Риски в кредитной деятельности банков

Понятие, виды и факторы кредитных рисков

Риски банковской деятельности тесно связаны между собой и нередко одни виды рисков сопровождаются другими. Одним из видов рисков, который существенно может повлиять на дальнейшую деятельность кредитной организации, является кредитный риск, то есть риск потери предоставленных банком кредитных ресурсов вследствие несостоятельности заемщика погасить кредитную задолженность и уплатить проценты за пользование кредитом. Кредитный риск является одним из наиболее значительных финансовых рисков в деятельности банка, поскольку основную часть активов банка составляют кредитные операции, а проценты, полученные от кредитной деятельности, составляют основную составляющую доходов банка.

В настоящее время среди наиболее часто используемых в экономической литературе определений понятия «кредитный риск» встречаются следующие:

• — риск, связанный с невозвратом заемщиком суммы кредита и процентов по нему;
• — риск невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору;
• — риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора;
• — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору;
• — опасность неоплаты полученных заемщиком ссуд в предусмотренные кредитным соглашением.

В положении Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» кредитный риск по ссуде — это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Общее понятие кредитного риска можно определить как вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам.

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Рассмотрим наиболее популярные классификации.

По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний.

Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента.

Среди них выделяют:

• 1. Страновые риски — риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.
• 2. Политические риски — риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора.
• 3. Макроэкономические риски — обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны.
• 4. Инфляционные риски — обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.
• 5. Отраслевые риски — риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования.
• 6. Риски законодательных изменений — риски обусловленные возможностью изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему (примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности).
• 7. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком.

Внутренний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика:

• 1. Риск эффективности текущей деятельности — возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.
• 2. Риск ликвидности — неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.
• 3. Процентный риск — это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т. е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.
• 4. Риск кредитной политики — возникает в связи с неправильным определения приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.
• 5. Операционный риск — вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.
• 6. Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.
• 7. Рыночный риск — то риск снижения стоимости активов вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации .

Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню:

• 1. Допустимый (минимальный) риск — величина потерь равна 0 — 25% от размера предоставляемого кредита и процентов по нему.
• 2. Средний (повышенный) риск — потери составляют 25 — 50%.
• 3. Высокий риск — 50 — 75%.
• 4. Критический (недопустимый) риск — 75 — 100%.

Исходя из классификаций кредитного риска, можно заметить, что кредитный риск зависит от факторов, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• — экономической и политической ситуации в стране и регионе, т. е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.);
• — степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• — кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• — банкротства заемщика;
• — большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• — удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
• — злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
• — принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
• — диверсификации кредитного портфеля;
• — точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
• — внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• — вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К внешним факторам относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К внутренним факторам, связанных с деятельностью банка можно отнести: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т. д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий. Что касается факторов, связанных с деятельностью заёмщика, то можно отметить: содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Из выше сказанного можно сделать вывод: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.