Место и роль страхования в финансовой системе России

Содержание Введение Глава 1. История развития страхования

1.1 Причины возникновения и развития страхования

1.2 История страхования в зарубежных странах

1.3 История страхования в России

Глава 2. Социально-экономическое содержание страхования

2.1 Экономическая сущность и функции страхования в финансовой системе РФ

2.2 Формы и виды страхования

2.3 Понятие страхового рынка и его участники

Глава 3. Анализ современного состояния страхового рынка в РФ

3.1 Страховой рынок РФ, его особенности

3.2 Основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ

3.3 Страховые компании как часть экономической системы Заключение Список использованной литературы Приложения

Введение

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья. Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы в целом. Объект исследования: страховой рынок РФ. Предмет исследования: эффективное развитие страхового рынка России, усиление роли страхования в финансовой системе государства.

Целью курсовой работы является получение теоретических и практических знаний о страховании как факторе, обеспечивающем экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

Для достижения этой цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. Ознакомление с сущностью страхования и его ролью в финансовой системе РФ.

2. Рассмотрение основных форм страхования, используемых в России и их особенностей.

3. Анализ состояния современного страхового рынка в России.

4. Выявление проблем и перспектив развития страхового рынка в России.

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем многолетние наблюдения учёных, позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. Но оно ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. В условиях современного общества страхование является настолько актуальным, что превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Глава 1. История развития страхования

1.1 Причины возникновения и развития страхования Страхование имеет длительную историю, на протяжении которой оно из некоммерческого эволюционировало в коммерческий тип. Еще в рабовладельческом обществе были добровольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Первоначально страховые отношения возникли в связи с различными неблагоприятными явлениями природного характера. По мере развития общества страхование распространилось на события, обусловленные производственной деятельностью людей.

Сущность страхования наиболее явно выражается в его исторически первоначальной раскладочной системе. Ее исходным моментом было не формирование фонда, а возникновение убытка у одного или нескольких владельцев имущества. Убыток пострадавшим лицам покрывался за счет последующего сбора денег с других лиц, т. е. осуществлялось коллективное распределение ущерба. Эта система была эффективной лишь при небольших убытках и использовалась среди лиц, связанных между собой совместной деятельностью. Упоминания о такой системе относятся к глубокой древности и связаны с торговыми караванами (Палестина, Древняя Греция). В VIII—IX вв. н.э. при организации гильдейской и цеховой взаимопомощи происходит постепенный переход к системе страхования, базирующейся на предварительном внесении страховых платежей и возмещении ущерба за счет созданного фонда. Постепенно страхование становится не только методом организации взаимопомощи, но и сферой предпринимательской деятельности, которая особенно утвердилась с созданием акционерных обществ, начиная со 2-й половины XVII в. Проводимое этими обществами страхование стало преобладающим в XIX в.

Страхование охватывает целый ряд хозяйственных явлений. Будучи само по себе мощным экономическим институтом, страхование соприкасается самым тесным образом с различными сторонами хозяйственной деятельности. В настоящее время страхование является важным сектором как мировой так и национальной финансовой системы.

1.2 История страхования в зарубежных странах Первые упоминания о страховании известны со времен появления денег и развития торговых операций, когда появилась возможность потерять все заработанное из-за какой-либо случайности.

В Вавилоне почти за два тысячелетия до н.э. во времена правления царя Хаммурапи законодательно предусматривались соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы понесенные убытки в пути от ограбления или кражи разделять на всех поровну.

Между купцами-корабельщиками Персидского залива и Финикии заключались соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения. В Шумере торговцами создавались «общие кассы» для компенсации потерь в случае порчи или утраты груза при транспортировке.

Пособия страхового фонда существовали в Древней Индии и Древнем Египте. Они представляли собой организации взаимопомощи ремесленников и торговцев.

Первый договор страхования с включением в него страхового взноса появился в Генуе в 1347 г. Тогда же власти Генуи обязали всех страхователей и страховщиков нотариально заверять договоры страхования. В Генуе появилось и первое страховое общество, занимавшееся транспортным страхованием, а основной регламентирующий документ этого общества касался маршрутов движения морских торговых судов.

