Маркетинговые исследования конкурентной среды организации

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет печати имени Ивана Федорова»

Факультет экономики и менеджмента Кафедра «Управление бизнес — процессами в медиаиндустрии»

Курсовая работа

по дисциплине «Маркетинг»

на тему:

«Маркетинговые исследования конкурентной среды организации»

выполнил студент группы Гавриш Е.П.

ДэМ (бак) 2−2(подпись) Руководитель Сакина Е.Н.

Москва 2013

Содержание Введение

1. Теоретические аспекты маркетинговых исследований конкурентной среды организации

1.1 Понятие конкуренции и конкурентной среды

1.2 Анализ конкурентной среды

2. Анализ и направления деятельности предприятия на примере ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА», г. Киров

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 Анализ экономической и финансовой деятельности предприятия

2.3 Анализ конкурентной среды предприятия

3. Стратегия диверсификации в соответствие с конкурентным анализом ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА»

3.1 Оценка стратегических мероприятий

3.2 Финансовая оценка и анализ экономической рентабельности

Заключение

Список источников информации и литературы

Приложения

На сегодняшний момент основополагающим фактором в выборе конкурентной стратегии выступает анализ конкурентной среды. Интенсивность конкуренции и формы соперничества зависят от типа рынка, степени его насыщенности, числа и мощности конкурирующих фирм, технологических, финансовых и торгово-организационных возможностей, как самой фирмы, так и ее конкурентов.

Цель курсовой работы состоит в разработке проекта по стратегическому развитию деятельности на основании анализа конкурентной среды на действующем предприятии на примере ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печатиВЯТКА», г. Киров. Поставленная в работе цель потребовала решения следующих логически связанных задач:

— раскрыть сущность конкурентной среды и подходов к анализу;

— провести анализ деятельности предприятия и конкурентной среды;

— представить проект развития организации.

В качестве объекта исследования выступают конкурентная среда конкретной организации.

Предметом исследования являются разработка проекта для ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА» в соответствие с конкурентной средой.

Теоретические и методологические основы исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области маркетинговых исследований.

Информационная база работы состоит из научных, методических, учебных изданий отечественных и зарубежных авторов, нормативно-правовых, статистических, информационных, аналитических, справочных источников, материалов текущей и периодической печати.

1. Теоретические аспекты маркетинговых исследований конкурентной среды организации

1.1 Понятие конкуренции и конкурентной среды

Конкуренция — это механизм соперничества, борьбы фирм за право продать свой товар на наиболее выгодных условиях и, получить наибольшую прибыль.

Наличие конкурента создает элемент борьбы: фирмы борются за право удовлетворить потребности покупателя, создавать лучшие условия для покупок, сделать потенциальных покупателей постоянным клиентом. Конкуренция делает рынок более живым, дает возможность для снижения цены, дает возможность для создания новых видов сервиса и последующего развития, заставляет производителей внедрять новые инструменты модернизации и инновационной политики. Можно сказать, что от части, конкуренция — двигатель прогресса. Парадоксально, но факт: враг предпринимателя — конкурент — оказывается его лучшим другом, если смотреть на перспективу. [11]

Таким образом, конкурентная среда — это рынок или его сегмент, где предприниматели соперничают за право продать товар покупателю. 21]

На рынке организуется конкурентная борьба между продавцами, выпускающими или продающими аналогичную продукцию (со схожими свойствами) одним и тем же целевым рынкам.

В соответствие с чем у каждой фирмы образуется своя конкурентная позиция. Конкурентная позиция — это определенная сравнительная характеристика основных рыночных параметров фирмы и ее товара относительно конкурента.

1.2 Анализ конкурентной среды

Маркетинговый анализ конкуренции выдвигает следующие цели и задачи:

— определить тип конкурентного рынка;

— выявить фактических и потенциальных конкурентов, определить число, вид и размер конкурирующих фирм;

— произвести расчет доли рынка, занимаемой конкурентами;

— охарактеризовать интенсивность и направленность конкуренции (оценить конкурентное преимущество);

— выявить возможности и конкурентоспособности основных соперников на рынке (их сильные и слабые стороны, стратегию, оценить конкурентоспособность их товаров);

— проанализировать и прогнозировать поведение конкурента на рынке, его реакцию на те или иные маркетинговые действия. 12]

В диагностике конкурентной среды существуют три направления:

— аналитическая диагностика;

— экспертная диагностика;

— имитационная диагностика.

