ООО «АКВАРЕЛЬ» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет (в этом проявляются отношения с банком ОАО «КБ» Региональный кредит).
ООО «АКВАРЕЛЬ» находится в г. Барнауле и зарегистрировано по адресу пр. Красноармейский 14. Основной целью деятельности общества является получение прибыли.
Виды экономической деятельности ООО «АКВАРЕЛЬ:
1. Предоставление консультационных услуг инвесторам, которые торгуют на российском рынке ценных бумаг (ММВБ и РТС);
2. Предоставление консультационных услуг инвесторам, которые торгуют на валютном рынке «FOREX»;
3. Предоставление дополнительных услуг (ксерокопирование, набор текста, сканирование и др.)
Численность сотрудников в ООО «АКВАРЕЛЬ» составляет 6 человек.
ООО «АКВАРЕЛЬ» имеет следующий состав сотрудников: директор, главный бухгалтер, 2 финансовых консультанта, секретарь, системный администратор (программист). Часы работы ООО «АКВАРЕЛЬ» с 10−00 до 19−00. Выходные дни суббота и воскресенье. Помещение, где находится ООО «АКВАРЕЛЬ» (пр. Красноармейский 14), снимается в аренду с января 2003 года. В ООО «АКВАРЕЛЬ» имеется дилинговый зал (64 кв. м.), где находятся 7 персональных компьютеров, для работы на валютном рынке «FOREX» и российском рынке ценных бумаг.
1.2. Система бухгалтерского учета и состав отчетности
В данной организации используется программа «1С Бухгалтерия». Пакет программ «1С Бухгалтерия» состоит из двух независимых программ: «Учет бухгалтерских операций» и «Платежные документы».
Программа «Учет бухгалтерских операций» предназначена для ведения бухгалтерских проводок, печати первичных документов, расчета итоговых показателей, формирования отчетов для налоговых органов.
Программа «Платежные документы» предназначена для формирования, печати и хранения платежных документов для банка.
Программа имеет следующие характеристики:
количество операций не ограничено;
количество счетов (субсчетов) не ограничено;
разрядность сумм операций до 16 знаков, включая точку;
количество знаков бухгалтерского счета/субсчета (буквы, цифры)3;
количество объемов аналитического учета по каждому счету (субсчету) до 100 000 наименований;
формирование итогов за год, квартал, месяц, произвольный период;
количество независимых рабочих мест на одном компьютере не ограничено.
Исходными данными для бухгалтерии являются проводки, вводимые в журнал хозяйственных операций. На основании введенных проводок программа автоматически формирует баланс и другую отчетность.
Программа позволяет формировать большое количество выходных документов.
В связи с тем, что взаимоотношения между ООО «АКВАРЕЛЬ» и обслуживающим его банком осуществляются только через расчетный счет, то для учета таких операций предназначен счет 51 «Расчетный счет».
Если были поступления на расчетный счет, то в журнале операций указывается дата поступления, дебет, сумма проводки, номер рабочего места, на котором вводилась данная проводка, а также содержание операций и проводки. Если же были перечислены средства с расчетного счета, то они указываются п кредиту счета в журнале операций.
После введения всех произведенных расчетов на счете 51 «Расчетный счет» в журнал операций, возможно, получить всю необходимую выходную документацию.
На расчетный счет ООО «АКВАРЕЛЬ» поступает оплата за консультационные и дополнительные услуги.
В свою очередь с него снимаются денежные средства на оплату счетов, за расчетно-кассовое обслуживание банком, отчисления в бюджет, в фонды социального обеспечения.
