Основы банковского регулирования и надзора в России

Механизм осуществления регулирования и надзора в России представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы делятся на административные (лицензирование, прямые ограничения и запреты) и экономические (налоговые, нормативные и корректирующие), регулирующие (направлены на снижение банковских рисков, предполагают использование административных и экономических методов) и надзорные (нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций).

В соответствии с Федеральным законом от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России.

Главными целями банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. При этом Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций.

Прежде, чем перейти к рассмотрению регулирующих и надзорных функций Центрального банка РФ, необходимо отметить, что формирование современной российской банковской системы, начавшееся с принятия 2 декабря 1990 г. в Российской Федерации законов «О Центральном банке (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» (законом установлено понятие банковской системы РФ), происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.

Экстенсивному развитию банковской системы (к началу 1995 года отмечалась максимальная численность кредитных организаций — 2457) способствовало формальное выполнение контрольных функций Банком России. Для оценки состояния российских банков использовались в основном количественные показатели (суммарные активы, оплаченный уставный капитал, прибыль), характеризующие их деятельность в целом, а не финансовую устойчивость. Центральный банк в тот период занимался в основном выдачей банковских лицензий, что привели к первому кризису ликвидности банковского сектора в 1995 году.

Постепенно произошло приближение стандартов банковского надзора в России к международным. Банк России заявил о принятии подходов, изложенных в документах Базельского комитета и о присоединении к Базельским принципам в октябре 1998 года, таким образом, некоторые из положений в том или ином виде нашли отражение в нормативных актах Банка России. В результате сложившаяся к настоящему времени система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора (КБН), состоящий из представителей, как правило руководителей, структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их по основаниям, предусмотренным ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно минимального размера уставного капитала; источников первоначально инвестируемого капитала; состава основных акционеров; квалификационных требований кандидатов на руководящие должности; круга предполагаемых операций и стратегии деятельности и др.

В целях регулирования деятельности кредитных организаций Центральный банк РФ устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами; кроме того, устанавливает обязательные нормативы См.: Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»; определяет лимиты открытой валютной позиции См.: Инструкцию Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»; порядок формирования и размер резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций См.: Инструкцию Банка России от 22.07.2002 № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» .

Для осуществления своих функций банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. В соответствии со ст. 57 и ст. 73 Федерального закона от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

На основании отчетности, предоставляемой в надзорный орган, осуществляется мониторинг за деятельностью кредитных организаций, в процессе которого анализируется динамика основных показателей (валюта баланса, капитал, текущий финансовый результат), структура активов и пассивов, выполнение банком обязательных нормативов, структура ссудной и приравненной к ней задолженности и др. Кроме того, органы банковского надзора ежедневно анализируют объем и структуру платежей проводимых по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, взаимосвязь контрагентов и проводимых ими операций.

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

В соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» все кредитные организации в зависимости от финансового состояния относятся к одной к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации.

Группа 1. — Кредитные организации без недостатков в деятельности.

Группа 2. — Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности).

II категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. — Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. — Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе отражает содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций ее развития. Указанные сведения имеют ограниченное распространение, не подлежат передаче третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

В случае выявления какихлибо негативных тенденций или признаков проблемности, т. е. в деятельности банка содержится потенциальная или реальная угроза интересам его кредиторов, производят детальный анализ финансового состояния кредитной организации. В этом случае о реальной угрозе могут говорить такие показатели, как наличие неоплаченных документов клиентов в связи с недостаточностью или отсутствием средств на корреспондентском счете кредитной организации, отрицательная динамика капитала и финансового результата, факты систематического несоблюдения обязательных экономических нормативов, неполного формирования резервов на возможные потери, не адекватное соотношение доходов с объемом операций. Что касается потенциальной угрозы, то речь идет о принятии дополнительных рисков кредитной организацией и выражается в единичных фактах отклонения от установленных пруденциальных норм деятельности.

Практическим шагом Банка России по реализации вступившего в силу с 01.01.2004 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» стало Указание № 1379-У от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (далееУказание № 1379-У. В нем содержатся правила отбора банков в систему страхования.

В соответствии с этим Указанием, для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

группа показателей оценки капитала;

группа показателей оценки активов;

группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

группа показателей оценки доходности;

группа показателей оценки ликвидности.

Финансовая устойчивость банка признается достаточной при наличии результата «удовлетворительно» по всем группам показателей.

Помимо требований к финансовой устойчивости, Банк России в приложениях к Указанию № 1379-У отдельно ввел показатели прозрачности структуры собственности банков, качества работы служб внутреннего контроля и системы управления рисками.

По результатам анализа банковской отчетности, показателей финансовой устойчивости, материалов проверок и аудиторских заключений оценивается общее финансовое положение банка; и в случае выявления отклонений от общеустановленных норм, определяется степень значимости нарушений и определяется мера воздействия. В соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные, при этом они могут применяться как раздельно, так и совместно.

Предупредительные меры воздействия применяются в основном на ранних стадиях возникновения недостатков, когда они не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. К предупредительным мерам воздействия относятся:

доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;

изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;

предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);

установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Применение принудительных мер воздействия обусловлено характером допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия недостаточно. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам воздействия относятся:

штрафы:

требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;

запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензий, на срок до одного года; запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

требование о замене руководителей кредитной организации;

введение

временной администрации по управлению кредитной организацией;

отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания.