Общая концепция кредитного риска в банковском надзоре

Кредитный риск: Риск невыполнения долговых обязательств, принятых на себя заемщиком перед ссудодателем, т. е. риск, что заем останется непогашенным.

Risk of crediting; Credit risk: Risk of non-fulfillments of liabilities to a creditor assumed by a borrower, i.e. risk that a loan will not be repaid.

Банковский надзор: 1) Контроль за деятельностью банков со стороны резервной системы; 2) контроль за расходованием банковского кредита дебитором.

Bank inspection: 1) A control by the reserves system for the banks activity; 2) a control by the debtor for bank credit charges.

Сущность и источники кредитного риска целесообразно рассматривать в контексте и взаимосвязи банковского надзора по четырем основным категориям риска: кредитному риску, рыночному риску, риску потери ликвидности и операционному рискуВ «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» выделяются следующие банковские риски: кредитный риск, страновой и трансферный риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск ухудшения репутации (для каждого риска приводится краткое описание) (Core Principles for Effective Banking Supervision)., что позволит получить представление о характере этих рисков и о важности контроля и управления ими, в том числе и методами документарного надзора и инспектирования.

Принцип 13 «Основополагающих принципов эффективного банковского надзора» гласит: «Органы банковского надзора должны быть уверены в том, что банки располагают процедурами всестороннего управления рисками (включая соответствующий надзор со стороны управления и высшего руководства) для выявления, измерения, контроля и управления всеми другими существенными рисками и там, где это необходимо, для резервирования капитала на покрытие этих рисков» Базельский комитет по банковскому надзору («Базельский комитет»), Базель, сентябрь 1997 г.

Несмотря на то, что данный принцип в некоторой степени представляет собой обычное дополнение к принципам, относящимся к конкретным видам риска К принципам, связанным с конкретными видами риска, относится кредитный риск (№ 7), оценка качества активов и адекватность резервов на покрытие возможных потерь по ссудам (№ 8), концентрация (в том числе крупных кредитных) рисков (№ 9), кредитование связанных с банком заемщиков (№ 10), страновой и трансферный риски (№ 11) и рыночные риски (№ 12)., он содержит четкое изложение требований, выдвигаемых надзорными органами банкам касательно выявления, измерения, мониторинга и ограничения уровня всех рисков, которым подвергается банк. В сущности, данный принцип является краеугольным камнем банковского надзора, так как он определяет основополагающие принципы для надзорных органов, осуществляющих проверку системы управления рисками в тех учреждениях, которым они выдали лицензию.

Если у банка такие процедуры отсутствуют (а их характерными чертами являются, например, прозрачность в принятии внутренних решений, исполнение и соблюдение приказов, разделение обязанностей и т. п.) или же отсутствует система учета и отчетности, необходимая для адекватного выявления и измерения рисков, то надзорный орган почти (а то и вовсе) не имеет возможности для осуществления своих надзорных полномочий. Одним словом, надзорному органу необходима абсолютно надежная информация. Если данные или информация, предоставленные банком по ошибке либо сознательно, не соответствуют действительности, надзорный орган не может выполнять свою работу.