4 Факторы, влияющие на перспективную ликвидность банка

Экономическая деятельность банка должна быть хорошо спланирована. С этой целью составляется стратегический план и бюджетное задание. В концепцию развития банка, как правило, включаются: миссия банка, местоположение банка на финансовых рынках, принципы экономической стратегии банка, клиентской политики, менеджмента, имидж банка.

Стратегические цели предполагают решение конкретных задач. Обсуждаются основные направления получения прибыли, банковские услуг и продукты, тарифная, процентная политика, рекламные, маркетинговые мероприятия. Составляется ориентировочный план роста валюты баланса и капитала банка, клиентской базы, определяется структура и динамика активов и пассивов банка.

Для оценки влияния стратегических решений на ликвидность банка необходимо убедиться в том, что в банке проводятся измерения и создаются отчеты для руководства с целью соблюдения установленных показателей и принятой в банке политике. Они выявляют отрицательные изменения в позиции банка относительно ликвидности и на ранних этапах требуют провести мероприятия по исправлению ситуации и установить лимиты на совершение операций.

Сотрудники инспекционной группы в ходе проверки выясняют следующие вопросы: какова концентрация ресурсной базы и связанные с этим риски (основные ресурсы поставляются от отдельной компании или от группы компаний); степень доступа на рынок для получения дополнительного финансирования; тестирует ли банк возможности привлечения средств различными способами.

Основные источники ресурсов для банков с розничной ресурсной базой (небольших банков) — это депозиты клиентов. Такие банки обычно имеют ограниченный доступ к средствам на рынке. Крупные же банки с оптовой ресурсной базой изыскивают средства, используя сложные схемы привлечения ресурсов (средства крупных предприятий или других банков). Часто отношение кредитов к депозитам у этих банков превышает 100%, поэтому они получают источники финансирования на рынке, реализуя свои векселя, срочные долговые обязательства и используя другие инструменты. Кроме того, для получения доступа к финансированию крупные банки могут выйти и на международные рынки. Однако крупные банки в большей степени подвержены возникновению проблем, связанных с ликвидностью.

Главным источником проведения активных операций банка являются депозиты клиентов. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, и, следовательно, размер доходов и, соответственно, эффективность функционирования банка. Для составления прогнозов банкам целесообразно для определения показателя стабильности депозитов использовать математический инструментарий.

Определение среднего срока хранения вклада позволяет оценить стабильность ресурсной базы банка, в том числе с точки зрения оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования:

.

где Сд — средний остаток хранения вклада в днях; Оср — средний остаток вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Д — число дней в периоде.

Следующим показателем, позволяющим оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики, является показатель уровня оседания средств, поступивших во вклады:

.

где: Уо — уровень оседания средств во вкладах (%); Ок — остаток вкладов на конец периода; Он — остаток вкладов на начало периода; П — поступления во вклады.

При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетом счете, которая без ущерба для организации может быть помещена на срочный депозитный счет, в банке определяют и долю относительно стабильных привлеченных ресурсов:

.

где: Дос — доля средств от плановой выручки организации, которая может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде; Оср — средний остаток средств на расчетом счете за соответствующий период прошлого года, рассчитывается как среднехронологическое на основании фактических остатков на месячные и квартальные даты; Пф — фактическое поступление средств на расчетный счет; Ппл — ожидаемые поступления на расчетный счет в планируемом периоде.

После вступления банков в систему страхования вкладов и появления в связи с этим обязанностей внесения страховых взносов часть клиентов банков может изъять свои средства в поисках более высокой доходности в тех финансовых учреждениях, которые не обеспечивают страхование средств. В связи с вероятностью того, что такой источник, как вклады клиентов, уменьшится, банки будут вынуждены искать другие источники финансирования.

Если у банка возникают проблемы с ликвидностью, то он может реализовать часть ликвидных активов (основным источником является портфель инвестиций); он также имеет возможность предоставить другие типы депозитов с большей процентной ставкой, чем у конкурентов (но при такой стратегии существует опасность понести убытки). Банк может обеспечить ликвидность, реализуя неликвидные активы, уменьшая кредитный портфель или продавая часть собственности. Для снижения расходов банки часто увольняют своих сотрудников. Кроме того, банк, который испытывает проблемы с ликвидностью, может эмитировать или продать свои акции (такая стратегия не является типичной, так как занимает много времени). В этом случае детально анализируется уровень ликвидности банка.

Резервами ликвидности являются.

Ё денежные средства;

Ё средства на корреспондентских счетах в банках.

Ё средства, проданные на межбанковском рынке.

Ё сделки РЕПО.

Ё ценные бумаги и кредиты Для многих банков стоит вопрос, может ли банк рассчитывать на кредитный портфель при необходимости обеспечить ликвидность. Небольшие банки, которые выдают розничные кредиты, имеют более ликвидные кредиты, чем крупные корпоративные кредиты, так как получают ежемесячные выплаты по ним в прогнозируемых размерах. Крупные банки могут в данной ситуации пользоваться своим рейтингом.

