Понятие кредитования. 
Понятие кредитования

Понятие кредитования

Совокупность отношений, которые отображает кредит, всегда привлекала внимание исследователей. Это связано не только с определенной загадочностью такого феномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже в стародавнем мире охватывали широкие слои населения.

Как известно, экономическая теория как система определенных научных знаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому и первые научные знания относительно такой категории, как кредит, долго существовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сути явления, которое отображает кредит. И только в конце XVIII ст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент в изучении этого явления перешел из определения сути кредита в анализ его взаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслении кредита существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая.

Натуралистическую теорию разработали великие английские ученые А. Смит и Д. Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, в частности Дж. Миля, Ж. Сэя, А. Маршалла. Суть натуралистической теории заключается в том, что в долг предоставляется не ссудный капитал, а продуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме.

Уже основатели этой теории А. Смит и Д. Рикардо, выступая против меркантилизма и его главного утверждения о том, что богатство нации — это золото и серебро, а его источник — торговля, подчеркивали, что кредит — это явление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешней формой было движение денег) не способен создавать стоимость. Такой вывод был научным и заложил основы для дальнейшего анализа кредита.

Заслугой этих ученых стало еще и то, что они рассматривали процент как часть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков стал вывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала. Однако недостаточно высокий (по сравнению с современностью) уровень развития товарно-денежных отношений не дал возможности великим ученым прошлого до конца раскрыть эту теорию.

С развитием товарно-денежных отношений некоторая ограниченность натуралистической теории не давала возможности сделать глубокий анализ взаимосвязи между кредитом и производством. И поэтому на смену этой теории кредита пришла так называемая капиталообразующая теория, которая уже с середины XIX ст. стала господствующей.

Суть капиталообразующей теории состояла в том, что банки — не посредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала», потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как и деньги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, что кредит сам по себе способен увеличивать богатство.

Эта теория имела несколько этапов становления: первые идеи принадлежали Дж. Ло. Он предусматривал возрастания роли банков в общественном производстве, но явно преувеличивал и роль кредита, утверждая, что при помощи кредита можно быстро создать капитал и богатство.

Новый толчок в развитии капиталообразующей теории кредита связан с именем английского экономиста Г. Маклеода. В своих научных трудах «Основы политической экономики» и «Теория и практика банковского дела» он утверждал, что кредит сам выступает капиталом, а не образует капитал. Сам кредит, и это второй основной тезис его теории, является капиталом, который приносит прибыль, а значит, выступает продуктивным капиталом. Что же касается банков, то они, по его представлениям, являются «фабриками кредита». Кредит они осуществляют через наличную и депозитную эмиссию, а значит, главными, базовыми операциями банков выступают их активные операции.

Наиболее весомый вклад в усовершенствование капиталообразующей теории внесли австриец Й. Шумпетер и немец А. Ган. Й. Шумпетер, рассматривая банки и кредит как решающие факторы организации и развития всего общественного производства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важными процессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т. д. Анализ взаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения экономического роста и тем самым впритык подошел к теоретическому решению проблем регулирования общественного производства, возможность осуществления которого он связывал с кредитом.

А. Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрыть механизм процесса капиталообразования, т. е. его обеспечения кредитом. Как и его предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития производства.

Субъектами кредита выступают: население, государство и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.

Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным и самым распространенным объектом кредитных отношений выступают деньги.

Кредитные отношения базируются на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:

• 1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.
• 2. Срочность свидетельствует о том, что заем всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к. заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.
• 3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот принцип стимулирует заемщика к организации наиболее эффективного использования кредита.

«Дать кредит» обозначает профинансировать прямо или непрямо затраты других лиц с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование», является прямым, если скажем, банк предоставляет овердрафт своему клиенту, который он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, или производитель поставляет товары «в кредит», т. е. с оплатой в будущем. «Получить кредит» означает получить возможность приобрести товары без их немедленной оплаты или иметь возможность получить деньги в кредитующей организации.

