Деятельность акционерного коммерческого сберегательного банка российской федерации на кредитном рынке страны

Основные показатели деятельности Кежемского отделения № 2404 АК СБ РФ (ОАО)

Кежемское отделение № 2404 Восточно-Сибирского Сберегательного Банка РФ является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения; отделение входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Восточно-Сибирскому банку и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории. Банк наделяет отделение имуществом. Отделение приобретает имущество, которым владеет, пользуется и распоряжается в соответствии с указаниями банка; имеет отдельный баланс; уплачивает налоги, сборы и иные обязательные платежи в государственный бюджет и внебюджетные фонды.

Процентные ставки по кредитам, вкладам и плата за услуги, оказываемые клиентам отделения, определяются банком или в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Отношения отделения с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных банком, в соответствии с законодательством Российской Федерации. ОСБ обязано принимать все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для улучшения финансового состояния банка, предотвращения материальных потерь и взыскания дебиторской задолженности, в том числе в судебном порядке. Отделению разрешается реклама и публичная оферта в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными документами банка; вправе в порядке, предусмотренном законодательством, нормативными актами Банка России, Уставом Банка, его нормативными документами, открывать валютно-обменные пункты и другие внутренние структурные подразделения, расположенные вне места нахождения его офиса. ОСБ осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике, и валютный контроль за операциями клиентов — физических и юридических лиц. Банк гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях, устанавливаемых банком и составляющих его коммерческую тайну. Справки по операциям и счетам клиентов могут выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ. Работники несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законодательством. Отделение независимо от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

Отделение осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, в соответствии с правилами, установленными банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной его руководителю банком. Банк осуществляет следующие банковские операции и сделки:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценных металлами.

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Осуществление лизинговых операций.

Оказание консультационных и информационных услуг.

Распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве.

Осуществление покупки, продажи, учета, хранения и иных операций с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.

Кредитование физических и юридических лиц.

Банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте. Филиал обязан при осуществлении банковских операций и сделок соблюдать правила, установленные банком, с учетом запретов и ограничений. Отделение не вправе совершать банковские операции и сделки при отсутствии соответствующих полномочий в доверенности его руководителя, выданной банком, а также при наличии нормативных или распорядительных документов банка, ограничивающих или запрещающих проведение данной банковской операции и сделки.

Бухгалтерский учет в банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Банком Росси. Банк ведет статистическую и иную отчетность, предоставляет государственным органам информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации. Отделение публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные законодательством РФ. Итоги деятельности отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых Банк России в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и подлежит публикации в печати.

Финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. В целях реализации государственной социальной, экономической и налоговой политики обеспечивает сохранность, приведение в надлежащий порядок, длительное хранение и использование (выдачу справок по запросам юридических и физических лиц) документов по личному составу. В порядке, предусмотренном Государственной архивной службой РФ, документы по личному составу банка передаются на государственное хранение.

Структура Кежемского отделения № 2404 представлена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Структура Кежемского отделения № 2404 Восточно-Сибирского банка

Основные принципы работы Кежемского отделения СБ РФ:

• — повышение доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
• — помощь клиентам в избежании принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
• — сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
• — обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;
• — усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Банк осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами региона в целом, с другой стороны. Анализ актива баланса представлен в таблице 2.1.

Проанализировав таблицу 2.1 можно сказать, что в каждой статье актива присутствует положительный темп прироста, кроме вложений в инвестиционные ценные бумаги, так как на 2009 год таких вложений было меньше на 29%. Средства кредитных организаций в Кежемском отделении банка и средства в кредитных организациях увеличились, чистая ссудная задолженность уменьшилась, в связи с тем, что банк списал с баланса безнадежную ссудную задолженность. Чистые вложения и в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи увеличились.

Таблица 2.1.

Анализ актива Кежемского отделения СБ РФ (ОАО), тыс. руб.

Прочие активы и всего активы в целом уменьшились. Несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях обслуживаемой территории (таб.2.2).

Таблица 2.2

Анализ пассива Кежемского отделения СБ РФ ОАО, тыс. руб.

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы. Кредиты на конец 2009 года отсутствуют, что свидетельствует о положительной динамики банка. Такие статьи пассива, как средства кредитных организаций, средства клиентов, вклады физических лиц, выпущенные долговые обязательства, обязательства по уплате процентов и прочие обязательства уменьшились к концу году, что так же свидетельствуют о положительной динамики работы банка. В общем, статья пассива всего обязательств изменилось в меньшую сторону. Анализ прибыли банка представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Анализ прибыли и убытков Кежемского отделения СБ РФ ОАО, тыс. руб.

Проанализировав данные таблицы 2.3 по отчету о прибылях и убытках можно сказать, что почти по все статьям наблюдается увеличение, что свидетельствует о том, что доходы покрывают расходы. Следует отметить, что банк не получает никаких доходов от оказания услуг по финансовой аренде, следовательно лизинг в банке никак не развивается и банку следует обратить на это внимание, так как это выгодный вид услуг, и это статья дохода может принести немалый доход. Так же стоит заметить, что банк стал затрачивать больше средств на административно-управленческие расходы, это указывает на то, что в банке увеличивается штат сотрудников и открываются новые отделы, что так же благотворно влияет на работу банка в целом. Анализ достаточности капитала представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Анализ уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, тыс. руб.

Проанализировав таблицу 2.4, можно сделать следующие выводы. Собственные средства увеличились на 96,3%, расчетный резерв на возможные потери увеличился на 22,7%, что свидетельствует о положительной динамике работы банка. Анализ платежеспособности банка определяем по таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Аналитическая таблица по коэффициентам.

Коэффициент достаточности капитала за 2009 год немного выше, чем в 2008, и следовательно банк в 2009 году является более устойчивее и надежнее, чем в 2008 и 2007 годах соответственно. Эффективность банка снизилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом. Доля уставного фонда в капитале банка в отчетном году не входит в рамки оптимального значения, это показывает недостаточность средств учредителей в капитале банка и следовательно работа банка в этом году не является эффективной. Доходные активы составляют достаточно большую долю во всех активах, что настораживает и говорит о неустойчивой работе банка и рисках не платежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам, так как доходные активы являются наиболее рискованными. В отчетном году доля привлеченных ресурсов, направленных в доходные (платные) операции составляет 0,94, а в предыдущем 1,02. Можно так же отметить, что часть платных ресурсов используется не по назначению, они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции и это приводит к образованию убытков в банке. В 2009 году 0,05 обязательств банка может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов, а в предыдущем году 0,06. Коэффициент общей ликвидности не входит в рамки оптимального значения. Активная и пассивная политика банка не является сбалансированной для достижения оптимальной ликвидности. Уровень рентабельности активов в отчетном году составляет 0,024, а в предыдущем 0,025, это свидетельствует о консервативной ссудной и инвестиционной политики, а так же следствие чрезмерных операционных расходов. Собственные средства в 2009 году используются эффективно. Достаточно низкая доходность операций свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка. Стабильность работы банка в 2009 году увеличилась, что связано с увеличением процентных расходов и процентных доходов.