Учет денежных средств на расчетном счете ООО «Фиалка»

ООО «Фиалка» имеет право открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций. Отношения между банком и предприятием оформляются договорами.

Для осуществления безналичных расчетов ООО «Фиалка» открыт расчетный счет в Челябинском отделении Сбербанка.

С расчетного счета предприятия ООО «Фиалка» производятся почти все платежи заключаемых между клиентом и банком.

Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтерия ООО «Фиалка» ведет на активном счете 51 «Расчетный счет». В дебет этого счета записывают поступления денежных средств на расчетный счет, а в кредит — уменьшение денежных средств на расчетном счете. Основанием для записей по расчетному счету служат выписки банка с приложенными к ним оправдательными документами.

Бухгалтерские записи по счету 51 «Расчетный счет» за март 2011 года.