Для диагностики конкуренции используется матрица конкуренции, которая должна содержать факты и статистические данные. Она позволяет отнести конкретный рынок, на котором выступает фирма, к определенному виду по признаку типа конкуренции (таблица 1). 9]

Таблица 1 — Матрица типологии рынков по уровню конкуренции или монополии

Выявленные конкурирующие предприятия могут быть сгруппированы по нескольким признакам (размеру, типу, виду рынка и товарной специализации). Результаты группировки отражены в матрице первичных характеристик конкурента (рисунок 1)

Рисунок 1 — Матрица первичных характеристик конкурента

Модель, имеющая форму пространственной матрицы, представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 — Модель движущих сил конкурентов М. Портера.

Цель модели Портера — обеспечение оптимального управления портфелем фирмы и ее финансами, причем в качестве главного фактора рассматриваются конкурентные силы рынка. Модель рентабельности учитывает наличие конкурентной угрозы со стороны потенциальных (новых) конкурентов, в частности импорта более конкурентоспособных товаров. Конкуренты имеются и внутри собственной отрасли, в зависимости от ситуации на рынке конкурирующие силой могут стать поставщики и покупатели. [18]

Определение собственной конкурентной позиции является первым шагом конкурентного анализа. Американский маркетолог А. Литтл определил несколько ступеней конкурентной позиции:

— доминирующая;

— сильная;

— благоприятная;

— надежная;

— слабая;

— нежизнеспособная.

Метод SWOT-анализа. При разработке стратегических планов многие фирмы применяют SWOT-анализ (рисунок 3).

Рисунок 3 — Схема применения SWOT-анализа

Идея SWOT-анализа заключается в следующем:

а) применение усилий для превращения слабостей в силу и угроз в возможности;

б) развитие сильных сторон фирмы в соответствии с ее ограниченными возможностями.

Метод LOTS включает детальное, последовательное обсуждение ряда проблем бизнеса на различных уровнях и различной степени сложности: от корпоративной миссии компании в целом до индивидуального проекта внутри предприятия.

Метод PIMS (Profit Impact of Market Strategy) — метод анализа влияния рыночной стратегии на прибыль. Был разработан в середине 60-х годов в компании General Electric.

Рисунок 4 — Решающие факторы прибыльности

Модель анализа McKinsey 7 S. Название модели идет от названия компании и семи факторов ее деятельности, семи слов, начинающихся в английском языке на букву «S» (strategy — стратегия, skills — навыки, shared values — общепризнанные ценности, structure — структура, systems — системы, staff — кадры, style — стиль).

— технологическое состояние;

— образ (реальность, воспринимаемая извне);

— руководство и люди.

Привлекательность рынка рекомендуется оценивать по следующим показателям:

— абсолютный размер;

— рост рынка;

— широта рынка;

— ценообразование;

— структура конкуренции;

— отраслевая норма прибыли;

— социальная роль;

— влияние на окружающую среду;

— юридические ограничения. 20]

После анализа перечисленных показателей строится матрица «стратегическое положение/привлекательность рынка» и определяется стратегия фирмы (рисунок 5).

Рисунок 5 — «Матрица стратегическое/положение привлекательность рынка» компании McKmsey

Представленная на рисунок 4 матрица в последнее время подвергается суровой критике. Критика сосредоточена главным образом на последствиях применения рекомендаций, которые делались на основе матриц.

2. Анализ и направления деятельности предприятия на примере ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА», г. Киров

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА» учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1972 года № 721.

Общество является коммерческой организацией и создано без ограничения срока. Правовое положение Общества определяется правовыми актами Российской Федерации о приватизации, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом предприятия. Вопросы, которые не отражены в Уставе, решаются на основании действующего законодательства.

