Вопросы для оценки качества освоения курса

1. Понятие, предмет и методы налогового права.

2. Взаимосвязь налогового права с финансовым, гражданским, административным, конституционным, трудовым и уголовным правом.

3. Система источников налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

4. Понятие налога и сбора, классификация налогов (федеральные, региональные, местные, специальные налоговые режимы; прямые и косвенные; реальные и личные; регулярные и разовые).

5. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.

6. Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности.

7. Представительство в налоговых правоотношениях.

8. Понятие налоговых агентов, их права и обязанности.

9. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

10. Права и обязанности таможенных органов как субъектов налоговых правоотношений.

11. Права и обязанности банков как субъектов налоговых правоотношений.

12. Порядок и сроки зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) налогов.

13. Общая характеристика налогового планирования (налоговая оптимизация, налоговые риски, необоснованная налоговая выгода).

14. Стадии, порядок и сроки принудительного бесспорного взыскания налога.

15. Стадии, порядок и сроки принудительного судебного взыскания налога.

16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

17. Учет налогоплательщиков в налоговом органе.

18. Общая характеристика налоговой тайны.

19. Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

20. Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

21. Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом мероприятий налогового контроля: истребование документов при проведении налоговой проверки, истребование документов о налогоплательщике, допрос свидетеля, инвентаризация, осмотр, выемка документов, экспертиза.

22. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

23. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

24. Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных ст. 120, 122, 123).

25. Понятие и виды налоговых правонарушений. Составы правонарушений, предусмотренных ст. 119,122,133,134 НК РФ.

26. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и правила его исчисления.

27. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

28. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

29. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных ст. 120, 122 и 123 НК РФ).

30. Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

31. Досудебный (апелляционный) порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

32. Судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

33. Общая характеристика элементов налога на добавленную стоимость.

34. Общая характеристика элементов акцизов.

35. Общая характеристика элементов налога на доходы физических лиц.

36. Общая характеристика элементов налога на прибыль организаций.

37. Общая характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых.

38. Общая характеристика элементов водного налога.

39. Общая характеристика элементов сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

40. Общая характеристика элементов государственной пошлины.

41. Общая характеристика элементов торгового сбора.

42. Общая характеристика элементов системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

43. Общая характеристика элементов упрощенной системы налогообложения.

44. Общая характеристика элементов системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

45. Общая характеристика элементов системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

46. Общая характеристика элементов патентной системы налогообложения.

47. Общая характеристика элементов налога на имущество организаций.

48. Общая характеристика элементов налога на игорный бизнес.

49. Общая характеристика элементов транспортного налога.

50. Общая характеристика элементов земельного налога.

51. Общая характеристика элементов налога на имущество физических лиц.