Введение. 
Пути совершенствования методов управления активными операциями в коммерческом банке

Актуальность темы

исследования. Нестабильность экономической системы Казахстана, проявившаяся в финансовом кризисе 2007;2008 года и достаточно распространенном банкротстве или реорганизации банков, не сумевших должным образом диверсифицировать свои операции, обусловила необходимость разработки новых подходов и методов к эффективному управлению структурой активов и активных операций банков с целью снижения риска финансовой несостоятельности и повышения уровня чистой прибыли.

Несмотря на важность вопроса эффективного управления структурой активов коммерческих банков, проблема нахождения оптимальной структуры активов банка далека от окончательного решения. Показателем неэффективного управления активно операциями в современной банковской системе РК служит тот факт, что только за 10 месяцев 2009 года внутренние активы увеличились на 7% при официальном уровне инфляции 9%.

Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций постоянно проводится обследование банков второго уровня на предмет «Состояние и прогноз параметров кредитного рынка». По полученным данным на январь 2010 года ожидания банков в отношении основных рисков существующих заемщиков на 1 квартал 2010 года следующие — более 30% банков склонны считать, что заемщики будут испытывать дальнейшее ухудшение финансового состояния с ростом уровня просрочек и пролонгаций займов, а также, дальнейшим ухудшением качества обеспечения.

Следует отметить, что 28% банков, по сути, ожидают дальнейшее незначительное ухудшение качества ссудного портфеля. По сегментам кредитования корпоративного сектора и физических лиц ориентировано банки полагают, что качество портфеля будет ухудшаться.

Что касается распределения степени рисков, то 45% банков указывают на рост кредитного риска. Также ощутимым риском для банков является рост операционного риска (26%). Необходимо также отметить, что риск ликвидности и валютный риск для банков постепенно снижаются, последний показатель снижен до минимума, а именно: увеличение риска ликвидности отметили 17% респондентов, а увеличение валютного риска всего 8% респондентов.

Следовательно, требуется разработка новых подходов, способных сделать управление структурой активов банка обоснованным, в большей мере соответствующим потребности обеспечения высокой прибыльности банковской деятельности с соблюдением требований финансовой устойчивости.

За рубежом проблема оптимального управления структурой активов была сформулирована на рубеже 60 — 70х гг. XX века. Более того, именно западные ученые первыми разработали совместный подход к управлению активами и пассивами банка, или УАП. Тем не менее, несмотря на существующий значительный опыт зарубежных исследователей по выработке подходов эффективного управления структурой активов и пассивов коммерческого банка, иностранные исследования не могут быть в полной мере применимы к условиям РК.

Дипломная работа направлена на повышение эффективности использования ресурсов банков, с одновременным удовлетворением требований поддержания приемлемого уровня риска и ликвидности, выработку универсальных критериев при принятии решений в области активных операций. При этом дипломная работа опирается на исследование накопленного опыта в странах СНГ и выработку собственных путей повышения эффективности управления активами коммерческого банка.

Методологические основы исследования нам представляются с обоснования гипотезу — На основании имеющегося опыта исследований управления активными операциями выработать предложения по совершенствованию этого процесса с использованием приемлемых методов моделирования под воздействием различных факторов, оказывающих влияние на возникновение нестабильности на рынке финансовых услуг.

Цель и задачи исследования

Целью дипломной работы является разработка рекомендаций и предложений по вопросам оптимальной структуры активных операций с построением оптимизационной модели, адаптируемой к практическому использованию на финансовом рынке Республики.

Для достижения указанной цели в дипломной работе были поставлены следующие задачи:

• · дать научно-обоснованную характеристику сущности активных операций в коммерческом банке;
• · выявить роль активов в ходе осуществления активных операций;
• · обосновать методические подходы к управлению активными операциями;
• · провести анализ активных операций и как их основного предмета — активов в ДБ АО «Сбербанк России»;
• · оценить качество инвестиционного портфеля с позиции кредитов и самих активов;
• · выработать мероприятия по формированию оптимального механизма управления активными операциями.

Объект исследования — деятельность коммерческих банков по поводу размещения ресурсов. Несмотря на то, что в г. Костанае располагается его филиал, объектом для исследования выбран ДБ АО «Сбербанк России». В принципе это объективно в силу того, что базой для анализа должна служить финансовая отчетность, которую проблематично получить в филиале.

Предмет исследования — методы управления структурой активов коммерческих банков, позволяющие обеспечить оптимальную комбинацию «доходность — ликвидность — риск». Теоретической основой исследования послужили работы по теории налогов А. Смита, Д. Рикардо, и других. Были изучены работы современных исследователей финансовой науки по теории и практике налогообложения в России: Е. Н. Евстегнеева, Л. А. Дробозиной, В. Г. Князева, В. А. Кашина, М. А. Моторина, Л. П. Окуневой, Л. П. Павловой, В. Г. Панскова, С. Г. Пепеляева, В. М. Родионовой, М. В. Романовского, О. В. Рублевского, И. Г. Русаковой, Д. Г. Черника, Т. Ф. Юткиной и других.

В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, разработки ведущих организаций по системе оценки кредитных рисков теории банковского дела, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, а также рекомендации зарубежных исследователей по вопросам формирования и оптимизации инвестиционных портфелей банков. Информационную базу исследования составляют отчетные документы ДБ АО «Сбербанк России», публикации в периодической печати, а также банковское законодательство РК, материалы научно-практических конференций, семинаров. Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Работа состоит из трех глав. В первой главе раскрываются теоретические основы формирования активных операций коммерческих банков в РК в современных условиях. Во второй главе исследования проанализированы состав, структура активов и активных операций и их качество. В третьей главе показаны пути совершенствования управлением системой формирования оптимального портфеля активных операций в ДБ АО «Сбербанк России».

Для наглядности в работе используются варианты расчетов ликвидности, коэффициентов достаточности собственного капитала. В работе приведено 17 рисунков, 29 таблиц и 8 приложений. Список использованной литературы состоит из 47 источников.