Финансовое оздоровление коммерческого банка

Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

• 1) финансовая помощь кредитной организации ее учредителями и иными лицами;
• 2) изменение структуры активов и пассивов кредитной организации;
• 3) изменение организационной структуры кредитной организации;
• 4) приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);
• 5) иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Финансовая помощь может быть оказана в следующих формах:

• 1. Размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке не выше ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России.
• 2. Предоставление поручительств или банковских гарантий по кредитам для кредитной организации. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором, предоставляющим кредит кредитной организации, отвечать за неисполнение кредитной организацией ее обязательства по этому кредиту полностью или в части (ст. 361 ГК РФ). По банковской гарантии гарант дает по просьбе кредитной организации (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате (ст. 368 ГК РФ).

При достаточном сходстве, на первый взгляд, поручительства и банковской гарантии, они имеют существенные отличия. Прежде всего, отличия по субъекту. Поручительство могут выдавать юридические, физические лица, а также органы власти. Гарантом могут быть только банки, небанковские кредитные организации и страховые компании. Поручительство также отличается от гарантии по связи с обеспечиваемым обязательством. Так, в тексте поручительства конкретно указывается, в счет какого обязательства оно выдано (если это кредитный договор, то указываются сумма, срок, ставка, цель кредитования). Банковская гарантия — обязательство независимое. Существуют отличия и по сроку действия. Срок действия поручительства прекращается после исполнения обязательств по обеспечиваемому (кредитному) договору. Срок действия гарантии указан в ее тексте (обычно год). Кроме того, характеризуемые обязательства отличаются по объему ответственности выдавшего их лица. Объем ответственности поручителя обычно не ограничивается, а объем ответственности гаранта ограничен суммой, указанной в тексте гарантии. И, наконец, поручительство и гарантия отличаются по возмездности. Поручительство является безвозмездным обязательством, а за выдачу банковской гарантии принципал (в нашем случае кредитная организация, находящаяся в предбанкротном состоянии) обязан уплатить гаранту вознаграждение.

• 3. Предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа. Отличие отсрочки от рассрочки заключается в том, что при отсрочке уплата всей суммы долга переносится на более поздний срок, а рассрочка предполагает разделение суммы долга на части, и каждая часть уплачивается в свой срок.
• 4. Перевод долга кредитной организации с согласия ее кредитора. При переводе долга обязательство кредитной организации становится обязательством третьего лица, которое может выдвигать возражения по этому обязательству кредитору. Кредитор в обязательстве не меняется. Перевод долга будет законным, если на него согласен кредитор. Требование об обязательном согласии кредитора на перевод долга защищает права кредитора, так как финансовое положение нового должника может оказаться более худшим, чем у банка — первоначального должника.
• 5. Отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и ее направление на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации.
• 6. Дополнительный взнос в уставный капитал кредитной организации.
• 7. Прощение долга кредитной организации. Прощение долга осуществляется по правилам ст. 415 ГК РФ, в соответствии с которой обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.
• 8. Новация, то есть обязательство, прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет и способ исполнения (ст. 414 ГК РФ).

Финансовая помощь будет целесообразной, если у кредитной организации разработан качественный план финансового оздоровления и он успешно реализуется.

Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.

Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:

• 1) улучшение качества ее кредитного портфеля;
• 2) замену неликвидных активов ликвидными;
• 3) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
• 4) сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга кредитной организации и расходов на ее управление;
• 5) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;

6) иные меры по изменению структуры активов, например сокращение затрат на капитальные вложения, продажу доли в уставных капиталах других юридических лиц.

Изменение структуры пассивов может предусматривать:

• 1) увеличение собственных средств за счет дополнительных взносов в уставный капитал, дополнительной эмиссии акций с целью получения эмиссионного дохода, безвозмездной передачи в собственность кредитной организации имущества от организаций и физических лиц;
• 2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
• 3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
• 4) иные меры по изменению структуры пассивов.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:

• 1) изменением состава и численности сотрудников;
• 2) изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных подразделений и иными способами, например в форме продажи структурных подразделений кредитной организации.

В случае если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Кредитная организация в течение 45 дней с момента получения указанного требования Банка России в случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала обязана снизить размер уставного капитала до величины, не превышающей величину собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в учредительные документы.