Расчет экономического эффекта от внедрения проекта

Эффективность мероприятий в сфере управления персоналом подсчитать очень сложно, так как существует определенная проблема соизмерения затрат и результатов в оценке экономической эффективности, поскольку расчеты носят вероятностный характер.

Произведём расчёт единовременных и текущих затрат на процесс совершенствования управления персоналом ООО «Данис».

Одним из решающих факторов выбора системы автоматизации управления трудом являются затраты на приобретение, установку программного обеспечения и покупку необходимой для этого оргтехники. Эти затраты относятся к единовременным затратам. Расчет данных показателей представлен в таблице 13.

В процессе введения внештатного психолога необходимо будет оплачивать дополнительный труд Дополнительная оплата за выполнение обязанностей психолога составит от 800 до 1000 рублей в месяц.

Таблица 13 — Расчет единовременных затрат на автоматизацию управления трудом.

Расходы на разработку документально-нормативного обеспечения, ограниченные в сумме 3000 рублей в год, направлены на разработку анкет при приеме и увольнении, проведения копировально-множительных работ. Эти затраты относятся к текущим затратам.

Расчёт текущих затрат на совершенствование системы набора и отбора персонала отражены в таблице 14.

Таблица 14 — Текущие затраты на совершенствование.

График внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора представлен в таблице 15.

Таблица 15 — График внедрения проекта.

Единовременные затраты составят 139 260 рублей, ежегодные затраты 51 000 рублей. Следовательно в первый год затраты равны — 190 260 рублей.

В целом смета расходов, на внедрение проекта, и удельного веса каждой из статей расходов представлена в таблице 16.

Таблица 16 — Смета расходов на внедрение проекта.

Для определения эффективности внедрения системы автоматизации труда кадровой службы на предприятии необходимо определить их трудозатраты «до» и «после». Одним из наиболее эффективных методов при таком анализе является фотография рабочего дня.

Фотография рабочего дня — это метод изучения рабочего времени путем наблюдения и замеров в течение рабочего дня.

Обследование работы кадровой службы можно проводить методом сплошной фотографии рабочего времени. Сплошной фотографией рабочего времени называется непрерывное наблюдение и регистрация характеристик работников в процессе функционирования в течение всего рабочего дня. При этом индицируемые параметры последовательно вносятся в заранее заготовленную рабочую таблицу (табл. 17).

Произошло значительное высвобождение рабочего времени и, как следствие, повышение их производительности труда.

Таблица 17. Фотография рабочего дня.

Также можно добиться значительного сокращения фонда оплаты труда, если предложить Симоновой А. С. работать на полставки, так как после автоматизации у нее высвобождается значительное количество времени. С учетом того, заработная плата Симоновой А. С. до внедрения автоматизации составляла 7500 руб., то после перевода ее на полставки экономия фонда оплаты труда составит:

(руб.).

За счет внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора в ООО «Данис» текучесть кадров снизится на 4%.

Численность сотрудников на 2008 год — 158 человека. 4% от 158 составляет 6 человек.

Потери рабочего времени в связи с текучестью кадров по данным отдела кадров составляет 10 — 12 дней. В текущем году было уволено 28 человек, то есть потери рабочих дней составили:

28 * 12 = 336 дней.

В расчете на 1 человека занятого в ООО «Данис» это составит 3,05 дня.

Следовательно, снижая текучесть кадров на 4% в год, обеспечивается снижение потери рабочих дней в количестве:

6 человек * 3,05 = 18 дней.

За счет этого увеличится объем выручки за услуги на сумму:

18 дней * 209 379 тыс. руб./360 дней = 10 468,95 тыс. руб.

Вследствие этого производительность труда составит:

(209 379+10468,95)/158 = 1391,44 тыс. руб./чел.

Таким образом, производительность труда увеличится на сумму:

1391,44 -1325,18 = 66,26 тыс. руб./чел.

Итак, используя программу «1С: Зарплата и Кадры» можно сократить фонд оплаты труда на 45 000 руб. Снижая текучесть кадров на 4% можно обеспечить рост производительности труда на 66,26 тыс. руб./чел., а дополнительная выручка составит 10 468,95 тыс. руб. Таким образом, общая сумма экономии в виде дополнительной выручки и сокращения ФОТ от совершенствования системы набора и отбора персонала составит 10 513,95 тыс. руб. в год.

Это подтверждает необходимость внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора персонала.

К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся:

• — годовой экономический эффект от разработки и внедрения автоматизированной системы и эффективной системы набора и отбора персонала;
• — срок окупаемости проекта;
• — расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.

Экономический эффект (или чистый приведенный доход NPV) определяется как разность между приведёнными стоимостями всех чистых поступлений от проекта и инвестициями в данный проект по следующей формуле:

(3.1).

где Э — годовой экономический эффект;

СF_t — чистые поступления периода;

I_t — инвестиции периода;

r — ставка дисконтирования (в расчётах примем его значение исходя из нормы дисконтирования 12%, равной ставке дисконтирования ЦБ РФ).

Тогда за расчётный период 3 года экономический эффект составит:

Таким образом, экономический эффект за 3 года составит 25 005,79 тыс. руб., т. е. для предприятия это предложение выгодно и его следует принять к вниманию.

Коэффициент эффективности капитальных затрат представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение проекта по совершенствованию системы найма и профессиональной адаптации работников.

(3.2).

где Е_Р — коэффициент эффективности капитальных затрат;

П — прирост прибыли;

К — капитальные затраты.

Коэффициент эффективности капитальных затрат:

Срок окупаемости затрат на внедрение модернизируемого проекта совершенствования системы набора и отбора персонала представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение проекта к годовой экономии (годовому приросту прибыли):

(3.3).

где Т — срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизированной системы (мес.).

Срок окупаемости затрат на внедрение проекта по совершенствованию системы набора и отбора персонала:

1,244 года Кроме оценки эффективности проекта по совершенствованию системы набора и отбора требуется определение и социальных последствий.

Таким образом, в результате затрат на разработку, внедрение и поддержание эффективной процедуры набора и отбора персонала, организация должна получить следующий результат:

• 1. Снижение издержек по поиску нового персонала;
• 2. Снижение количества увольнений сотрудников, проходящих испытательный срок, как по инициативе администрации, так и по собственному желанию;
• 3. Формирование кадрового резерва;
• 4. Сокращение времени выхода на точку рентабельности для новых сотрудников.

Все это потребует времени и денег, однако в результате организация будет иметь более квалифицированного и лучше подготовленного сотрудника.

Социальная эффективность проекта проявляется в возможности достижения позитивных (качество работы, социально-психологический климат в коллективе), а также избежания отрицательных (текучесть кадров) социальной точки зрения изменений в компании.