Чистые доходы. 
Основы формирования кредитного портфеля банка

Процентная маржа.

Рисунок 2.20 Рост чистой прибыли до начисления провизий.

Средняя чистая процентная маржа.

При значительном росте в течение 2005 года (в 2,1 раза) в среднем за год объем ссудного портфеля составил 98,452 млн. тенге и увеличился, в сравнении с 2002 годом, на 96,5%, при этом существенно уменьшилась доходность: с 20,0% до 15,8% годовых, что обусловлено общей тенденцией снижения процентных ставок в Казахстане в 2005 году. Наряду с торговым и проектным финансированием, Банк предлагает клиентам такие банковские продукты, как гарантии и аккредитивы. Объем документарного кредитования вырос в течение 2003 года до 16,059 млн. тенге.

Банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: краткосрочное кредитование, торговое финансирование, проектное финансирование, кредитование малого и среднего бизнеса. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги физическим лицам, осуществляя потребительское и ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках программы поддержки малого бизнеса. Банк кредитует преимущественно частный сектор.

В 2005 году Банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса, но линии ЕБРР. Так, на конец 2005 года портфель таких кредитов Банка составил 14,316 тыс. долл., против 7,793 тыс. долл. в 2004 году. При этом объем стандартных кредитов составляет 14,277 тыс. долл., или 99,7% всего объема. Казкоммерцбанк является крупнейшим кредитором республики в рамках данной программы, занимая в общем объеме займов, выданных казахстанскими банками по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР, на конец 2005 года долю в 28,6%.

В 2005 году Казкоммерцбанк продолжил рост кредитования отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, энергетика, производство строительных материалов, нефтегазовая промышленность, транспорт и телекоммуникации, а также пищевая промышленность и торговля. Наибольший удельный вес в ссудном портфеле Банка имеют ссуды сельскому хозяйству, торговле и пищевой промышленности — их совокупная доля в кредитном портфеле составляет 42,8%. Значительно увеличился объем кредитования нефтегазовой промышленности и энергетики, доля этих отраслей в кредитном портфеле возросла до 9,9% и 7,6% (с 7,2% и 2,7% соответственно).

В 2005 году Банк значительно увеличил объем кредитования физических лиц с 2,349 млн. тенге на начало года до 7,594 млн. тенге на конец года, при этом доля Банка в общем объеме кредитования физических лиц в Казахстане выросла до 24,6% по сравнению с 16,0% в 2004 году. В значительной мере этот рост обусловлен развитием разнообразных программ потребительского кредитования, внедряемых Банком. В результате в 2005 году объем выданных потребительских кредитов составил 34,9 млн. долларов США.

Рисунок 2.22 Структура ссудного портфеля по отраслям экономики.

Объем недействующих ссуд в ссудном портфеле (к ним относятся ссуды, по которым прекращено начисление процентов) на 31 декабря 2005 г. составил 1,213 млн. тенге против 577 млн. тенге на 31 декабря 2004 г. Удельный вес недействующих ссуд в ссудном портфеле Банка остался на уровне 2004 года — 0,8%. Созданные Банком резервы на потери по ссудам покрывают объем недействующих ссуд 7,8 раза.

С учетом списанных и невозвращенных в течение года ссуд объем не-действующих ссуд на конец отчетного года составил 3,327 млн. тенге, или 2,2% ссудного портфеля (против 2,763 млн. тенге, или 3,6% ссудного портфеля в 2003 году). Доля возвратности списанных ссуд составила 87,4% ссуд, списанных в 2002 году, и 67,9% ссуд, списанных в 2005 году. В целом исторически сложившаяся возвратность по списанным ссудам превышают 60%.

Капитализация.

Баланс за 2005 и 2004 годы (средние значения).

При абсолютном росте показатель чистой процентной маржи до начисления резервов на возможные потери по ссудам к средним процентным активам за 2005 год снизился до 7,8% в сравнении с 9,0% в 2004 году. Это вызвано тем, что процентные, ставки по размещенным средствам снизились с 16,8% в 2005 году до 14,1% в 2004 году, в то время как процентные ставки по привлеченным средствам уменьшились с 9,6% в 2005 году до 8,2% в 2004 году. В связи с ростом ассигнований в резервы по ссудам чистая процентная маржа к средним процентным активам в 2005 году снизилась до 4,4% против 7,2% в 2004 году.

Несмотря на снижение ставок, процентные доходы в 2005 году выросли на 41,9% по сравнению с предыдущим годом за счет увеличения средних процентных активов с 73,617 млн. тенге в 2004 году до 124,368 млн. тенге в 2005 году, т. е. на 68,9%.

Процентные доходы и средняя доходность по активам.

В структуре процентных доходов доминируют доходы, полученные от кредитования клиентов. В 2005 году их доля увеличилась по сравнению с предыдущим годом с 81,2% до 88,4%, что связано с ростом ссудного портфеля Банка. Доходы по ссудам, выданным физическим лицам, возросли в 2,3 раза с 368 млн. тенге в 2005 году до 828 млн. тенге в 2004 году. Снижение процентных доходов по операциям с ценными бумагами (их удельный вес в структуре процентных доходов снизился с 14,5% в 2004 году до 7,5% в 2005 году) связано с уменьшением портфеля ценных бумаг и снижением их доходности.