«Дом печати — ВЯТКА» — современное полиграфическое предприятие с 20-летним опытом работы, оказывает услуги печати газет, книг, брошюр, а также различной этикеточной и полноцветной изобразительной продукции офсетным способом. Принимает заказы на изготавление гофротары и полноцветной упаковки из кашированного микрогофрокартона и картона хром-эрзац. Большой ассортимент полиграфической продукции выпускается на высоком художественном уровне, на оборудовании Agfa, FujiFilm, Heidelberg, KBA, Roland

Предмет деятельности ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печатиВЯТКА», г. Киров:

1) полиграфическое исполнение газетной, бланочной, книжной продукции по заказам издательств, редакций, предприятий и физических лиц;

2) издательская деятельность;

3) изготовление печатей и штампов;

4) выпуск товаров культурно-бытового назначения;

5) рекламная деятельность;

6) посредническая торгово-закупочная деятельность и др.

Организационная структура предприятия имеет линейно-функциональный вид, который используется в небольших организациях, фирмах, при управлении малыми группами людей. Организационная структура ОАО «Первая Образцовая типография» представлена в Приложении А.

Структура управления ОАО «Первой Образцовой типографии» представлена в Приложении Б.

2.2 Анализ экономической и финансовой деятельности предприятия

Проанализируем экономические показатели деятельности ОАО «Первой Образцовой типографии» (Таблица 2)

Таблица 2 — Основные экономические показатели ОАО «Первой Образцовой типографии», (тыс. руб.)

По результатам таблицы 2 можно сделать вывод. Максимальный объем чистой прибыли приходится на 2011 г. В 2012 г. наблюдается падение чистой прибыли на 107 тыс. руб.

Аналитическую работу с отчетностью необходимо начинать с составления аналитического баланса, который составляется на основе бухгалтерского баланса (Таблица 3). Рассматривая структуру, можно сказать, что имущество предприятия состоит в основном из текущих активов (At). В свою очередь большую часть текущих активов составляют запасы и затраты, это говорит о спаде активности предприятия.

Таблица 3 — Аналитический баланс предприятия, тыс. руб.

Анализируя структуру пассива баланса необходимо отметить как некоторое его увеличение финансовой устойчивости — собственный капитал (Nc) в валюте баланса: в 2010 г. на 485 тыс. руб.; в 2011 г. на 1069 тыс. руб. Использование заемных средств, свидетельствует о гибкости предприятия, его способности находить кредиты и возвращать их, т. е. о доверии в деловом мире.

Динамика коэффициентов финансовой устойчивости представлена в таблице 4.

Таблица 4 — Динамика коэффициентов финансовой устойчивости предприятия

По данным таблицы 4 проанализируем показания коэффициентов и сделаем следующие выводы: предприятие развивается за счет привлеченных средств, а не за счет собственных средств (финансово зависимо), наблюдается понижение финансовой устойчивости, что зависимость предприятия в течение 3 лет от привлеченного капитала высокая.

Для расчета показателей ликвидности целесообразно составить аналитическую таблицу 5.

Таблица 5 — Расчет и динамика показателей ликвидности для оценки платежеспособности предприятия

По данным таблицы 5 сделаем следующие выводы: показатели говорят о невозможности погашения большой части краткосрочной задолженности.

Проанализируем финансовые показатели деятельности ОАО «Первой Образцовой типографии» (Таблица 6).

Таблица 6 — Финансовые показатели ОАО «Первой Образцовой типографии», тыс. руб.

По результатам таблицы 6 можно сделать вывод. Максимальный объем чистой прибыли приходится на 2011 г. В 2012 г. наблюдается падение чистой прибыли на 107 тыс. руб. Показатели рентабельности ОАО «Первой Образцовой типографии» представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Показатели рентабельности ОАО «Первой Образцовой типографии», %

Рентабельность продаж за отчетный период остается практически на одном уровне, в 2011 г. произошло увеличение на 0,3%. а в 2012 г. произошло уменьшение на 0,4 пункта. Рентабельность активов в 2011 г. увеличилась на 0,1, и уменьшение на 0,08 в 2011 г.

2.3 Анализ конкурентной среды предприятия

Произведем оценку микросреды (окружения фирмы), его конкурентные и предпринимательские характеристики.

Таблица 8 — Типы конкурентного окружения

средний балл по оценке конкурентного окружения.

Теперь проведем оценку предпринимательского окружения.

Таблица 9 — Типы предпринимательского окружения

средний бал по оценке предпринимательского окружения.

При проведении анализа получилось, что средний балл у конкурентного окружения намного выше, чем у предпринимательского.