Кроме этого, отток или прирост ликвидных активов будет зависеть также от изменения спроса на кредиты со стороны клиентов банка. Уже заключенные или санкционированные к выдаче Кредитным комитетом договора позволят оценить изменение ликвидности в близкие к моменту начала прогнозирования сроки. Более долгосрочные прогнозы должны учитывать также совокупное увеличение (сокращение) спроса, определяемое не на основе объема имеющихся заявок на кредиты, а на базе анализа целого ряда факторов (в том числе и показателей динамики экономического развития региона, страны, отдельных отраслей производства), влияющих на итоговый уровень спроса на кредиты со стороны уже существующих и потенциальных клиентов банка.

Последние два параметра (прирост основных депозитов и увеличение спроса на кредиты), влияющие на уровень ликвидности банка, наиболее сложны для прогнозирования, так как в основном зависят от внешних факторов: темпов и стабильности экономического роста, стадии экономического цикла, инвестиционного климата, уровня конкуренции на рынке банковских услуг, доходности альтернативных секторов финансовых рынков и т. п. Кроме этого они тесно связаны друг с другом. Их определение является элементом разработки стратегии управления активами и пассивами и долгосрочного и среднесрочного финансового планирования.

Маркетинговая программа банка должна учитывать не только перспективы получения будущей прибыли, но и возможность возникновения различных рисков в процессе ее осуществления. Ограничение уровня принимаемых рисков в конечном итоге связано со структурой и согласованностью банковских операций, достаточным уровнем диверсификации. Так что задача управления рисками может быть сформулирована и как задача управления активами и пассивами банка. Последняя включает в себя еще и проблему оптимального согласования активов и пассивов с целью максимизации процентной маржи и получения дополнительных доходов от управления позициями, которые могут принести не только дополнительные убытки, но и дополнительные доходы.

Стратегия управления активами и пассивами — это программа управления финансовыми потоками банка, направленная на снижение потерь от реализации различных видов банковских рисков и оптимизацию результатов его деятельности Поморина М. А., Планирование как основа управления деятельностью банка, М.: «Финансы и статистика», 2002.

Разработка стратегии управления рисками, которая является ключевой проблемой управления активами и пассивами, базируется на результатах ситуационного анализа, в процессе которого выявляются потенциальные опасности, грозящие нарушения стабильности банковской деятельности.

Для поддержания платежеспособности банка банковские менеджеры должны либо иметь в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), либо иметь возможность привлечь их в любой момент, когда это потребуется на финансовых рынках. Данные альтернативы определяют содержание основных стратегий управления ликвидностью: стратегии управления активами, стратегии управления пассивами, стратегии управления активами и пассивами. Основные их положения отражены в следующей таблице Поморина М. А., Планирование как основа управления деятельностью банка, М.: «Финансы и статистика», 2002:

В современной практике банки используют последний вид стратегии управления ликвидностью, так как он позволяет использовать одновременно сильные стороны стратегий управления активами и управления пассивами, нивелируя их отрицательные последствия. Вместе с тем количественные параметры соотношения накопленной ликвидности (существующей в виде денежных резервов) и покупной ликвидности (оцениваемой как совокупный объем лимитов, открытых на банк) и проблема определения совокупной потребности банка в ликвидности остаются одной из основных проблем управления активами и пассивами.

Надо заметить, что постановка на позицию всех денежные потоков должна осуществляться исходя из принципа осторожности:

Ё возврат активов планируется только тогда, когда он не вызывает сомнений, если сроки погашения могут измениться, то соответствующий приток ресурсов отодвигается на необходимый срок. Возврат средств по проблемным и мертвым кредитам вообще не планируется;

Ё при планировании оттока ресурсов в связи с выполнением обязательств банка, наоборот, надо предусматривать возможность досрочного изъятия средств. Прежде всего, это касается средств населения, которые должны быть возвращены вкладчикам по первому требованию. Кроме этого, если банк проводит досрочный учет собственных векселей, то график оттока ресурсов должен предусматривать эти операции;

Ё прирост стабильных остатков на расчетных счетах нужно прогнозировать очень осторожно: тенденции прошлого могут сильно измениться в текущем периоде в связи с исчерпанием возможностей освоенного сегмента рынка, ростом конкуренции со стороны других кредитных учреждений, общеэкономической ситуацией и т. п. Уменьшение же объема стабильных остатков на счетах до востребования надо планировать обязательно.

Невыбранные кредитные линии и неиспользованные остатки по овердрафтам должны, как правило, стоять на позиции сроком до востребования, хотя при достаточном развитии данных кредитных продуктов прогнозировать их уход можно по аналогии с остатками на расчетных счетах: всегда будет некий неснижаемый остаток по санкционированным овердрафтам, на поддержание которого можно ориентироваться.

Необходимо также обратить внимание на целесообразность построения альтернативных прогнозов изменения свободных кредитных ресурсов, которые должны учитывать различные ситуации, разработанные в процессе стратегического планирования, в том числе:

Ё экономическую стабилизацию, сопровождающуюся дополнительным притоком ресурсов, которые требуют своего размещения;

Ё стандартную ситуацию, определяемую тенденциями прошлых периодов, и кризисную, когда досрочное изъятие депозитов, оцениваемых банком как стабильные, приведет к проблемам с ликвидностью.