Финансовые способы раскладки страховой нагрузки: модели Бисмарка, Бевериджа и Советская

Национальные системы социального страхования, их финансовые механизмы и правовой статус базовых институтов существенно отличаются. Это обусловлено различиями в общественном устройстве и культурных традициях, уровнем развития экономик, состоянием правосознания населения. Однако при всей их несхожести они группируются вокруг трех основных моделей: Бисмарка, Бевериджа и Советской.

Модель Бисмарка

В наиболее систематизированном (институционально и законодательно) виде социальное страхование, как уже говорилось, было сформировано в Германии в 1990;е гг. по инициативе канцлера О. Бисмарка^[1]. В связи с этим в специальной литературе германскую модель социального страхования часто называют «моделью Бисмарка».

Базовые характеристики модели Бисмарка.

1. Максимальный учет при организации социального страхования природы трудовых отношений. На индустриальном этапе поддержание и дальнейшее развитие разделения и кооперации труда в определяющей мере зависит от условий жизнедеятельности и воспроизводства квалифицированного работника, что может быть обеспечено специализированными формами социальной защиты — высокоразвитыми системами обязательного социального страхования. Их предназначение состоит в сохранении для застрахованных работников в случае наступления социальных рисков достигнутого уровня и качества жизни, а также социального статуса.

Для этого размер страховых взносов и выплат ориентирован на замещение заработной платы при наступлении страховых случаев, а также на предоставление качественной медицинской помощи и реабилитационных услуг. Необходимой предпосылкой стабильного функционирования социального страхования служит договорное профессиональное и межотраслевое регулирование заработной платы.

2. Оптимальное сочетание интересов субъектов правоотношений при организации социального страхования: личной ответственности работников и работодателей, их солидарной взаимопомощи, что воплощается в распределении страховой нагрузки между работниками и работодателями на паритетной основе (табл. 7.6).

Таблица 7.6

Финансовая модель Бисмарка по распределению нагрузки страховых взносов по видам обязательного социального страхования,

% от величины заработной платы наемных работников

Источник: разработка автора.

При этом размер пенсий и пособий зависит от размера заработной платы, величины страховых платежей и продолжительности страхового (трудового) стажа.

• 3. Организация социального страхования по отдельным видам социальных рисков, что достигается с помощью такой правовой формы, как товарищества взаимного страхования, в которых ключевую роль играют работодатели и работники. Их полномочные представители определяют размеры страховых тарифов, формируют политику по созданию страховой, социальной и медицинской инфраструктуры, организуют процесс управления деятельностью исполнительных органов (страховщиков).
• 4. Сочетание универсального и дифференцированного подходов при определении финансовой нагрузки и размеров страховых тарифов. Реализация идеи социальной поддержки уязвимых (более нуждающихся) групп работников находит свое выражение в одинаковых для всех категорий занятых долях отчислений на социальное страхование, а дифференцированный межотраслевой подход — с помощью гибких тарифов, позволяющих компенсировать затраты, связанные с различным грузом последствий социальных (профессиональных) рисков в зависимости от вредности или опасности условий труда, а также от состояния (качества) используемой рабочей силы.

Таким образом, социальное страхование, организованное по модели Бисмарка, основывается на профессионально-трудовой социальной солидарности и благодаря этому отличается высокой надежностью предоставления качественной медицинской и реабилитационной помощи, высоким уровнем страховых выплат (пенсий и пособий), демократичностью управления и прозрачностью финансовых потоков. Товарищества взаимного страхования действуют на основе самоуправления, самофинансирования и некоммерческого хозяйствования под общим государственным правовым контролем¹.

Группы социальных рисков (болезни, инвалидность, старость и смерть), выделенные по сходству удовлетворяемых потребностей и по специфике правового регулирования, образуют различные отрасли (виды и направления) социального страхования^[2][3].

Специфика целевого финансирования социального страхования по его отдельным видам носит императивно обязательный характер, что позволяет защищать финансы этого института социальной защиты от посягательств органов законодательной и исполнительной власти для решения «важных социальных задач» и включения их с этой целью в бюджет.

Автономность финансов социального страхования призвана обеспечивать сущностные характеристики данного вида социальной защиты: величина накопленных средств в каждый конкретный момент времени соответствует взятым страхователями обязательствам; выплаты не могут превышать установленного соотношения между выдаваемыми пособиями и поступлениями; методы и правила страхования социальных рисков, а также устанавливаемые правила страховой техники и актуарные расчеты дают возможность с достаточной точностью определить, какие единовременные пособия или периодические выплаты могут быть произведены.

Такая модель социального страхования предусматривает способы покрытия дефицита средств путем образования необходимых резервов и перестрахования рисков.

• [1] В международной статистической практике ведения системы национальных счетов, на которую постепенно переходит и отечественная статистика, страховые отчисления работодателей (в пользу наемных работников) в социальные страховые фондыучитываются как составляющая часть издержек на рабочую силу.
• [2] Элементы системы социального обеспечения в условиях социально ориентированной рыночной экономики. На примере Федеративной Республики Германия / Обществотеории и практики страхования. Кельн, 1992. С. 8—84.
• [3] Труд в мире. Обеспечение дохода и социальная защита в меняющемся мире / Международное бюро труда. Женева; М., 2001. С. 79—189.