В 1435 г. были опубликованы «Барселонские капитулы», во многих статьях которых отражены положения о страховании. Так, страхователь был обязан объявлять общую сумму займов, взятых для осуществления путешествия, определялась суть фиктивного страхования, устанавливалась презумпция гибели судна в случае отсутствия какой-либо информации о нем. Это был первый Международный кодекс по мореплаванию и страхованию.

Завершением правового обеспечения морской торговли, мореплавания и морского страхования в средние века считается изданный в Руане в 1500 г. свод законов «Вехи моря», ставший экономическим и правовым продолжением основных постулатов, изложенных в «Барселонских капитулах».

В 1662 г. в Англии предприниматель Эдвард Ллойд начал выпускать газету «Новости Ллойда», публиковавшую сведения о движении всех известных судов в различных портах мира, а через четыре года была основана «Страховая компания Ллойда», так как Ллойд быстро осознал, что информация и статистика — основы страхования. Страховые представители Ллойда в соответствии со своим опытом и ежедневно получаемой информацией оценивали сумму риска, сезонность и продолжительность плавания, деловую репутацию перевозчика и торговца, опыт капитана и команды, параметры и надежность судна.

Уже через 60 лет «Страховая компания Ллойда» контролировала 99% рынка морского страхования.

В XVII в. морское страхование еще не являлось финансовой операцией, и было скорее пари, где каждый корабль играл роль ставки. Отсюда исходила осторожность предпринимателей, которая выражалась в том, что суда и товары имели нескольких собственников, чтобы в случае необходимости разделить ущерб на каждого. Стоимость крупных судов при страховании делилась, каждая часть отдельно страховалась в «Страховой компании Ллойда».

Морское страхование имело свою специфику: страховщики объединялись гораздо быстрее, чем страхователи.

Толчком к развитию взаимного страхования, а также к развитию страхования от огня послужил лондонский пожар 1666 г., уничтоживший значительную часть города.

Большой вклад в развитие страхования внесли достижения в области математики. В середине XVII в. Паскаль и Ферма впервые сформулировали принципы теории вероятностей, страхование оказалось возможным поставить на научную основу.

В 1714 г. появилась работа швейцарского математика Даниила Бернулли, сформулировавшего закон больших чисел. Использование достижений в области математики позволило создать в 1762 г. первую страховую компанию по страхованию жизни.

1.3 История страхования в России На Руси появление первых элементов страхования связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой» (Х — ХI вв.). В нем приводились нормы материального возмещения вреда общиной в случае убийства.

Примеры государственного страхования обнаруживаются во времена Московской Руси. В результате постоянных набегов крымских и ногайских татар множество людей попадало в рабство. Для обеспечения выкупа была создана финансовая база. Предписание на этот счет можно найти в 72-й главе «Стоглава» «Об искуплении пленных» (1551 г.). В ней предусматривался выкуп за счет княжеской казны, а потраченные средства возмещались за счет ежегодных взносов населения.

Отсчет первого этапа становления страхового дела в дореволюционной России начинается с середины XVIII в. В 1765 г. в Риге, бывшей тогда частью Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования — Рижское общество взаимного страхования от пожаров.

В конце XVIII в. Екатерина II предприняла попытку создания государственного страхования. При учрежденном банке была открыта «Государственная страховая экспедиция». Страховая сумма не могла превышать 75% от стоимости недвижимости, страховой тариф был единым и составлял 1,5%.

Второй этап становления страхования в России связан с началом формирования страхового рынка, отказом от государственной страховой монополии и созданием негосударственных страховых компаний. Наибольшее распространение в России того времени получило огневое страхование. В 1827 г. было учреждено «Первое российское страховое от огня общество», получившее двадцатилетнюю монополию на ведение страховых операций в крупных российских городах: в Петербурге, Москве и других. Затем открылись еще два общества по огневому страхованию — «Второе российское страховое от огня общество» (1835) и «Саламандра» (1864), также получившие монополию проведение страховых операций в определенных регионах.

В 1835 г. в России было положено начало развитию страхования жизни, когда было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни — «Российское общество страхования капиталов и доходов». Таким образом, второй этап развития российского страхового дела характеризуется заменой государственной монополии на частную. Но отсутствие рыночных отношений, преимущественно натуральное хозяйство, недостаток конкуренции привели к упразднению в 1847 г. монополии на частную страховую деятельность.

Предпосылками создания полноценного страхового рынка в России стали отмена в 1861 г. крепостного права, развитие капиталистического способа хозяйствования, реформирование кредитно-денежной системы.

