Задачи органов регулирования и контроля рынка ценных бумаг:
- — развитие свободного и открытого рынка ценных бумаг;
- — защита общественных инвесторов;
- — обеспечение развития рынка ценных бумаг;
- — обеспечение эффективности рынка.
Чтобы решить эти задачи, в систему регулирования рынка включаются следующие элементы:
- — создание нормативно-правовой базы;
- — аттестация специалистов фондового рынка;
- — лицензирование деятельности профессиональных участников;
- — контроль за деятельностью на рынке ценных бумаг и применение санкций.
Контроль осуществляется путем предоставления отчетности в ФСФР. Также осуществляется ежегодная аудиторская проверка и выборочные проверки органами ФСФР и саморегулируемыми организациями.
Система государственного регулирования рынка включает государственные и иные нормативные акты; государственные органы регулирования и контроля, к которым относятся Президент и Правительство РФ, министерства и ведомства (Министерство финансов РФ), Центральный банк РФ и Федеральная служба по финансовым рынкам РФ.
К основным нормативным актам, регулирующих операции с ценными бумагами, можно отнести Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ (ред. от 04.10.2010) «О рынке ценных бумаг» (регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента), Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное приказом Минфина РФ от 10.12.2002 N 126н, и Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/08, утвержденное приказом Минфина РФ от 06.10.2008 N 107н.
Регулирование рынка ценных бумаг — это упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организаций, уполномоченных обществом на эти действия.
Регулирование рынка ценных бумаг охватывает всех его участников: эмитентов, инвесторов, профессиональных фондовых посредников, организаторов инфраструктуры рынка.
Регулирование деятельности участников рынка может быть внешним и внутренним. Внутреннее регулирование — это подчиненность деятельности данной организации ее собственным нормативным документам: уставу, правилам и другим внутренним нормативным документам, определяющим деятельность этой организации в целом, ее подразделений и работников. Внешнее регулирование — это подчиненность деятельности данной организации нормативным актам государства, других организаций, международным соглашениям.
