Введение. 
Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица)

Банковские риски — основа банковской деятельности. Главной целью любой кредитной организации является получение прибыли. Успех деятельности коммерческого банка во многом зависит от адекватности принимаемого кредитного риска — одного из основных банковских рисков. Политика банка должна быть направлена на эффективное использование денежных средств, размещенных в активы, которое невозможно без четкого представления о размере принимаемого при этом риска, его детальной оценке. Изучение и адекватное применение методов оценки кредитного риска зарубежной и отечественной практики является важнейшим условием успешной деятельности кредитных организаций в настоящее время.

Актуальность темы

подтверждается всевозрастающим интересом к минимизации кредитного риска не только со стороны кредитных организаций, Банка России, издающим нормативные акты, но и государства, что подтверждается принятым Российской Федерацией Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях». Одна из целей закона — повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.

Принятие закона — это шаг к созданию кредитных рейтингов заемщиков, позволяющим банкам реализовать наиболее гибкое управление рисками благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Данные положения нашли отражение в положениях Базель II. Однако внутренние рейтинговые методики банков по управлению кредитным риском не обеспечивают достаточного уровня прозрачности банковского риск-менеджмента с точки зрения надзора. Этого предполагается достичь при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками.

Базельский комитет провозглашает, что, если банк располагает системой оценки вероятности банкротства заемщика, действующей не менее трех лет и признанной органом надзора, ему разрешается использовать собственные рейтинги. Однако само наличие проверенной и утвержденной системы оценки кредитного риска еще не гарантирует эффективность применения Базеля II.

Известные трудности управления активами российских банков связаны, прежде всего, со сложностью кредитования реального сектора экономики. Ситуация, когда большинство предприятий вообще не рассматриваются банками как потенциальные заемщики, обусловлена двумя основными причинами. Во-первых, риски заемщиков действительно высоки и усугубляются отсутствием достоверной информацией об их бизнесе. Во-вторых, в большинстве российских банков недостаточно эффективен риск-менеджмент. Учитывая стабильный рост объемов кредитования (преимущественно юридических лиц), значимость оценки кредитного риска и оценки финансового состояния заемщиков, как его составляющей, возрастает.

В работе отражены понятие и содержание кредитного риска, исследованы методы, применяемые различными банками для оценки кредитного риска. Целью изучения существующих методов оценки финансового состояния заемщиков — юридических лиц является определение необходимости и возможных путей их совершенствования.

Практическое применение кредитными организациями более совершенных методов оценки финансового состояния заемщиков, соответствующих требованиям современности, — это необходимость, позволяющая минимизировать риски.

Основными задачами, обеспечивающими достижение указанной цели, являются:

• 1. Изучение сущности кредитного риска;
• 2. Изучение методов оценки финансового состояния заемщиков отечественных и зарубежных банков;
• 3. Анализ существующих методик оценки финансового состояния заемщиков в региональных банках, выявление преимуществ и недостатков при их оценке;
• 4. Определение необходимости совершенствования методик оценки финансового состояния заемщиков и конкретные предложения решения задач.

Для достижения поставленной цели использованы законодательные и нормативные документы, научные исследования, информационные сообщения лучших отечественных и зарубежных деятелей, информационные материалы полученные в ЦПП (Клязьма) и др.

В соответствии с поставленными задачами определена структура работы.