В 1874 г. владельцы страховых акционерных обществ по огневому страхованию заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых компаний и раздробления операций между членами конвенции. Эти страховые общества были связаны едиными тарифами, но каждая из них разрабатывала собственные условия страхования, что приводило к определенной конкурентной борьбе. Тарифное соглашение вступило в силу в 1875 г. и получило название «Страхового синдиката», по сути, очередного, теперь уже рыночного, монополиста на страховом рынке. Развитие национального страхового рынка во второй половине XIX в. потребовало создания системы государственного страхового надзора. В 1894 г. такой надзор был установлен. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел, тогда же была введена публичная отчетность страховых компаний. Гвозденко А. А. Основы страхования. — М.: Финансы и статистика, 2010.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. было дано разрешение на деятельность в России представительств страховых обществ «Урбен» (Франция) и «Эквитебл» (США), а основным сегментом рынка этих страховщиков стала работа с населением. В конце XIX столетия в России действовали также страховые общества Германии, Швейцарии.

Всего же в сфере предоставления страховых услуг работало более 300 страховых предприятий.

Таким образом, накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически все формы страховой защиты: огневое и имущественное страхование, страхование жизни, морское и речное страхование, страхование от несчастных случаев. Страхование жизни, однако, не имело массового распространения: им было охвачено всего 0,25% всего населения. Те же виды страхования осуществлялись тогда и в Европе.

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последующие потрясения привели к развалу российского страхового рынка. Октябрьская революция 1917 г., совершенная под руководством партии «большевиков», одним из требований которых была национализация банковской и страховой систем, довершила распад. Последствиями национализации страхового дела в Советской России стали установление государственного контроля над страхованием и объявление страхования во всех видах и формах государственной монополией (образование в 1921 г. «Госстраха», правопреемниками которого являются современные страховые компании «Росгосстрах» и «Ингосстрах»).

Создание системы страхования в дальнейшем происходило в условиях НЭПа. В 1925 г. Положением о государственном страховании в СССР закреплялся принцип единства, предполагавший осуществление страхования одной организацией — Госстрахом СССР. Николаева Т. П. Финансы и кредит. — М.:Изд. центр ЕАОИ, 2009.

Государственная монополия в области страхования прекратилась с принятием в мае 1988 г. Закона «О кооперации», предусматривающего создание кооперативами собственных страховых организаций и самостоятельного определения условий, порядка и видов страхования. С этого момента в России началось активное создание страховых обществ, осуществлявших страхование во всех секторах складывающегося рынка.

Страхование — необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

страхование рынок финансовый

Глава 2. Социально-экономическое содержание страхования

2.1 Экономическая сущность и функции страхования в финансовой системе РФ Согласно ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015−1 (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.

Страхование предполагает: необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты; перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений; вероятностный характер страховых выплат. Социально-экономическая значимость страхования как деятельности, связанной с материальным возмещением ущерба или осуществлением иных, предусмотренных законодательством или страховым договором выплат, обусловливает то внимание, которое общество придает регулированию их деятельности.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей:

1. Страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

2. Характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей, являющихся участниками страхового фонда.

3. Перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

4. Сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

6. Эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

Страховые организации являются юридическими лицами, осуществляющими страховую деятельность в соответствии с действующим законодательством. Они могут создаваться в форме как коммерческих, так и некоммерческих организаций.

Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования:

1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: риск, который она приняла на себя от страхователей по договору и собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью.

2. Между моментом поступления страховой премии и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени, в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход.

3. Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:

· специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;

· в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

4. Запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой с целью обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию жизни, защиты интересов страхователя.

5. Страховая организация может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий.

Основные источники финансовых ресурсов страховых организаций:

· при создании страховой организации — уставный капитал;

· в процессе функционирования страховой организации — доходы от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде:

· Денежных доходов: прибыль от страховой деятельности (страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перестрахование, поступления средств из страховых резервов); прибыль от инвестиционной деятельности (формируется за счет вложения их средств в активы, перечень которых регулируется нормативно-правовыми актами и включает в настоящее время государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, банковские вклады, денежную наличность, денежные средства на счетах в банках, драгоценные металлы в слитках, недвижимое имущество); прибыль по прочим внереализационным операциям страховой организации (от оказания консультационных услуг, сдачи имущества в аренду, штрафы, пени, неустойки, полученные по финансово-хозяйственным договорам).