Конкурентное окружение более сложное, чем предпринимательское, поэтому нужны оперативные действия, высокое активное и агрессивное поведение и развитые способности.

Для более полного анализа рассмотрим действие на фирму каждой из пяти конкурентных сил:

1) Прямые конкуренты. Они занимают большую долю рынка. Условия продаж относительно одинаковые и поэтому привлечение клиентов ценовыми и неценовыми способами будет весьма эффективным.

2) Возможные новые конкуренты. Барьеры на входе в эту отрасль большие, в основном это связанно с тем, что требуются значительные финансовые вложения: в исследования рынка, в продукцию, в складские и офисные помещения, транспорт, человеческие ресурсы и т. д. Чтобы компании иметь конкурентные преимущества на данном рынке, необходим его полный анализ, а это — значительные затраты на маркетинг. Чтобы привлечь интересный сегмент рынка, компании мало его просто чем-либо заинтересовать, это нужно сделать еще и лучше конкурентов. Поэтому появление новых конкурентов маловероятно.

3) Производители заменителей товара. Их можно не опасаться, так как наша компания является лидером на рынке в плане внедрения новых технологий.

4) Поставщики. К поставщикам относят структуры, обеспечивающие, жизнедеятельность ОАО «Первая образцовая типография». Это арендодатели офисных помещений, поставщики компьютерного оборудования и программного обеспечения, продавцы канцелярских принадлежностей.

5) Потребители (покупатели). Давление покупателей очень сильное. Они хотят приобрести товар по низкой цене высокого качества. Политика работы «Первая образцовая типография» — сотрудничество с клиентом должно быть стабильным и взаимовыгодным.

Теперь проведем анализ влияния на фирму макросреды:

1. Политическая среда благоприятная, намечается стабильность и четкость курса.

2. Экономическая среда не благоприятная, поскольку механизмы рыночной системы до конца ещё не развиты существуют проблемы инфляции, проблемы будущих цен на ресурсы и сырье.

3. Социальная сфера негативная, т.к. низкие в основной массе доходы, большие налоги (сложность и нестабильность налогового законодательства), покупательская способность средняя и т. д.

4. Технологическая среда оказывает слабое влияние на производственный процесс. Прогресс медленный, устаревшая база. Одним из важнейших направлений научно-технического процесса на современном этапе является компьютерное и программное обеспечение, облегчающее работу сотрудникам, новое складское оборудование и т. д.

5. Экономический потенциал у предприятия достаточно высокий, что связано с долголетним опытом работы на рынке овощной продукции и широким ассортиментом предлагаемой продукции, а также высоким качеством продукции.

Для предприятия основным критерием стратегического выбора является конкурентное поведение, в центре внимания должна быть внешняя среда и особую роль надо уделить специализации. Рассмотрим сильные и слабые стороны деятельности типография.

Таблица 10 — Сильные и слабые стороны организации

Таблица 11 -Внешние возможности и угрозы

Таблица 12 — Матраца сочетания сильных и слабых сторон

В матрице мы рассмотрели различные сочетания сильных и слабых сторон в деятельности предприятий с возможностями и угрозами. При этом в каждую ячейку матрицы поместили экспертную оценку «силы» рассматриваемого сочетания, т. е. оценка значимости сочетания той или иной сильной (слабой) стороны предприятия с той или иной угрозой (возможностью). При формировании оценок мы использовали пятибалльную шкалу.

Анализ данных таблицы позволяет сделать следующие выводы:

Главные угрозы для фирмы — Усиление прямой конкуренции;

Основная возможность — Способность выйти на новые рынки сбыта;

Основные сильные стороны — Высокое качество продукции;

Основные слабые стороны — Нет четкого стратегического направления развития По потенциалу развития «Первая образцовая типография» находится в одинаковых условиях с подавляющим большинством конкурентов. Работа конкурентов показывает, что они не обладают сверхъестественными способностями, а наоборот, иногда даже уступают компании в развитии.

Так как мы выяснили, что предприятие обладает достаточными денежными ресурсами, то необходимо выбрать в какие направления их направить. Фирма не размещает свою рекламу в СМИ, а это бы помогло во много раз увеличить продажи и привлечь инвесторов. Таким образом, часть денежных средств необходимо потратить на разработку и размещение рекламы.

