Кредитная политика банка

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

• — приемлемые для банка виды ссуд;
• — ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;
• — предпочтительный круг заемщиков;
• — нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
• — география работы банка по кредитованию;
• — политика в области выдачи кредитов работникам банка;
• — ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
• — политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка.

• 1. Общие положения:
  • — управление;
  • — сфера операций;
  • — балансовый портфель ссуд;
  • — управление портфелем;
  • — коэффициент ссуды/депозиты;
  • — верхний предел ссуд одному заемщику;
  • — распределение полномочий на выдачу ссуд;
  • — процентные ставки;
  • — условия погашения ссуд;
  • — обеспечение;
  • — информация о кредитоспособности и документы;
  • — коэффициенты неплатежей по ссудам;
  • — резервы на погашение безнадежной задолженности;
  • — списание непогашенных ссуд;
  • — продление или возобновление просроченных ссуд;
  • — законы защиты потребителей и условия операций;
  • — перспективы делового развития;
  • — желательные ссуды по категориям:
  • 1) коммерческие;
  • 2) сельскохозяйственные;
  • 3) ипотечные;
  • 4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений;
  • 5) карточки «VISA» и возобновляемые ссуды;
  • 6) филиалы ипотечного кредита;
  • 7) аккредитивы;
  • 8) кредитные договоры;
• — нежелательные ссуды.

Различные вопросы кредитной политики:

• — ссуды ответственным работникам банка и директорам;
• — ссуды рядовым работникам;
• — конфликты интересов.

Контроль качества ссуд:

• — отдел анализа кредитоспособности;
• — ревизия ссудного портфеля.

У. Комитеты:

• — ссудный комитет при совете директоров;
• — ссудный комитет при финансовых консультантах;
• — комитет по ревизии ссуд.

Кредитоспособность клиента.

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде — тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество: методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси":

сharacter (характер заемщика);

сapacity (финансовые возможности);

сapital (капитал, имущество);

сollateral (обеспечение);

сonditions (общие экономические условия).

Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:

• — текущие кассовые поступления (cash flow);
• — продажа активов;
• — прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Возвращаясь к «правилу пяти си», отметим далее, что банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение, как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

В рамках дилеммы «риск-доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (а, следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.