· Накоплений: амортизация, средства финансовых фондов, созданных за счет прибыли в предыдущие годы.

· Поступлений, формируемых в порядке перераспределения финансовых ресурсов (от материнской компании, в рамках холдинга или финансово-промышленной группы и т. п.). Под ред. Грязновой А. Г., Маркиной Е. В. Финансы. — М: Финансы и статистика, 2012.

В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности.

Расходы подразделяются на две группы — расходы, связанные с несением страховых обязательств (страховые выплаты, отчисления в резервы, передача части премий перестраховщику и т. п.), и расходы на ведение дела (затраты страховщика на заключение, ведение и исполнение договоров страхования).

Основным видом доходов страховой организации является страховая премия — плата за страховую услугу. Страховая премия рассчитывается на основе страхового тарифа — ставки премии с единицы страховой суммы. Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей: нетто-ставки, которая направляется на выплаты страхователям, и нагрузки, за счет которой осуществляется финансирование деятельности страховой организации.

Особое место в процессе формирования финансовых ресурсов страховой организации занимают страховые резервы, которые могут выступать как статья доходов или расходов в зависимости от изменения объема обязательств страховой организации или ее потребности в дополнительных ресурсах.

· резервы премий (резерв премий по страхованию жизни и резерв незаработанной премии, который формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации);

· резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков) формируется для выплат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осуществлена в том же отчетном периоде;

· резерв произошедших, но незаявленных убытков — формируется для финансирования выплат по тем страховым событиям, которые произошли в период действия договора страхования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации;

· стабилизационный резерв формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью.

Направления использования финансовых ресурсов страховых организаций определяются организационно-правовой формой их функционирования и включают:

· уплату налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ;

· расчеты с финансово-кредитными учреждениями (например, уплату процентов и погашение кредита на покрытие расходов капитального характера);

· формирование за счет прибыли резервного фонда в соответствии с действующим законодательством;

· рост уставного капитала;

· инвестирование свободных финансовых ресурсов;

· материальное поощрение сотрудников организации;

· распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как элемента финансовой системы. Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию:

· Главной является рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

· Предупредительная функция страхования связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

· Сберегательно-накопительная функция проявляется в обеспечении страхователям сбережений, восстановления в застрахованных размерах имущества, доходов и прочих интересов.

· Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. Николаева Т. П. Финансы и кредит.-М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.

2.2 Формы и виды страхования На современном этапе страхование может быть классифицировано по нескольким признакам:

1)По сферам: некоммерческое (социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование) и коммерческое (первичное страхование, сострахование и перестрахование). Каждая сфера регулируется своим законодательством. Отношения в сфере коммерческого страхования в России определяются Законом «Об организации страхового дела в РФ» и гл. 48 «Страхование» ГК РФ.

2)По отраслям: личное, имущественное и ответственности. Страхование охватывает как общие, так и специфические риски, простирается на присущие каждой отрасли материальные ценности и отношения людей. В связи с этим сложилась своего рода «производственная» классификация: страхование авиационное, автотранспортное, морское, сельскохозяйственное, промышленное, инвестиций, банковских рисков и т. д.

3)По видам рисков, которые не связаны с отраслями производственной деятельности. Например, страхование огневых рисков, атомных рисков, экологических рисков и др. Страхование неразрывно связано с риском. Характер и степень вероятности риска существенно различаются.

4)По формам проведения выделяют обязательное страхование, осуществляемое на основе законодательства, и добровольное, базирующееся на договорных отношениях между страховщиками и страхователями.

5)В зависимости от характера договоров и состава их участников различают: коллективное (групповое) страхование и индивидуальное. Николаева Т. П. Финансы и кредит. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.

В законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в РФ» установлена следующая классификация видов страхования, осуществляемых на территории РФ.

К личному страхованию относятся:

· страхование жизни;

· страхование от несчастных случаев и болезней;

· медицинское страхование.

Имущественное страхование включает:

· страхование средств наземного транспорта;

· страхование средств воздушного транспорта;

· страхование средств водного транспорта;

· страхование грузов;

· страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;

· страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности включает:

· страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

· страхование гражданской ответственности перевозчика;

· страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

· страхование профессиональной ответственности;

· страхование ответственности за неисполнение обязательств;

· страхование иных видов гражданской ответственности.