В теории денег и кредита «кредит» часто обозначает такие типы займов, которые образуют монетарные эффекты, которые или вызывают увеличение денежной массы, когда объем банковских кредитов, который вырос, ведет к увеличению объема банковских депозитов, или увеличивают объем такого заменителя денег, как коммерческий кредит. Приблизительно оценить объем банковского кредитования можно путем вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств (обязательство плюс собственный капитал банковской системы).

С понятием кредита связано понятие заемного капитала. Последний представляет собой денежный капитал, который приносит прибыль в виде процентов. Процесс превращения денежного капитала в заемный связан с предоставлением его в заем. Если денежный капитал расходуется на приобретение рабочей силы и средств производства, то он превращается не в заемный, а в продуктивный капитал.

Заемный капитал, как одна из форм капитала, возник очень давно. Его историческим предшественником был ростовщический капитал, который существовал задолго до возникновения капиталистических производственных отношений. Как и заемный капитал, он представлял собой денежный капитал, который предоставлялся в заем и приносил его собственнику прибыль в виде процента. В этом их определяющая тождественность, которая не исключает наличия заметных отличий. Коротко их можно свести к следующему.

Ростовщический капитал отражал отношения, которые складывались между собственником этого капитала, с одной стороны, и преимущественно мелким производителем или представителем знати — с другой стороны. Что же касается заемного капитала, то он выражает отношения между заемным капиталистом, с одной стороны, и промышленной, торговой буржуазией и населением — с другой стороны.

Уровень процента, который получал ростовщик, всегда был чрезвычайно высоким. Так, в Древней Греции в IV ст. до н.э. процент колебался от 62 до 9000% годовых, а в средневековой Европе — от 30 до 100%. Но главное состоит в том, что процент за использование заемного капитала составляет только часть дополнительного продукта, тогда как ростовщический процент, как правило, поглощал весь дополнительный продукт, а часто и часть необходимого.

Ростовщический капитал, в отличие от заемного, не способствовал развитию общественного производства, он носил грабительский характер и разорял заемщика. Позитивным моментом ростовщического капитала (если, конечно, отвлечься от его методов) было только то, что он способствовал первичному нагромождению капитала.

Возникнув на основе ростовщического капитала, заемный капитал не устранил его полностью с исторической арены. Ростовщический капитал продолжает существовать и до сих пор распространен в странах с недостаточно развитой системой рыночных отношений. Его отличием является высокий (40% и больше) процент по предоставленным займам.

Заемный капитал, выступая одной из форм капитала, в то же время отличается от других форм капитала целой чередой особенностей.

Заемный капитал — это капитал-собственность, в противовес промышленному и торговому, которые выступают как капиталы-функции.

Этот капитал имеет своеобразную форму капитала-товара. Но объектом купли-продажи здесь выступает не продукт труда, а деньги с их способностью приносить дополнительную стоимость, хотя занятые деньги заемщик может использовать и просто как деньги. В этом случае деньги не растут и не приносят их собственнику или заемщику дополнительной стоимости. Когда же деньги самовозрастают, тогда они выступают как капитал и для его собственника и для его заемщика.

Заемный капитал отличается и формой отчуждения. Если обычный товар продается навсегда, то заемный капитал отчуждается только временно, то есть на определенное время передается в пользование, или, другими словами, отчуждается на определенный срок. Плата за этот специфический товар определяется не стоимостью денег, а размером той дополнительной стоимости, которую получит заимодавец этого заемного капитала.

Заемный капитал — наиболее иллюзорная форма существования капитала, которая образует иллюзию роста денег из самих денег.

Заемный капитал имеет свои источники. При этом движение этого капитала, который реализуется, например, в предоставлении коммерческого или государственного кредита, практически целиком опирается на собственный капитал предпринимателя или населения. Что же касается наиболее распространенной формы существования заемного капитала, а именно банковского капитала, то источники его образования несколько иные. Собственный капитал здесь занимает не главное место. Основными источниками выступают:

• — временно свободный денежный капитал, который освобождается в процессе его кругооборота;
• — капитал рантье, т. е. тех лиц, которые существуют за счет передачи своего капитала в заем;
• — денежные сбережения населения, которые оно размещает в кредитных учреждениях;
• — средства государства, страховых компаний, пенсионных фондов и других организаций, которые размещают аккумулированные в них деньги в кредитные учреждения или в ценные бумаги.

