Введение. 
Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Для отечественной банковской системы, находящейся в стадии перехода к экономическому росту, характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков.

Переход Казахстана к рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всех хозяйствующих субъектов, и в двойне отразился на характере функционирования банков. Таким образом, получается, что банки сами изменились как хозяйствующие субъекты, так еще им приходится адаптироваться к изменениям деятельности своих клиентов.

Стремительное развитие банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.

В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентрализацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск повышается в связи с разукрупнением кредитных учреждений и их коммерциализацией.

Теория рисков разработана на основе мировой банковской практики и в стартовый период может быть принята за основу. Наиболее сложным представляется освоение приемов управления рисками — частными рисками и общим риском банка, самым главным условием избежания риска может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля.

Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика — это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель — максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. В дипломной работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческого банка.

Целью данной работы является раскрытие сути кредитного портфеля, показать для чего он нужен, раскрыть основные этапы его оформления, принципы по которому набираются документы и доказать то что без данного элемента кредитное дело будет не эффективным.

Поэтому основными направлениями разработки темы выбраны: методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков на основе финансовых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджмента предприятия, разработка методики составления картотеки кредитоспособности, разработка формы технико-экономического обоснования с учетом всех факторов кредитного риска.

В целом же, проблемы банковской системы Казахстана обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

С приобретением независимости, Казахстан выбрал путь перехода от централизованной плановой экономики к рыночной. Экономическая трансформация, также как и политическая, потребовала развития новых организационных структур и нового экономического мышления. Хотя распад Советского Союза явился одним из негативных факторов, повлиявших на экономическое положение страны, основные причины экономического и бюджетного кризиса были структурного и системного характера. Централизованная экономика показала свою нежизнеспособность в смысле эффективности использования ресурсов, в том числе и денежных, а также достижения экономического роста. [5].

В силу объективных обстоятельств Республика столкнулась с рядом экономических трудностей.

Прежде всего, это отразилось на инфляции. Разрыв экономических и торговых связей с традиционными партнерами, прекращение финансирования дефицита бюджета явились одними из причин резкого падения уровня производства и кризиса системы управления. Был потерян большой экспортный рынок для специализированной продукции предприятий. Цены на импорт, в особенности на топливо, подскочили многократно.

Эти негативные процессы потребовали разработки новых подходов в осуществлении экономических реформ. Самой серьезной проблемой стала проблема финансовая. [6].

До недавнего времени финансирование предприятий производились через бывшие государственные банки по целевым правительственным постановлениям, и результаты этих действий наглядно свидетельствуют, что такая практика кредитования зачастую приводит к увеличению не возврата кредитов. При этом в отдельных банках не учитывался тот факт, что установление высоких процентных ставок на кредиты заведомо повышает риск их невозврата. В связи с этим, невозврат кредитов принял обвальный характер и вызвал у банков резкое сокращение доходности по процентам и рост расходов по процентным выплатам. Это в свою очередь привело к убыточности банков.

Коммерческие банки на ассоциированной основе стали организовывать региональные банковские учебные центры в Алматы, Астане где также проводят семинары специалисты банковской деятельности. Соучредителями этих учебных центров стали и международные финансовые организации, такие как Всемирный Банк, Европейский Банк Реконструкции и Развития, Ассоциация турецких банков и др. Эти меры позволили в короткий период подготовить специалистов, научить их основам работы в условиях конкуренции. Естественно, неразвитость финансового рынка, пока еще высокий уровень риска, не позволяет коммерческим банкам предоставлять весь перечень услуг, традиционно принятых западными банками.

Итогом усилий направленных на совершенствование банковской системы республики становиться формирование одной из составляющих финансового рынка — кредитного рынка.