Страхование предпринимательский деятельности — это виды страхования, предусматривающие ответственность страховщика за убытки в процессе коммерческой деятельности страхователя.

К ним относятся: страхование на случай невыполнения договоров поставок, на случай неоплаты проданной продукции, страхование кредитов, страхование риска неплатежа, биржевых операций и др.

2.3 Понятие страхового рынка и его участники Страховой рынок — система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфического товара «страховое покрытие» в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите. Подразделяется по отраслям страхования, по масштабам (национальный, региональный, международный). Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2010.

Участниками страховых правоотношений согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ», являются:

1. Страховые организации (страховщики) — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования в соответствии с имеющимися лицензиями.

2. Общества взаимного страхования — создаются юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов.

3. Страховые агенты — физические и юридические лица, представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.

4. Страховой брокер — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, представляющий (-е) страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющий (-ее) от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования.

5. Страховой актуарий — гражданин РФ, имеющий квалификационный аттестат и осуществляющий на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

6. Страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.

· Страхователь — юридическое лицо/дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

· Застрахованное лицо — физическое лицо, на имя которого заключен договор личного страхования, либо физическое или юридическое лицо по договору страхования ответственности, ответственность которого застрахована этим договором.

· Выгодоприобретатель — физическое или юридическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

7. Контролирующие органы государственной власти — федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела (04.03. 2011 Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР (п. 2 Указа), которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности).

Таким образом, главной целью страхования является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в РФ, обеспечивающей:

· реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет;

· формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды;

· максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Важным условием конкуренции на рынках финансовых услуг должно стать исключение государственного участия в уставных капиталах страховщиков. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации».

По данным Федеральной службы по финансовым рынкам, в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 июня 2012 года зарегистрированы 530 страховщиков, из них 522 страховые организации и 8 обществ взаимного страхования.

Глава 3. Анализ современного состояния страхового рынка в РФ

3.1 Страховой рынок РФ, его особенности Одна из характерных черт современного страхового рынка — наличие конкурирующих между собой страховых организаций. Страховщики, которые стремятся работать в долгосрочной перспективе, должны уделять большое внимание изучению конкурентов и предлагаемых ими страховых продуктов в целях определения своего места на страховом рынке, возможностей для расширения клиентской базы и совершенствования своих услуг, а также для разработки стратегии фирмы. В ходе этих мероприятий страховая компания выявляет свои сильные и слабые стороны.

По оценкам «Эксперта РА», если будут реализованы все обсуждаемые в настоящий момент меры и законопроекты по введению новых обязательных видов страхования и стимулированию добровольного спроса на страхование, объем страхового рынка в 2013 году может достигнуть 1 230 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза. В результате объем взносов, собираемых в рамках обязательных видов страхования (без учета ОМС), составит порядка 500 млрд. рублей (100 млрд. рублей в 2010 году).Аналитическое исследование «Эксперт РА» «Будущее страхового рынка России».

Тенденции формирования страхового рынка показывают, что отечественный страховой рынок имеет мощный потенциал. Особым условием его развития является понимание и стимулирование страхования как специализированной отрасли по стабилизации экономики. Ведмедь И. Прогнозирование макроэкономических индикаторов развития страхового рынка РФ в 2010 г. с использованием методов имитационного моделирования // Страховое дело. 2010. № 3.

Ведь именно с помощью создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц происходит формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды.

Однако принуждение потребителей к приобретению страховых услуг не всегда является действенным методом для их продвижения. Чаще намерение потенциальных страхователей пользоваться услугами страховщиков продиктовано собственной оценкой степени угрозы каждого отдельного риска, а также потенциального ущерба, связанного с ним.

Создание стабильной национальной системы страхования поможет создать эффективный механизм по предупреждению и противодействию, существующим и внезапно возникшим опасностям и угрозам. Для этого необходимо решение следующих задач:

· укрепление стабильности и надежности страховщиков;

· государственное регулирование и надзор за тарифной политикой страховщиков;

· совершенствование правовых основ деятельности участников страхового рынка;

· формирование направлений и подходов к осуществлению как добровольных и обязательных, так и вмененных видов страхования с учетом региональных потребностей;

· создание благоприятного налогового режима в целях стимулирования развития страховой отрасли;

· совершенствование качества отраслевого образования с учетом перехода на двухуровневую систему вузовского образования.

