Нормативное регулирование финансовых рисков в процессе банковского надзора
Норматив долгосрочной ликвидности регулирует риск потери ликвидности в сроки свыше одного года после отчетной даты. Он ограничивает размер кредитных требований банка со сроком погашения свыше одного года после отчетной даты, которые по отношению к капиталу банка в совокупности с его обязательствами со сроком погашения свыше года не должны превышать 120%. Показатели достаточности капитала являются… Читать ещё >
Нормативное регулирование финансовых рисков в процессе банковского надзора (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Связь финансового риск-менеджмента с системой банковского регулирования и надзора осуществляется прежде всего через обязательные экономические нормативы, которые банки обязаны соблюдать в ходе управления финансовыми рисками (табл. 6.1).
Таблица 6.1
Система обязательных экономических нормативов банков1
Норматив. | Наименование норматива. | Порядок расчета и пояснения. | Нормативное значение, %. |
111.0. | 11орматив достаточности собственных средств (капитала). | Капитал или собственные средства / Активы, взвешенные с учетом риска, за вычетом резервов на возможные потери плюс количественные оценки основных рисков. | Min 10. |
Н2. | Норматив мгновенной ликвидности (до востребования). | Деньги и то, что может быть обращено в деньги в течение одного календарного дня / Обязательства до востребования. | Min 15. |
Норматив текущей (30-дпевпой) ликвидности. | Все активы из числителя 112 плюс все, что может быть обращено в деньги в течение 30 календарных дней / Обязательства до востребования плюс обязательства сроком до 30 дней. | Min 50. | |
Н4. | Норматив долгосрочной ликвидности (свыше одного года). | Кредитные требования со сроком погашения свыше одного года от отчетной даты / Капитал плюс обязательства со сроком погашения свыше одного года от отчетной даты. | Max 120. |
1 Составлено автором по: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Норматив. | Наименование норматива. | Порядок расчета и пояснения. | Нормативное значение, % |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. | Общая сумма кредитов, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков (включаются все виды долговых обязательств перед данным банком), по отношению к собственному капиталу. | Мах 25. | |
Н7. | Норматив максимального размера крупных кредитных рисков. | Совокупная сумма выдач крупных кредитов по отношению к собственному капиталу. | Мах 800. |
Н9.1. | Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). | Общая сумма кредитов, гарантий поручительств, предоставленных акционерам (участникам), по отношению к собственному капиталу. | Мах 50. |
Н10.1. | Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка. | Совокупная сумма выдач кредитов инсайдерам по отношению к собственному капиталу. | Мах 3. |
Н12. | Норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. | Общая сумма вложений байка в акции (доли) других юридических лиц по отношению к собственному капиталу. | Мах 25. |
Сам банк устанавливает также частные лимиты рисков — по видам рисков (кредитный и рыночный риски), лимиты по структурным подразделениям, лимиты на отдельных заемщиков, контрагентов, по финансовым инструментам торгового портфеля и пр.
Показатели достаточности капитала являются центральными в управлении финансовыми рисками банков. Идея состоит в том, что банк может принимать на себя риски в размере, адекватном величине его собственных средств (капитала). Только в таком случае и при соблюдении других важных параметров он может быть финансово устойчивым.
В наиболее общем виде расчет норматива достаточности капитала банка можно представить следующим образом[1][2]:
где К — капитал банка; Ар — активы, взвешенные с учетом риска, т. е. умноженные на коэффициент риска, установленный Банком России для данного вида активов; РВП — резервы на возможные потери; КР — кредитный риск; РР — рыночный риск; ОР — операционный риск.
Из этой формулы четко видно, что достаточность капитала будет выше, если рискованность активов в целом низка и больше создано резервов на возможные потери.
В настоящее время норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 дополнен следующими нормативами: Н1.1 — норматив достаточности базового капитала банка (минимум — 5%); Н1.2 — норматив достаточности основного капитала банка (минимум — 6%). Данные о фактических значениях этих нормативов приведены в табл. 6.2.
Таблица 6.2
Динамика достаточности капитала по группам кредитных организаций, ранжированных, но величине активов2
Распределение кредитных организаций, ранжированных по величине активов. | Уровень достаточности собственных средств (капитала) (111.0), % (минимум — 10%). | Уровень достаточности основного капитала (111.2), % (минимум — 5,5% до 1 января 2015 г., с 1 января 2015 г. — 6,0%). | Уровень достаточности базового капитала (111.1),% (минимум — 5%). | |||
1 февраля 2014 г. | 1 января 2015 г. | 1 февраля 2014 г. | 1 января 2015 г. | 1 февраля 2014 г. | 1 января 2015 г. | |
Первые 5. | 12,1. | 11,9. | 7,9. | 8,7. | 7,8. | 8,6. |
с 6-й по 20-ю. | 12,3. | 12,1. | 8,4. | 8,5. | 8,4. | 8,3. |
с 21-й, но 50-ю. | 12,8. | 11,1. | 8,9. | 7,0. | 8,8. | 6,7. |
с 51-й по 200-ю. | 15,2. | 19,6. | 11,5. | 11,7. | 11,4. | 11.4. |
с 201-й. | 18.6. | 15,0. | 14,7. | 15,1. | 14,6. | 14,9. |
По банковскому сектору. | 12,9. | 12,5. | 8,8. | 9,0. | 8,8. | 8,9. |
По данным Банка России, норматив достаточности совокупного капитала (Н1.0) в течение 2014 г. нарушали 28 кредитных организаций.
(в 2013 г. — 15). Из них у 11 были отозваны лицензии, а одна организация была реорганизована. Норматив достаточности основного капитала (II. 1.2) в течение 2014 г. нарушали 29 кредитных организаций, а норматив достаточности базового капитала (Н.1.1) — 30 кредитных организаций[2][4].
В последние годы в банках не только применяется оценка достаточности собственных средств (капитала) на основе установленных нормативов, но и активно развиваются внутренние процедуры оценки достаточности капитала банка. В практику управления финансовыми рисками прочно вошел показатель экономического капитала — величина капитала банка, необходимая для покрытия всех видов рисков (в том числе кредитного, операционного, рыночного, бизнес-риска), принимаемых банком в процессе своей деятельности.
Для банков установлены три обязательных норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
В соответствии с нормативом мгновенной ликвидности Н2 банк обязан поддерживать ежедневный запас высоколиквидных, т. е. финансовых, активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, могут быть незамедлительно востребованы банком и в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств в размере не менее 15% по отношению к его обязательствам по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Норматив текущей ликвидности НЗ регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и предписывает банку ежедневно поддерживать запас ликвидных финансовых активов, которые должны быть получены банком, могут быть востребованы и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств по отношению к сумме его обязательств по счетам до востребования и обязательствам банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней в размере не менее 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности регулирует риск потери ликвидности в сроки свыше одного года после отчетной даты. Он ограничивает размер кредитных требований банка со сроком погашения свыше одного года после отчетной даты, которые по отношению к капиталу банка в совокупности с его обязательствами со сроком погашения свыше года не должны превышать 120%.
Все остальные нормативы (кредитного риска и инвестиций в акции (доли) других юридических лиц) — это простые отношения соответствующих показателей к величине собственных средств (капитала) банка.
- [1] В полном варианте ознакомиться с формулой расчета норматива Н1 можно в документе: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп., вступ. в силу с 1 января 2016 г.).
- [2] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.
- [3] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.
- [4] Приложение к письму Банка России от 29 июня 2011 г. № 96-Т «О Методическихрекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценкидостаточности капитала».