Слабая сторона — исследования и разработки — также требует к себе пристального внимания.

В основе плана изменений и развития способностей предприятия лежат сравнения текущих способностей фирмы с будущим окружением в каждом виде среды: конкурентной и предпринимательской.

Таблица 13 — Типы конкурентного окружения

средний балл по оценке конкурентного окружения.

Таблица 14 — Типы предпринимательского окружения

средний бал по оценке предпринимательского окружения.

Таблица 15 — Типы организационной культуры (конкурентные)

средний бал по оценке организационной культуры.

Таблица 16 — Типы способностей (предпринимательские)

средний балл по оценке типов способностей.

Проведя данный анализ можно сделать вывод, что предпринимательское окружение более сложное, чем конкурентное. Нужны более развитые предпринимательские (стратегические) способности и большая активность в этой деятельности.

Основными проблемами на данный период работы являются следующие:

— руководство предприятия не проявляет инициативы в выявлении настроения работников предприятия, их интересов;

— в кадровой службе в основном работают люди со старыми «взглядами на жизнь», не стремящимися к радикальными переменам;

— отсутствие в той же кадровой службе молодых специалистов, обладающих знаниями о новых стратегиях управления;

— большой объем работы с документацией из-за отсутствия информационных систем для объединения информации в одном месте;

— боязнь перемен, нововведений у руководства и незнание того, как это преподнести сотрудникам.

Поэтому была разработана стратегия управления персоналом и поставлены следующие долгосрочные цели:

— снизить потери от брака на 300 тыс. рублей;

— обеспечить внедрение информационными технологиями (проведение локальной сети, внедрение автоматизированных программ, обучение персонала) на 100%;

— повысить производительность труда на 40%;

— расширение персонала кадровой службы на 30% с целью привлечения квалифицированных специалистов для управления персоналом.

— изменение стратегии управления персоналом.

3. Стратегия диверсификации в соответствии с конкурентным анализом ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печати — ВЯТКА»

3.1 Оценка стратегических мероприятий Предприятию необходимо выработать стратегию по расширению своей деятельности и увеличению прибыли. Это можно достичь благодаря расширению бизнеса посредством оказания услуг. Поэтому перед руководством организации ОАО «Первая Образцовая типография» стоит задача по улучшению деятельности предприятия за счет изменения отношения работников предприятия к своей работе и поставленным задачам, а также изменения подхода к работе управляющего персонала.

На предприятии существует пустующее помещение, предприятие находится в оживленном район города, поэтому целесообразно открытие предприятия общественного питания — семейного Кафе «Трактир на Московской» с количеством посадочных мест на 50 человек.

Предприятие создается для предоставления в первую очередь услуг работникам типографии, а также населению и гостям города по организации быстрого питания и продажи сопутствующих товаров, а также услуг по проведению торжеств и иных мероприятий в помещении кафе.

В городе действуют около 400 предприятий общественного питания. За январь-июнь 2012 года оборот общественного питания в г. Кирове составил 11,2 млн. рублей, что на 4,7% превышает показатели 2012 года за аналогичный период. В г. Киров формируется более 51% от общего оборота общественного питания области.

Анализ конкурентной позиции. Кафе будет располагаться в центральной части города, где сосредоточено большое количество культурно-развлекательных учреждений и оживленное автомобильное движение, что обеспечит необходимый приток клиентов. С другой стороны, данное расположение предполагает близость к предприятиям-конкурентам. В связи с этим, важно выявить и развить факторы конкурентоспособности нашего предприятия. В данном месте расположения находятся два основных конкурента: Кафе «Масленица» и кафе «Трапеза».

Анализ конкурентных позиций Кафе «Трактир на Московской» по отношению к указанным предприятиям представлен в Таблице 17.

Таблица 17 — Сопоставление факторов конкурентоспособности

Для анализа внутренней и внешней среды проведем SWOT-анализ. SWOT-анализ позволит оценить внутреннюю среду организации и внешние возможности и угрозы.

Таблица 18 — Анализ сильных и слабых сторон организации

Таблица 19 — Матрица «Эффективность-важность»

Возможности для деятельности предприятия:

1) поддержание высокого уровня репутации и сервиса организации;

2) поддержание финансовой стабильности.