Значительное увеличение страховой премии на рынке в 2010 и 2011 гг. (8,6% и 19,1%) и оптимистичные настроения по продолжению роста рынка в 2012 году — основные факторы, влияющие на страховые компании и заставляющие их сосредотачивать усилия на росте собственного портфеля.

По итогам 1-го полугодия 2012 года страховщики собрали страховых премий (исключая платежи по ОМС) на сумму 412,42 млрд. рублей, что превысило аналогичный показатель 2011 года на 22,6%. Страховые выплаты при этом составили 168,48 млрд. рублей (или на 15,1% больше, чем в январе-июне 2011 года) (приложение 1).

Чтобы обеспечить рост премии, 44% респондентов планируют сконцентрировать свои усилия на разработке новых страховых продуктов, при этом половина участников исследования для повышения рентабельности предполагает добиться снижения аквизиционных затрат, а также расходов на ведение дела (приложение 2).

3.2 Основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ Положение дел на российском рынке характеризуется низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено:

· небольшими размерами УК и страховых резервов у страховых компаний;

· недостатком опыта проведения страхования, включая оценку страхового риска, управление риском и оценку подлежащего возмещению ущерба;

· недостаточно развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам.

К основным проблемам российского рынка страхования можно отнести:

· существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

· использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

· относительно слабое развитие страховых операций (зависящее от общего состояния экономики, совершенствования законодательства в части упорядочивания обязательных видов страхования, развития долгосрочного страхования жизни, пенсионного и взаимного страхования, налогообложения) сдерживает увеличение собственных средств и накопление страховых резервов у страховых компаний;

· отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий;

· отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

· ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

· отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;

· низкий уровень капитализации страховых организаций (ограниченная финансовая ёмкость рынка), а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

· информационная закрытость страхового рынка, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

· несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

В условиях названных системных проблем российского рынка, в современных условиях необходимо создание целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие и совершенствование страхования.

Тенденции страхового рынка и перспективы развития.

· Ожидается, что общерыночные тенденции в сторону роста концентрации и увеличения доли рынка Топ-10 компаний продолжатся, что соответствует существовавшему ранее тренду. Однако текущий оптимизм по росту основан на ожидании общеэкономического роста в РФ, которое может не оправдаться (текущий прогноз роста ВВП составляет менее 4%).

· Моторные виды страхования продолжают быть приоритетными для всех участников рынка, и этот настрой поддерживается прогнозируемым ростом кредитования на уровне 25−30% и значительным ростом автопарка (приложение 3).

· Кроме того, большие надежды подает рынок страхования жизни, однако его конкурентоспособность и дальнейший рост тесно связаны с изменениями налогового законодательства.

· Несмотря на высокие комиссии банкам и дилерам, страховые компании намерены увеличить продажи, уделяя умеренное внимание развитию прямых продаж.

Факторы, способствующие росту страхового рынка в 2012 году: экономический рост, введение новых обязательных видов страхования, увеличение объёма кредитования, законодательные реформы страхового рынка, улучшение страховой культуры населения, расширение продуктовой линейки, развитие и улучшение инфраструктуры (приложение 4).

3.3 Страховые компании как часть экономической системы Деятельность любой страховой компании всегда находится в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образуют страховую систему, основной задачей которой является предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам — надежное страховое обслуживание. Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы — источником долгосрочных кредитов.

Страховые компании подразделяют: по принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные, взаимные, государственные и правительственные; по характеру выполняемых операций: на специализированные, универсальные и перестраховочные; по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные; по величине УК и объему поступления страховых платежей: на крупные, средние и мелкие.

Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по всем видам (кроме ОМС) принадлежит компании «Росгосстрах». Доля рынка, которую заняла компания в 1-м полугодии 2012 года, составляет 11,6%. Объем премий, собранный компанией за январь-июнь 2012 года, составил 47,9 млрд. рублей, увеличившись на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. При этом выплаты составили более 19,2 млн. рублей. Таким образом, уровень выплат у компании сложился в размере 40,2%. Годом ранее у компании был уровень выплат 50,6%. Второе место принадлежит «СОГАЗу» с показателем сборов 43,8 млрд. рублей и темпами прироста 34,1%. Третье место заняла страховая компания «Ингосстрах» (33,6 млрд. рублей, прирост 33%) (приложение 5).

