Система управления кредитным риском

Особенностью современного этапа развития банковского дела в России является наличие большого числа факторов риска, что не способствует стабильности работы банков. Поэтому управление рисками приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности кредитных организаций. Для реализации целенаправленного и последовательного управления рисками необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов.

Эффективная система управления рисками, в частности кредитным риском, является одним из необходимых условий устойчивого развития любого банка, независимо от масштабов деятельности и специализации на финансовом рынке.

Сегодня кредитные операции наиболее динамично развивающаяся сфера деятельности. Высокие риски кредитования обусловлены неэффективной структурой экономики, дефектами управления, низкой транспарентностью многих предприятий и отсутствием статистических данных по невозврату кредитов. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит также практика кредитования связанных лиц.

В растущей конкурентной борьбе многим банкам приходится выходить в более рискованные сектора — например, кредитование малого бизнеса, физических лиц и как следствие этого, принимать на себя тем самым повышенные кредитные риски.

Создание системы управления кредитным риском, освоение методов и инструментов воздействия на него — одна из главных особенностей банковской деятельности.

Управление кредитным риском целесообразно определить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на реализацию свойств кредита.

Главной целью управления кредитными рисками является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров и сокращения волатильности этих потерь.

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов. Также можно сказать, что управление кредитным риском представляет собой систему воздействия на социально-экономические взаимоотношения, возникающие в процессе этого управления. Каждой задаче соответствует определенный этап управления, которые последовательно сменяют друг друга и в совокупности характеризуют управление кредитным риском как процесс. При этом указанные этапы можно подразделить на:

• а) пассивные, т. е. не оказывающие непосредственного воздействия на кредитный риск — обнаружение, анализ, оценка кредитного риска и разработка мер реагирования до момента соответствующего оформления обязательств (подписания кредитного соглашения), принятие решения;
• б) активные — практическая деятельность по регулированию уровня кредитного риска, осуществление действий по предупреждению или устранению последствий кредитного риска и их корректировка.

Управление риском — это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью более многогранно. В процессе деятельности банк «выбирает» не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление — это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций. [8].

Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

• 1. Выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования. Первым шагом в процессе анализа рисков является их идентификация. Установив на основе различных источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым банк подвержен, необходимо определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. Далее следует оценить и сопоставить расходы на сбор и обработку информации и собственно риски, в соответствии с чем — выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.
• 2. Оценка кредитного риска. Количественная величина риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который приемлем для банка. Статистические данные позволяют прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Промоделировав связи между структурой кредитного портфеля и рисками, мы получим возможность провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.
• 3. Разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски. Определив подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка. На разных организационных уровнях (в рамках отдельной кредитной операции, филиала, всего банка) в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных последствий рисков.
• 4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками. Постоянный контроль за результатами осуществления мероприятий по управлению рисками призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для анализа можно использовать показатели, характеризующие результаты кредитной деятельности, структуру рисков и убытки, связанные с реализацией рисков. Необходимо также разработать встречные меры для преодоления последствий наступивших рисков и восстановления структуры рисков.

На рис. 1.1 схематично представлены методология и организация управления кредитным риском.

Рис. 1.1 Стратегия банка по управлению кредитными рисками (разработана автором)

Методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим критериям: время (этап) регулирования, способы минимизации, используемые для регулирования инструменты.

В зависимости от времени совершения регулирование охватывает два этапа кредитного процесса: предварительный и последующий.

На предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается прежде всего посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснование кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обеспечения возвратности ссуды — залога, гарантии, поручительства, цессии и т. п., составление кредитного договора, договора о залоге и др.).

На последующем этапе эффективность регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками.

