Заключение. 
Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица)

Основными операциями кредитных организаций на рынке банковских услуг является кредитование, которому присущ высокий уровень риска. Снижение этого риска возможно при детальном изучении и адекватном применении кредитными организациями российской практики и международных тенденций к подходам в оценке кредитного риска, разработке необходимых внутренних методик и регламентов.

Данные методики неизбежно будут различаться в зависимости от размеров банков, региональных и отраслевых аспектов их деятельности, возможностей финансировать мероприятия (организационных, аналитических, информационных). Простое копирование существующих методов различных банков для конкретного банка недопустимо. Данная работа также не предлагает универсальных методов определения кредитного риска. В ней рассматриваются некоторые подходы к решению данной задачи, основанные на общетеоретических исследованиях и обобщении существующей практики.

В первой главе работы дана характеристика кредитного риска, которая является базовой и содержит теоретические аспекты. Ввиду особой актуальности вопроса, основная часть работы посвящена исследованию кредитного риска, под которым традиционно понимают риск невозврата основного долга и процентов по нему.1¹ Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. Полностью исключить кредитный риск практически невозможно, поэтому главной целью руководства банка должно быть решение — какие объемы рисков оно готово принять и какую отдачу в виде прибыли это сулит банку. Цели и задачи высшего менеджмента и совета директоров банка могут быть выполнены только при наличии систем и процедур управления кредитным риском, его достоверной оценки, а также постоянного контроля и способности быстро реагировать на любые изменения кредитного риска и финансового состояния заемщика как его составляющего. Поэтому так необходимо изучение и адекватное применение различных методов анализа кредитного риска и управления им.

Во второй главе исследованы методы оценки финансового состояния заемщиков. Причем значительная часть отведена методам оценки финансового состояния заемщиков применяемых в зарубежных банках, так как на практике все чаще встречаются методики банков, которые активно используют данный опыт. Однако методики зарубежных банков не обязательны для применения в отечественных банках. Кроме того, мелкие и средние банки часто не используют в своих методиках и разработки отечественной науки, а строят свои регламенты на формальной основе, что допускается нормативными документами. Такая позиция менеджмента банков может привести к существенным проблемам, учитывая, что кредитный риск, как правило, является наиболее крупным и его адекватная оценка является одной из главных задач в успешной деятельности банков.

Третья глава, содержащая практические методики региональных банков, наиболее интересная, так как в ней на конкретных примерах показаны их недостатки и преимущества. Предпринята попытка найти пути совершенствования методов оценки кредитного риска, которые в итоге должны привести к минимизации кредитного риска.

Исходя из поставленной цели работы выполнены задачи: изучена сущность кредитного риска, методы оценки финансового состояния заемщиков отечественных и зарубежных банков, показаны недостатки существующих методик оценки финансового состояния заемщиков и, как следствие, вывод о необходимости их совершенствования.

Исходя из вывода, целесообразно обязать кредитные организации согласовывать методики оценки кредитного риска с Территориальными учреждениями Банка России на предмет их соответствия нормативным требованиям. При этом автор предлагает закрепить за надзорными органами право рекомендации кредитным организациям тех или иных методик оценки кредитного риска в зависимости от структурного анализа их активов и пассивов, клиентской базы, территориального расположения, отраслевой направленности и других факторов.

Совместные действия надзорных органов и менеджмента кредитных организаций, направленные на снижение кредитного риска (или его приятия в объеме, предложенном банком), позволят защитить интересы кредиторов и вкладчиков и будут способствовать дальнейшему развитию банковской системы.