3) повышение уровня квалификации персонала Угрозы:

1) высокий уровень конкуренции

2) снижение уровня прибыльности.

Таблица 20 — Матрица возможностей

Вывод: 1 — имеют большое значение для организации, обязательно необходимо использовать, 2 — необходимо рассмотреть и принять решение об использовании, если организация имеет достаточно ресурсов.

Таблица 21 — Матрица угроз

Вывод: 1 — должны находиться в поле зрения руководства и быть устранены в первоочередном порядке, 2 — представляют большую опасность для организации и требуют немедленного и обязательного устранения.

Таблица 22 — Матрица SWOT

На первый месяц функционирования кафе в бюджет заложено 116 400 рублей для организации следующих мероприятий:

— Рекламный ролик на местном телевидении. Сумма затрат — 32 500 рублей: 10 показов по 3250 рублей за показ.

— Проведение презентации кафе с приглашением руководителей предприятий и представителей СМИ: 40 000 рублей — расходы на организацию приема.

Со второго месяца проекта предполагается ежемесячно инвестировать в рекламную деятельность 19 000 рублей по следующим направлениям:

— реклама в печатных СМИ — 10 500 рублей;

— реклама на радио — 8400 рублей;

— распространение рекламных буклетов — 6000 рублей.

Цены, использованные при проведении расчетов, приведены в Таблице 26.

Таблица 23 — Расчетные цены на продукцию и услуги Кафе «Трактир на Московской»

Учитывая нацеленность кафе на семейный контингент, клиентов с детьми, представлен ассортимент предлагаемой продукции.

Таблица 24 — Ассортимент продукции и услуг Кафе «Трактир на Московской»

Плановые значения объемов в разрезе укрупненных позиций ассортимента приведены в Таблице 25. Более детальное представление ассортимента предприятия на данном этапе реализации проекта не целесообразно, так как меню будет корректироваться в процессе деятельности кафе. Приведенное представление ассортимента предприятия позволяет оценить экономическую эффективность отдельных его составляющих. Все дальнейшие расчеты производятся с учетом инфляции 6% ежегодно (по данным статистики).

Таблица 25 — Объемы реализации продукции, руб.

Предполагается, что кафе выходит на запланированный объем сбыта на третий месяц работы по всем позициям кроме организации комплексных обедов, по которым выход на запланированные объемы рассчитан на четвертый месяц, и по проведению торжеств, для которых этот срок составляет 6 месяцев. Это связано с тем, что выход на плановые показатели по организации комплексных обедов, проведению торжеств, требует наработки репутации и формирование привязанности потребителей. Прогнозные объемы сбыта в натуральном выражении в течение 2013 года представлены в Таблице 26.

Таблица 26 — Прогноз объемов реализации на 2013 год в натуральных показателях

Исходя из приведенных решений, в качестве поставщиков полуфабрикатов и сырья для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия:

— ОАО «Кировский хлебозавод № 2»: хлебобулочные изделия;

— Компания «Планета чая»: чай (листовой, травяной), кофе молотый;

— ОАО агрофирма «Калинино»: с/х продукция;

— ОАО «Верджиния»: соки, вино-водочная продукция, пиво, вода.

Таблица 27 — Особенности производственного процесса по позициям ассортимента

Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 — управленческий персонал, 11 человек — производственный персонал и 1 человек — специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г. Киров. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.

Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в Таблице 28.

Таблица 29 — Расходы на оплату труда персонала кафе, руб.

Основная статья инвестиционных затрат «Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования» сформирована из расчета комплектации клиентского зала на 50 посадочных мест и производственных помещений и имеет следующую структуру, представленную в таблице 30.

Таблица 31 — Смета затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования

Организация работы кафе будет осуществляться на имеющихся площадях. Общая площадь помещений кафе составляет 150 кв. м., в том числе 85 кв. м. — площадь клиентского зала и 65 кв. м. — площади служебных помещений и санитарный узел. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в Таблице 32.

Таблица 32 — Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.

Прямые производственные издержки предприятия формируются из затрат на сырье и материалы и затрат на оплату труда сотрудников предприятия. Суммарные затраты на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 33.

Таблица 33 — Затраты на сырье и материалы

Ставки, базы исчисления налогов и иных обязательных платежей и периодичность их уплаты были представлены ранее. Суммы платежей в разрезе отдельных налогов и обязательных платежей за первый год реализации проекта приведены в Таблице 34.

