Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Нормативное регулирование финансовых рисков в процессе банковского надзора

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Норматив долгосрочной ликвидности регулирует риск потери ликвидности в сроки свыше одного года после отчетной даты. Он ограничивает размер кредитных требований банка со сроком погашения свыше одного года после отчетной даты, которые по отношению к капиталу банка в совокупности с его обязательствами со сроком погашения свыше года не должны превышать 120%. Показатели достаточности капитала являются… Читать ещё >

Нормативное регулирование финансовых рисков в процессе банковского надзора (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Связь финансового риск-менеджмента с системой банковского регулирования и надзора осуществляется прежде всего через обязательные экономические нормативы, которые банки обязаны соблюдать в ходе управления финансовыми рисками (табл. 6.1).

Таблица 6.1

Система обязательных экономических нормативов банков1

Норматив.

Наименование норматива.

Порядок расчета и пояснения.

Нормативное значение, %.

111.0.

11орматив достаточности собственных средств (капитала).

Капитал или собственные средства / Активы, взвешенные с учетом риска, за вычетом резервов на возможные потери плюс количественные оценки основных рисков.

Min 10.

Н2.

Норматив мгновенной ликвидности (до востребования).

Деньги и то, что может быть обращено в деньги в течение одного календарного дня / Обязательства до востребования.

Min 15.

Норматив текущей (30-дпевпой) ликвидности.

Все активы из числителя 112 плюс все, что может быть обращено в деньги в течение 30 календарных дней / Обязательства до востребования плюс обязательства сроком до 30 дней.

Min 50.

Н4.

Норматив долгосрочной ликвидности (свыше одного года).

Кредитные требования со сроком погашения свыше одного года от отчетной даты / Капитал плюс обязательства со сроком погашения свыше одного года от отчетной даты.

Max 120.

1 Составлено автором по: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Норматив.

Наименование норматива.

Порядок расчета и пояснения.

Нормативное значение, %

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Общая сумма кредитов, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков (включаются все виды долговых обязательств перед данным банком), по отношению к собственному капиталу.

Мах 25.

Н7.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Совокупная сумма выдач крупных кредитов по отношению к собственному капиталу.

Мах 800.

Н9.1.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Общая сумма кредитов, гарантий поручительств, предоставленных акционерам (участникам), по отношению к собственному капиталу.

Мах 50.

Н10.1.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка.

Совокупная сумма выдач кредитов инсайдерам по отношению к собственному капиталу.

Мах 3.

Н12.

Норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Общая сумма вложений байка в акции (доли) других юридических лиц по отношению к собственному капиталу.

Мах 25.

Сам банк устанавливает также частные лимиты рисков — по видам рисков (кредитный и рыночный риски), лимиты по структурным подразделениям, лимиты на отдельных заемщиков, контрагентов, по финансовым инструментам торгового портфеля и пр.

Показатели достаточности капитала являются центральными в управлении финансовыми рисками банков. Идея состоит в том, что банк может принимать на себя риски в размере, адекватном величине его собственных средств (капитала). Только в таком случае и при соблюдении других важных параметров он может быть финансово устойчивым.

В наиболее общем виде расчет норматива достаточности капитала банка можно представить следующим образом[1][2]:

Нормативное регулирование финансовых рисков в процессе банковского надзора.

где К — капитал банка; Ар — активы, взвешенные с учетом риска, т. е. умноженные на коэффициент риска, установленный Банком России для данного вида активов; РВП — резервы на возможные потери; КР — кредитный риск; РР — рыночный риск; ОР — операционный риск.

Из этой формулы четко видно, что достаточность капитала будет выше, если рискованность активов в целом низка и больше создано резервов на возможные потери.

В настоящее время норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 дополнен следующими нормативами: Н1.1 — норматив достаточности базового капитала банка (минимум — 5%); Н1.2 — норматив достаточности основного капитала банка (минимум — 6%). Данные о фактических значениях этих нормативов приведены в табл. 6.2.

Таблица 6.2

Динамика достаточности капитала по группам кредитных организаций, ранжированных, но величине активов2

Распределение кредитных организаций, ранжированных по величине активов.

Уровень достаточности собственных средств (капитала) (111.0), % (минимум — 10%).

Уровень достаточности основного капитала (111.2), % (минимум — 5,5% до 1 января 2015 г., с 1 января 2015 г. — 6,0%).

Уровень достаточности базового капитала (111.1),% (минимум — 5%).

1 февраля 2014 г.

1 января 2015 г.

1 февраля 2014 г.

1 января 2015 г.

1 февраля 2014 г.

1 января 2015 г.

Первые 5.

12,1.

11,9.

7,9.

8,7.

7,8.

8,6.

с 6-й по 20-ю.

12,3.

12,1.

8,4.

8,5.

8,4.

8,3.

с 21-й, но 50-ю.

12,8.

11,1.

8,9.

7,0.

8,8.

6,7.

с 51-й по 200-ю.

15,2.

19,6.

11,5.

11,7.

11,4.

11.4.

с 201-й.

18.6.

15,0.

14,7.

15,1.

14,6.

14,9.

По банковскому сектору.

12,9.

12,5.

8,8.

9,0.

8,8.

8,9.

По данным Банка России, норматив достаточности совокупного капитала (Н1.0) в течение 2014 г. нарушали 28 кредитных организаций.

(в 2013 г. — 15). Из них у 11 были отозваны лицензии, а одна организация была реорганизована. Норматив достаточности основного капитала (II. 1.2) в течение 2014 г. нарушали 29 кредитных организаций, а норматив достаточности базового капитала (Н.1.1) — 30 кредитных организаций[2][4].

В последние годы в банках не только применяется оценка достаточности собственных средств (капитала) на основе установленных нормативов, но и активно развиваются внутренние процедуры оценки достаточности капитала банка. В практику управления финансовыми рисками прочно вошел показатель экономического капитала — величина капитала банка, необходимая для покрытия всех видов рисков (в том числе кредитного, операционного, рыночного, бизнес-риска), принимаемых банком в процессе своей деятельности.

Для банков установлены три обязательных норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

В соответствии с нормативом мгновенной ликвидности Н2 банк обязан поддерживать ежедневный запас высоколиквидных, т. е. финансовых, активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, могут быть незамедлительно востребованы банком и в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств в размере не менее 15% по отношению к его обязательствам по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности НЗ регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и предписывает банку ежедневно поддерживать запас ликвидных финансовых активов, которые должны быть получены банком, могут быть востребованы и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств по отношению к сумме его обязательств по счетам до востребования и обязательствам банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней в размере не менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности регулирует риск потери ликвидности в сроки свыше одного года после отчетной даты. Он ограничивает размер кредитных требований банка со сроком погашения свыше одного года после отчетной даты, которые по отношению к капиталу банка в совокупности с его обязательствами со сроком погашения свыше года не должны превышать 120%.

Все остальные нормативы (кредитного риска и инвестиций в акции (доли) других юридических лиц) — это простые отношения соответствующих показателей к величине собственных средств (капитала) банка.

  • [1] В полном варианте ознакомиться с формулой расчета норматива Н1 можно в документе: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп., вступ. в силу с 1 января 2016 г.).
  • [2] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.
  • [3] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.
  • [4] Приложение к письму Банка России от 29 июня 2011 г. № 96-Т «О Методическихрекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценкидостаточности капитала».
Показать весь текст
Заполнить форму текущей работой