Процентные расходы и средняя стоимость обязательств.

В 2005 году процентные расходы возросли, в общем на 36,9% в сравнении с 2004 годом, что обусловлено ростом процентных обязательств (на 67,7%) с одновременным снижением их стоимости с 8,2% в 2005 году до 6,7% в 2004 году. Средняя стоимость счетов клиентов возросла с 4,9% в 2004 году до 6,0% в 2005 году за счет увеличения доли срочных депозитов с 44,9% в 2004 году до 63,2% в 2005 году, а процентные расходы, но счетам клиентов выросли в 2,8 раза вследствие увеличения среднею объема счетов клиентов в 2,3 раза. Счета до востребования увеличились на 54,6%, что привело к увеличению расходов с 310 млн. тенге в 2004 году до 447 млн. тенге в 2005 году.

В течение 2005 года Банк проводил активную работу по привлечению клиентов и их депозитов, в результате средний объем срочных депозитов вырос в 2005 году в 3,2 раза, а процентные расходы при незначительном снижении ставок по срочным депозитам (на 0,3%) увеличились в 3,1 раза и составили 4,074 млн. тенге в 2005 году по сравнению с 1,294 млн. тенге в 2004 году. Средние процентные ставки по депозитам в тенге снизились, а по депозитам в валюте остались на уровне прошлого года.

Средний объем краткосрочных межбанковских кредитов возрос в 2,3 раза. В связи с ростом средних объемов долгосрочных займов от банков и финансовых институтов на 65,1% и несмотря на снижение их стоимости с 11,5% до 8,4% годовых, процентные расходы по ним увеличились на 20,3%. Погашение в середине 2005 года еврооблигаций и внутренний облигаций Банка привело к снижению процентных расходов по выпущенным ценным бумагам на 62,2% по сравнению с прошлым годом. В конце 2005 года Банк выпустил субординированные еврооблигации со сроком погашения в 2007 году, расходы по ним составили 333 млн. тенге.

Чистые непроцентные доходы Чистые непроцентные доходы за 2005 г. составили 6,623 млн. тенге, что на 71,4% выше, чем в 2004 году, и составляет 4,6% от средних активов (в 2005 году — 4,4%), рост произошел в основном за счет увеличения доходов, полученных за оказанные услуги, и комиссионных сборов на 38%, т. е. достиг 3,850 млн. тенге. Возрастание отмечено по всем основным статьям комиссионных доходов: комиссии, полученные за расчетное обслуживание клиентов, выросли на 39,9%; за кассовое обслуживание — на 26%; комиссии по гарантиям и аккредитивам — на 14,2%; по валютным операциям — на 62,6%. С развитием обслуживания по системе банковских карточек комиссионные доходы по операциям с ними (за снятие наличности по карточкам, за транзакции и выпуск банковских карточек) возросли на 60,4%.

Чистый доход по операциям с ценными бумагами (реализованный и нереализованный) составил 1,501 млн. тенге, что на 24,6% больше, чем в прошлом году, причем прибыль получена в основном от операций с еврооблигациями Казкоммерцбанка и еврооблигациями Министерства финансов Российской Федерации. Рост чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2003 году на 11% по сравнению с 2004 годом (до 730 млн. тенге) обусловлен увеличением объемов купли-продажи наличной и безналичной валюты. Доход от курсовой разницы в условиях поддержания Банком длинной валютной позиции в 2003 году составил 656 млн. тенге дохода, в 2005 году — 598 млн.тенге. Доходы от переоценки доли участия в ассоциированных компаниях (389 млн. тенге) получены за счет переоценки доли участия Банка в капитале АБН АМРО Банк Казахстан. В 2005 году дочерняя компания Банка «Казкоммерц Секьюритиз» получила дивиденды от инвестиций в акции различных казахстанских компаний в сумме 38 млн. тенге.

Значительное снижение в 2005 году прочих доходов до 283 млн. тенге, в сравнении с 816 млн. тенге в 2004 году, объясняется тем, что в 2004 году основную сумму прочих доходов составляли суммы, полученные по решению судов по выигранным судебным искам. Значительную сумму прочих доходов в 2005 году составляют страховые премии дочерней компании «Казкоммерцполис» (206 млн. тенге).

Структура чистых непроцентных доходов.

В структуре чистых непроцентных доходов основной статьей являются чистые комиссионные доходы (46,5%), доля которых продолжает расти (в 2005 году — 44,8%), в то время как доля чистых доходов от валютных операций (включая чистый нереализованный доход от курсовой разницы) снижается (20,9% в 2005 году против 28,0% в 2004 году). Несмотря на абсолютное увеличение доходов по операциям с ценными бумагами, их доля уменьшилась до 22,7% в 2005 году, в сравнении с 31,2% в 2004 году.

Операционные расходы.

Эффективность операционных расходов Операционные расходы Банка выросли на 12,6% по сравнению с 2004 годом (с 5,277 млн. тенге до 5,940 млн…

В итоге, по рисунку 3.1 видно, что общий объем депозитов банка увеличился на 91% и составил на 01.01.2006 год — 20млрд. тенге. Как было указано выше, это произошло в основном в результате увеличения срочных вкладов.