Таблица 34 — Налоговые отчисления и страховые взносы, руб.

3.2 Финансовая оценка и анализ экономической рентабельности

маркетинговый конкурентный стратегический

Расчет показателей представлен в Таблице 35.

Таблица 35 — Расчет точки безубыточности на второй год деятельности

Таким образом, точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 11 600 тыс. рублей в год. Данный объем превышен на третий месяц реализации проекта. Запас финансовой устойчивости предприятия составляет 48%. В качества нормы дисконта принимаем стоимость инвестиционных ресурсов с учетом уровня инфляции, таким образом, используя коммулятивный метод, норма составит 24%.

ЧДП =-1 336 539,90/(1+0,24)+4 998 110/(1+0,24)^2+5 768 044,00/ (1+0,24)^3+ +5 768 044,00/(1+0,24)^4+5 768 044,00/(1+0,24)^5=6 423 405,06 руб.

ЧПД= 6 423 405,06−900 000=5 523 405,06 руб.

Индекс (коэффициент) доходности также позволяет соотнести объем инвестиционных затрат с предстоящим чистым денежным потоком по проекту.

ИД=6 523 405,06 /900 000=7,14

Определим среднегодовую сумму чистой инвестиционной прибыли за 5 лет.

Объем реализации:

8 334 935,1+21 241 920+22411200+22 411 200+22411200=96 810 455 руб.

Расходы:

Зарплата — 2 328 300+3104400+3 104 400+3104400+3 104 400=14745900 руб.

Налоги и взносы — 1 210 569+3244502 3 436 989+3436989 3 436 989= 4 766 029 руб.

Сырье и материалы — 3 673 902+ 229 200+ 229 200+ 229 200+ 229 200= 8 590 702 руб.

Общие издержки — 2 458 704+3665708+ 872 569+3872569 3 872 569= 7 742 119 руб.

Итого расходов: 9 671 475+16243810+16 643 155+16643155+16 643 155 =75 844 750 руб.

Чистая прибыль: 96 810 455−75 844 750=20965705 руб.

Среднегодовая чистая прибыль: 20 965 705/5=4 193 141 руб.

ИР_и= 4 193 141 /900 000=4,7

Период окупаемости является одним из наиболее распространенных и понятных показателей оценки эффективности инвестиционного проекта.

ПО=1+(900 000/ 4 193 141) = 1,2 года Однако с учетом фактора времени, учитывающего норм дисконта 24%, период окупаемости инвестиционных затрат составит — 2 года и мес.

Рассчитанные показатели экономической эффективности проекта приведены в Таблице 36.

Таблица 36 — Показатели экономической эффективности проекта

Проект по открытию кафе можно считать экономически эффективным и рекомендовать к реализации. Открывшееся кафе будет обслуживать работников «Дома печати» и сторонних посетителей.

Заключение

«Дом печати — ВЯТКА» — современное полиграфическое предприятие с 20-летним опытом работы, оказывает услуги печати газет, книг, брошюр, а также различной этикеточной и полноцветной изобразительной продукции офсетным способом. Принимает заказы на изготовление гофротары и полноцветной упаковки из кашированного микрогофрокартона и картона хром-эрзац. Большой ассортимент полиграфической продукции выпускается на высоком художественном уровне, на оборудовании Agfa, FujiFilm, Heidelberg, KBA, Roland

Предмет деятельности ОАО «Первая Образцовая типография» филиал «Дом печатиВЯТКА», г. Киров:

1) полиграфическое исполнение газетной, бланочной, книжной продукции по заказам издательств, редакций, предприятий и физических лиц;

2) издательская деятельность;

3) изготовление печатей и штампов;

4) выпуск товаров культурно-бытового назначения;

5) рекламная деятельность;

6) посредническая торгово-закупочная деятельность и др.

Таким образом, на предприятии наблюдается линейно-функциональная структура. Организационная и управленческая структура способствуют эффективному функционированию типографии. На результативную деятельность организации оказывает влияние постоянно растущая квалификация персонала.

Предприятию необходимо выработать стратегию по расширению своей деятельности и увеличению прибыли. Это можно достичь благодаря расширению бизнеса посредством оказания услуг.