По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на несколько групп, выделив методы, направленные на предотвращение риска (отказ в выдаче кредита), поглощение или компенсация риска (нейтрализация возможного ущерба при наступлении вероятного события (резерв, имущество, залог, гарантии, поручительство, страхование)), диверсификация риска (распределение элементов кредитного портфеля по отраслям, срокам и т. д.), секьюритизацию ссуд (передачу прав требований другому лицу, продажа ссуды стороннему инвестору), хеджирование (применение производных финансовых инструментов (фьючерсы, свопы, опционы, различные виды деривативов)) и пр. [17] [16].

Система управления кредитными рисками, ориентированная на процесс в целом, включающая планирование, управление и контроль, позволит банку иметь точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска как в рамках отдельного кредита, так и кредитного портфеля банка в целом. Анализ отклонений плановых значений показателей от действительных позволит заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации.

Система управления кредитными рисками, основанная на бизнес-процессах, предоставляет возможность анализа всей имеющейся внутренней и внешней информации для определения уровня риска кредитного портфеля, планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля, а также возможного влияния изменений внешних условий на структуру и величину кредитных рисков банка, позволяет оценить эффективность проводимой политики управления кредитными рисками и осуществлять ее оперативную корректировку. 13].

Единой системы управления рисками, которая подходила бы для всех организаций, не существует. Каждому учреждению следует разработать свою собственную программу управления рисками, приспособленную к его потребностям и условиям. Программа должна учитывать специфику деятельности банка, внешнюю среду, в которой функционирует банк, и развитие системы управления рисками в банке. Однако, каждая программа должна содержать идентификацию риска, его измерение, контроль и мониторинг. Элементы управления кредитным риском могут быть сгруппированы в четыре крупные категории: политика, процессы, кадры и системы контроля. В своей деятельности банк должен разработать и внедрить гибкую систему управления кредитным риском, ключевой предпосылкой которой является продуманная кредитная политика, одобренная Советом директоров, а также разработанные банком стандарты кредитования.

Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заёмщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменятся. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю и возврату кредитов, авансов и прочих кредитных инструментов.

Выводы:

• 1. Одним из ключевых характеристик современной экономической жизни стало увеличение неопределенности относительно исхода различных событий в будущем. В связи с этим для всех экономических субъектов при ведении бизнеса значительную роль приобрело понятие «риск». В деятельности банков также возникают риски. Среди которых важнейшее место занимает кредитный риск, поскольку кредитный риск является одним из наиболее распространенных и влияет на стабильность как отдельного банка или организации, так и банковской и других экономических систем в целом.
• 2. Нет однозначной классификации кредитных рисков. Кредитные риски можно классифицировать в зависимости от формы проявления (полного, частичного невозврата долга, прямого убытка, упущенной выгоды и т. д.), от источников (факторов) их проявления (внешней среды, организационно-методические риски, внутренние риски заёмщика). Анализ источников кредитных рисков позволяет выявить возможные факторы риска конкретной кредитной сделки, оценить степень влияния этого фактора, тем самым определить сам уровень кредитного риска.
• 3. Кредитный риск взаимосвязан с другими банковскими рисками, например, процентным, операционным, валютным, страновым, что подтверждает необходимость уделять большее внимание вопросам изучения и различным подходам к управлению данным видом риска.
• 4. Управление кредитным риском представляет собой систему мероприятий направленную на минимизацию кредитного риска. К элементам которой относятся: выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия; оценка кредитного риска; разработка мероприятий, инструментов минимизации кредитного риска; контроль за эффективностью управления кредитным риском. Управление кредитным риском предполагает использование разнообразных способов, с помощью которых происходит рассредоточение риска, его диверсификация, предотвращение, поглощение, компенсация и т. д.
• 5. Опыт работы российских банков по кредитованию, дает возможность подчеркнуть, что использованные в зарубежной практике методы анализа и оценки факторов кредитного риска не всегда подходят для российских условий. Факторов, воздействующих на степень рискованности проведения кредитных операций российских банков больше, а их система более комплексная, чем в странах с развитой рыночной экономикой, где условия кредитования гораздо безопаснее для сложившейся банковской системы. Что в свою очередь необходимо учитывать при оценки кредитного риска — центрального звена в системе управления кредитным риском.