Введение. 
Система управления кредитным риском в банке

В современных условиях развития банковского бизнеса остро встает проблема управления банковскими рисками. Успешная деятельность банка невозможна без эффективной системы управления рисками, обеспечивающей их анализ, оценку, учет и контроль. В связи с тем, что значительную долю активов банковского сектора (около 68%) занимают кредитные вложения, кредитному риску уделяется пристальное внимание не только в экономической литературе, но и в практической деятельности.

В настоящее время экономический рост требует новых вливаний в производство. В связи с чем, происходит наращивание кредитных вложений банковской системы, что в свою очередь повышает риск невозврата средств, т. е кредитный риск. Проводимые оценки финансовой устойчивости российского банковского сектора демонстрируют, что основным источником потенциальных потерь капитала является именно кредитный риск. В связи с чем, наиболее актуально встаёт вопрос о методиках оценки кредитного риска их анализа и выявления слабых мест. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта и руководствуясь нормативными актами Банка России, вырабатывает свои подходы к оценке кредитного риска. Обобщение данного опыта, выявление хороших направлений и обозначение проблем позволит усовершенствовать методики оценки кредитного риска. Этим и обусловлена актуальность темы данной работы.

Целью работы является систематизация и обобщение исследований и практического опыта отечественных и зарубежных методик оценки кредитного риска на основании изучения материалов периодической печати, учебной литературы и других источников, рассмотрение методики оценки кредитного риска на практическом материале и анализ соответствия данной методики нормативным требованиям Банка России и минимизации кредитного риска в кредитной организации, выявление проблемных вопросов при оценке кредитного риска.

В связи с поставленной целью, были рассмотрены следующие задачи для обеспечения достижения цели:

определение сущности банковских рисков, их классификация и взаимосвязь. Определение понятия и рассмотрение факторов кредитного риска. Определение этапов и принципов управления кредитным риском;

изучение основных принципов некоторых российских и зарубежных методик оценки кредитного риска, выявление их основных характеристик и недостатков. Рассмотрение развития сети кредитных бюро. Обозначение проблем оценки кредитного риска и возможных путей их решения;

рассмотрение на практическом материале методики оценки кредитного риска банка, её положительных и отрицательных сторон.

В соответствии с поставленными задачами глава 1 посвящена раскрытию понятия банковских рисков, их классификаций. Определены виды рисков, влияющих на изучаемый в работе кредитный риск. В ней представлено понятие и классификация кредитного риска, рассмотрены формы проявления и факторы (источники) кредитного риска. Кроме того, в главе описаны элементы системы управления кредитным риском. Определено, что оценка кредитного риска является одним из звеньев системы управления кредитным риском. Рассмотрены методы и инструменты воздействия на кредитный риск, в целях его минимизации.

Во второй главе определено понятие оценки кредитного риска, как одного из звеньев системы управления кредитным риском. Приведены возможные методы и модели оценки кредитных рисков российской и зарубежной практики при использовании внутренних и внешних источников информации. В данной главе рассмотрено становление сети кредитных бюро в России и возникающие при этом проблемы. Отражена позиция Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору по вопросу регулирования и надзора за кредитными рисками. Определены основные проблемы оценки кредитного риска.

В третьей главе рассмотрена система управления кредитным риском и методика определения кредитного риска в конкретной кредитной организации. Выявлены проблемные моменты данной методики. Проанализирован портфель ссудной и приравненной к ней задолженности данной организации.

Для написания аттестационной работы использовались законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России, статистические материалы Банка России, монографии авторов, статьи из периодических изданиях, ресурсы web-сайтов и внутренние документы коммерческого банка, действующего на территории Республики Бурятия.