Расчет экономического эффекта от совершенствования системы маркетинга ООО «Дарлинг»

Проведем технико-экономический анализ предложенного проекта по совершенствованию маркетинговой деятельности предприятия.

На внедрение новой маркетинговой стратегии предприятию придется прибегнуть к дополнительному финансированию. Произведем подсчет затрат на основании чего мы сможем дать оценку их окупаемости и эффективности проекта.

В основе принятия решения о приемлемости проекта лежит определение его экономического эффекта.

Экономический эффект — это конечный результат мероприятий, связанных с применением новой (модернизированной) техники, технологии и организации труда и производства.

Годовой экономический эффект (Эг) — это разница между выгодами по проекту и затратами на его реализацию и эксплуатацию. Рассчитывается по формуле:

Эг = Рг — Зг = ?П — Стек — Ен • ?К, (3.1).

где Эг — годовой экономический эффект по проекту;

Рг — результат (выгоды или поступления по проекту);

Зг — затраты или расходы по проекту;

?П — дополнительная прибыль от внедрения мероприятия;

Стек — текущие затраты на внедрение мероприятия;

?К — первоначальные капиталовложения на внедрение мероприятия;

Ен — нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (принимается Ен = 0,15).

Поступления складываются из всех платежей за произведенную по проекту продукцию и оказанные услуги. Сюда включены продажи за наличные, по которым деньги уже получены, и продажи, по которым платежи еще не поступили, но покупатели стали должниками.

Доходы от продажи планируются путем умножения прогнозируемого объема реализации продукции проекта на рыночные или контролируемые цены.

К прочим поступлениям относятся субсидии и иные доходы (арендная плата за пользование собственностью проекта), которые, вместе с доходами от продаж, дают полную сумму текущих поступлений. В сумму поступлений входит также выручка от продажи активов проекта.

Затраты равняются всем платежам за товары и услуги, используемые для выпуска продукции проекта, и делятся на две группы: первоначальные капиталовложения на внедрение проектных мероприятий и текущие затраты. Рассчитывается по следующей формуле:

Зг = ?К + Стек (3.2).

Первоначальными капиталовложениями (?К) являются инвестиции, необходимые для осуществления проекта. Например, в данном случае, это затраты на объединение банков, покупку оборудования, программного обеспечения и т. д. К ним также относятся расходы на замену или модернизацию фондов, которые износились в ходе хозяйственной деятельности проекта, а также расходы на капитальный ремонт для поддержания в рабочем состоянии фондов проекта в период проведения анализа.

В таблице 4 представлены первоначальные капиталовложения, затраченные предприятием для осуществления проектных мероприятий.

Таблица 4- Расчет первоначальных капиталовложений предприятия для осуществления проектных мероприятий, тыс. руб.

Таким образом, первоначальные капиталовложения составили 190 тыс. руб.

После рассчитаем дальнейшие среднегодовые текущие инвестиции на реализацию проекта (таблица 5).

В годовые текущие затраты (С_тек) входят оплата труда, материалов и топлива, арендная плата, оплата коммунальных, общих и административных услуг, налоги, а также платежи за иные товары или услуги, необходимые для выпуска продукции проекта.

Текущие расходы, в том числе расходы на техническое обслуживание и текущий ремонт, предприятие несет каждый год, начиная с первого дня ввода проекта в эксплуатацию. Эксплуатационные расходы оплачиваются из общих доходов предприятия. Эксплуатационные (текущие) расходы включают в себя еще не оплаченную задолженность за оказанные проекту услуги.

Таблица 5- Среднегодовые текущие инвестиции на реализацию стратегии, тыс. руб.

Таким образом, ежегодные текущие затраты составляют 311,5 тыс. руб.

Ежемесячные суммы затрат составят: 25,958 тыс. руб.

Далее рассчитаем планируемую чистую прибыль проекта.

Количество продаж от внедрения новой маркетинговой стратегии должно увеличиться примерно на 20%.

Среднемесячная чистая прибыль с продаж услуг предприятия сегодня составляет 640 тыс. руб.

Увеличение уровня продаж позволит поднять данную сумму до 768 тыс. руб.

Итого дополнительная ежемесячная прибыль от внедрения маркетинговой стратегии составит 128 тыс. руб.

Итого общий годовой дополнительный доход составит: 1 536 тыс. руб.

Таким образом, ожидаемый планируемый доход (годовой экономический эффект) от внедрения проектных мероприятий (?П) рассчитывается по формуле:

Эг = ?П — Стек — Ен • ?К (3.3).

Эг = 1536 — 311,5 — 0,15 * 190 = 1 196 тыс. руб.

В таблице 13 представлены сравнение базовых показателей работы предприятия за 2010 год и проектного варианта:

Таблица 6- Сравнение базовых показателей работы предприятия за 2010 год и проектного варианта.