Особенности заемного капитала раскрывают специфику тех новых (капиталистических) отношений, которые отражает этот капитал, а сам он становится одним из наиболее необходимых и наиболее важных элементов рыночной экономики. Он превращается в один из определяющих рычагов трансформации традиционной товарно-денежной системы общественного производства в товарно-кредитную.

Движение заемного капитала характеризуется тем, что в итоге этот капитал приносит его собственнику прибыль в виде процента. Процент (лат. pro centum — на сто) представляет собой плату заемщика кредитору за предоставленные в его распоряжение деньги или материальные ценности. Процент выступает оплатой за потребительскую стоимость заемного капитала, т. е. за его способность приносить прибыль. В связи с этим процент является иррациональной формой цены заемного капитала.

Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется в его функциях. В системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразные функции, которые реализуют сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).

Прежде всего, все кредитные отношения, которые реализует кредит как некоторая форма соглашения между кредитором и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том, что при помощи кредита аккумулируются временно свободные средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функции позволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.

Перераспределение стоимости в обществе обычно осуществляется не только таким образом. Важным каналом перераспределения выступает и государственный бюджет. Но в отличие от него перераспределение при помощи кредита более масштабно, т.к. он предусматривает возможность повторной передачи уже полученных в кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этот процесс может включаться все национальное богатство страны, а бюджетное перераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенность предоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату. Это обусловливает преимущественно продуктивный характер использования займа и, в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободных денег. В этом выражается и такая итоговая черта этой функции, как способность через перераспределение обеспечить наиболее эффективное использование временно свободных денег теми, кто в них нуждается.

Важной функцией кредита выступает и функция пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его функционирования.

Рассмотренная функция дополняется и тем, что кредит дает возможность (при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способность населения, т. е. не только способствует решению наисложнейшей для рыночной экономики проблемы реализации, но и образует новую дополнительную покупательскую способность капитала. Последнее имеет место тогда, когда выдается необеспеченный кредит. И хотя он не является массовым, но используется в развитых странах и уже сегодня играет, а в дальнейшем будет играть еще большую роль мощного фактора развития экономики.

Действующее место среди общих функций кредита занимает и такая его функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков.

Введение

кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует повышению эффективности производства и усилению концентрации и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли.

Следующая очень важная функция, с точки зрения механизма общественного воспроизведения функции кредита, — это его функция по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших, потому что она затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде отложенного спроса или которая представляет собой экономию потребления. Сюда следует зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой для общества только при наличии высокоразвитой системы кредитных учреждений.

Еще одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще — это банк) контролирует процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.

Но эта функция не ограничивается только уровнем хозяйствующего субъекта. Кредитные учреждения — это некоторая системная совокупность, и поэтому все кредитные отношения выступают как система. А она в условиях современной регулированной рыночной экономики является одним из наиболее важных объектов государственного регулирования экономики. Таким образом, контролирующая функция кредита превращается на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию и реализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию и функционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных целей в общественном производстве.

Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т. п.

Кредитование малого и среднего бизнеса в России стало развиваться совсем недавно. Долгое отсутствие интереса банкиров к бизнесу, выпадающему из рамок крупного, объясняется просто. Затраты на обслуживание солидного и мелкого кредита примерно одинаковы, а доход несопоставим: чем меньше кредит, тем меньше на нем можно заработать. Однако теперь первоклассные заемщики ищут дешевые деньги на Западе и на рынке ценных бумаг. Да и сами банки поняли, что услуги для частных лиц, малого и среднего бизнеса способствуют расширению клиентской базы, диверсификации рисков и повышают узнаваемость брэнда.

В итоге кредитным организациям пришлось повернуться лицом к малому и среднему бизнесу — не без помощи Центробанка. С принятием Банком России инструкции о создании резервов на потери по ссудам ситуация на рынке кредитования малого бизнеса значительно изменилась. Данной инструкцией установлена возможность формирования портфеля однородных ссуд. В итоге уменьшаются операционные расходы банков, что, в свою очередь, ведет к снижению стоимости ресурсов для СМСБ.

