по управлению рисками состоит в определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо с нормативными значениями. Наиболее значимым в этом плане выступает показатель общего риска банка, рассчитываемый как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. Считается, что размер общего риска не должен превышать 10.

Для расчета данного показателя используется формула Н = (Р1 + Р2 + Р3 + …+ Рx) Е/К где Н — степень допустимости общего риска банка;

Р — риски банка по всем операциям или взвешенные по степени риска активы;

Е — внешние риски;

К — капитал.

ЦБРФ устанавливает нормативные значения рисков:

максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств банка (максимально 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;

максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка (его максимальное значение — 800%);

максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска и собственного капитала банка (эта величина не должна превышать 50%);

совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3%.

Таким образом, банки, проводя кассовые операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по их снижению или оптимизации.