Страховой бизнес получил в России за последние годы существенное развитие. Об этом свидетельствует создание сотен страховых организаций, появление большого количества новых видов страхования, ранее не известных в экономике.

Заключение

Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями.

За годы существования рынка страховых услуг, он неоднократно подвергался различным преобразованиям, но, не смотря на это, не удалось сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Страхование тесным образом связано с экономикой общества, поэтому следует уточнить его роль в решении социально-экономических задач государства.

Ситуация на рынке страхования в настоящее время все же не радует его участников, так как проблемы в страховании все еще существуют, они были рассмотрены в третьей главе данной работы. Но все эти проблемы решаемы, с помощью различных разработанных стратегий деятельности страховых компаний, посредством совершенствования законодательных и иных правовых норм. У российских страховых компаний много перспектив для развития, так как российские граждане все с большей серьёзностью стали относиться к страхованию своих имущественных и личных неимущественных благ. Мы наблюдаем гораздо более зрелый подход потребителей к приобретению страховой защиты.

Направления развития страхования будут являться основой для разработки отраслевых, региональных программ в области развития страхования. Сформулированная стратегия развития страхового рынка позволит страховой отрасли России выйти на новые рубежи развития, достичь новых показателей в своей работе, увеличить активы страховых организаций, путем увеличения ассортимента и объемов предоставляемых страховых услуг, привлечь как можно больше клиентов путём удовлетворения их потребностей в страховой защите.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая, глава 48) от 26.01.1996 N 14-ФЗ [принят ГД ФС РФ 22.12.1995: ред. от 30.11.2011].

2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [принят ГД ФС РФ 09.04.2010: с изм. и доп. от 31 12.1997 г., 20.11.1999 г., 21.03.2002 г., 25.04.2002, 25.04.2002 г., 08.12.2003 г., 10.12.2003 г., 20.07.2004 г., 07.03.2005 г., 18.07.2005 г., 21.07.2005 г., 17.05. 2007 г. от 08.11.2007 г. с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ].

3. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации».

4. Гвозденко А. А. Основы страхования. — М.: Финансы и статистика, 2010.

5. Грязнова А. Г., Маркина Е. В. Финансы. — М: Финансы и статистика, 2012.

6. Николаева Т. П. Финансы и кредит. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.

7. Поляк Г. Б. — М.: Финансы. Денежное обращение. Кредит, 2010.

8. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Инфра-М, 2010.

9. Худяков А. И. Теория страхования. — М.: Статут, 2010.

10. Аналитический ежегодник «Экспертиза страхового рынка», 2011.

11. Ведмедь И. Прогнозирование макроэкономических индикаторов развития страхового рынка РФ в 2010 г. с использованием методов имитационного моделирования//ежемес. аналит. журн./ООО" Анкил". — М.: «Анкил», Страховое дело № 3, 2010; с. 41.

12. Министерство финансов Российской Федерации.

13. Федеральная служба по финансовым рынкам.

14. Страховой консультант.

15. Аналитическое исследование «Эксперт РА» «Будущее страхового рынка России, 2011.

Приложение 1

Общие сведения о страховых премиях и выплатах за 1 полугодие 2012 года.

Приложение 2

Тенденции рынка и перспективы развития.

Рост бизнеса и повышение операционной эффективности — приоритетные стратегические направления развития для страховых компаний.

Рис. 1. Исторический рост премий и рентабельность.

Рис. 2. Наиболее приоритетные задачи в 2012 году.

Приложение 3

Как и прежде, основной рост премии будет наблюдаться в моторных видах страхования и страховании имущества.

Рис. 3. Доля основных продуктов по размеру страховой премии в 2011 году.

Приложение 4

Рис. 4. Факторы, способствующие росту страхового рынка в 2012 году.

Приложение 5

Компании-лидеры по сбору страховых премий (кроме ОМС) по итогам 1-го полугодия 2012 года. Сведения о премиях (часть 1):

Компании-лидеры по сбору страховых премий (кроме ОМС) по итогам 1-го полугодия 2012 года. Сведения о выплатах (часть 2):