Банки различают программы кредитования для среднего и малого бизнеса — степень риска в займах для компаний разного уровня отличается. Чем больше организация, тем она стабильнее, а значит, устойчивее. Поэтому процентные ставки по кредитам малому бизнесу чуть выше, чем по кредитам для среднего бизнеса. Кроме того, кредитные предложения для среднего бизнеса разнообразнее: в силу его более высокой рентабельности возможны сложные, трудоемкие продукты. Отличаются и методы финансового анализа организаций. К примеру, для малого бизнеса в силу его непрозрачности используют управленческую отчетность, а для среднего бизнеса — официальную. Отличаются подходы к обеспечению — для малого бизнеса они более либеральные; соотношение суммы кредита к выручке, как правило, больше при кредитовании малых предприятий. Одним словом, банки идут на повышенные риски, ибо иначе малый бизнес не прокредитуешь. И плата за это — повышенная на несколько процентов ставка.

Наконец, если средние организации требуют индивидуального подхода, то для субъектов малого предпринимательства необходима стандартизация услуг: кредитование малого бизнеса эффективно только в случае потока однородных кредитов с низкими трудозатратами и высокой степенью автоматизации процессов. Именно поэтому в последнее время стали появляться программы экспресс-анализа СМСБ. Ранее скоринг (система оценки состояния кредитоспособности клиента по анкетным данным) применялся для выдачи потребительских кредитов населению. Он позволяет быстро принимать решение о выдаче ссуд и не требует предоставления большого количества документов. Теперь же подобные системы используются и для выдачи кредитов малым предпринимателям.

Отличительные особенности таких программ — короткие сроки рассмотрения заявки, которые обычно не превышают пяти дней, хотя заявка на традиционную ссуду, как правило, рассматривается не менее двух недель. Рост конкуренции не мог не сказаться на условиях выдачи кредитов небольшим и средним компаниям: удлиняются сроки кредитования, сокращается время рассмотрения заявок, смягчаются требования к заемщикам, расширяется перечень предметов залога (во многих организациях обеспечением может выступать практически любое движимое и недвижимое имущество). Некоторые банки отказываются от страхования залогов. В целом, на отечественном рынке кредитования малого бизнеса мы наблюдаем процессы, характерные для успешно и динамично развивающейся экономики. Но, несмотря на все эти блага, до развитой кредитной системы предприятиям, особенно небольшим, еще далеко. Хотя за последние три года объемы кредитования в целом по стране увеличились в два раза, этот рост пришелся главным образом на долю устойчивых предприятий, которые взаимодействуют с банковским сектором и имеют хоть какую-то кредитную историю. Малым предприятиям, особенно вновь создающимся, получить заем по-прежнему очень сложно. Процент отказов по малому и среднему бизнесу высок, причем при кредитовании малого бизнеса банк отказывает более чем половине всех потенциальных заемщиков. Основные причины типичны для рынка: плохое финансовое состояние, отсутствие необходимых потоков денежных средств для обслуживания запрашиваемого кредита, отсутствие ликвидного обеспечения. Но и сами предприниматели зачастую виноваты в том, что банки отказывают им в помощи. По словам банкиров, основной ошибкой бизнесменов, обращающихся в банк, является нежелание легализовывать свой бизнес, непрозрачность структуры собственности, а также переоценка своих финансовых и производственных возможностей. Кроме того, многих предпринимателей губит неумение готовить необходимые для анализа документы. У СМСБ, как правило, небольшой опыт общения с банками, что в итоге негативно отражается на качестве информации, представляемой для анализа. А работа с несоответствующей принятым требованиям информацией порождает трудности как для кредитной организации, так и для заемщика. Клиенту, впервые обращающемуся в банк за кредитом, необходимо максимально открыто представлять информацию о своем бизнесе, вне зависимости от того, каким образом ведется учет в компании. Необходимо четко формулировать цели, на которые нужны заемные средства.