Коммерческие банки являются учреждениями, берущими на себя риск работы с финансовыми средствами других лиц. Через свои обязательства по вкладам, депозитам и сети филиалов они являются не только основными хранителями денежных накоплений финансового сектора, первичным каналом кредита и инвестиций в экономику, но также оперируют наиболее важной производной экономики — механизмом платежей. Они несут полную ответственность по обязательствам перед клиентами и, естественно, банки могут сконцентрировать большой риск при привлечении и размещении ресурсов. По этой причине банковская система жестко регулируется Национальным банком. Он является главным банком, осуществляющим денежно-кредитную политику. Основными задачами которого являются:

• · осуществление денежно-кредитного регулирования;
• · обеспечение добросовестной банковской конкуренции;
• · надзор за соблюдением банковского законодательства;
• · защита интересов вкладчиков и кредиторов;

Национальный банк, как мы видим, контролирует деятельность коммерческих банков на территории РК, в пределах своих полномочий. Он имеет право издавать, к обязательному выполнению банками и другими юридическими и физическими лицами, нормативные акты, а также дает рекомендации банкам по кредитной и процентной политике. Национальный банк разработал целый пакет документов по кредитам, адресованный работникам коммерческих банков и иных кредитных учреждений, ответственным за разработку, претворение в жизнь и регулирование кредитной политики.

Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификации банка на кредитовании (о котором свидетельствует значительная доля кредитов в общей сумме активов), и варьируется для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля является совершенствование управления ссудными операциями.

В настоящее время многие коммерческие банки не имеют собственной концепции управления ссудными операциями, для них характерна слабость тех ил иных аспектов управления ссудными операциями, отсутствует система подхода к его осуществлению. В отечественных условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки часто не имеют разработанного процесса управления ссудными операциями. Не воспринимая его как целостную систему, банки упускают из вида решение проблем, связанных с несовершенством тех или иных составных элементов этого процесса.

К числу негативных моментов, появившихся вследствие несовершенства управления ссудными операциями и обуславливающих формирование портфеля неработающих или просроченных кредитов, можно отнести факторы, как отсутствие документального изложения кредитной политики; недостаточная диверсификация кредитного портфеля; нерациональная степень централизации/децентрализации руководства; отсутствие системы финансового анализа заемщика; недостаточность проверки заемщика; недостаточный контроль за кредитной документацией. Такого рода недостатки управления ссудными операциями приводит к слабости кредитного портфеля, его низкому качеству, появлению большого массива неработающих кредитов, неплатежеспособности и нарушения ликвидности банка. Учитывая высокий удельный вес ссуд в общей сумме активов коммерческого банка, можно сказать, что одной из причин массового отзыва лицензии Национальным Банком и обострения проблем убыточности стала проблема управления ссудными операциями. [7].

Коммерческие банки имеют возможность избежать перечисленных выше упущений при условии налаживания системы управления ссудами.

Обязательным критерием оценки качества ссуд, от которого зависит величина достаточного резерва на покрытие возможных потерь. У коммерческих банков есть необходимость внедрения методики анализа заемщика с точки зрения управления важна не просто отдельная методика оценки кредитоспособности заемщика, а система кредитного анализа в рамках целостной системы управления ссудными операциями.

Система кредитного анализа должна отвечать требованиям полноты результатов анализа, доступности данных для анализа, относительно простоты использования, адаптивности к изменениям.

Поставленная цель определила основные задачи работы:

• · определение понятия управления ссудными операциями и его место в системе управления банком в целом.
• · выделение и раскрытие основных элементов управления ссудными операциями
• · определения особенностей управления различными видами ссуд

В данной работе был проведен литературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущность кредитной политики, рассмотрены роль, функции кредитной политики, приведены основные элементы содержания кредитной политики и методы управления ею, а также приводится характеристика АО «МЕТРОКОМБАНКА», где затрагиваются основные моменты истории развития банка и еще проводятся исследования в области особенностей кредитной политики и анализ кредитного портфеля «МЕТРОКОМБАНКА». Многие казахстанские банки осваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работе с предоставленными ссудами. Специалисты банка осуществляют постоянный мониторинг кредита, принимая оперативные решения по вопросам освоения и погашения кредитных средств. Также предложены пути совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка.

При осуществлении работы над дипломной работой была использована следующая информационно-методическая база:

• — Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке» от 30 марта 1995 года;
• — Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года;
• — нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО «МЕТРОКОМБАНК»;
• — учебные пособия «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», «Финансы»;
• — периодические издания «Банки Казахстана», «Деньги и Кредит», «Банковские услуги», «Библиотека бухгалтера и предпринимателя», «Технологии управления», «Евразийское сообщество», «Звезда Прииртышья».

В работе использовались труды зарубежных экономистов по вопросам кредитования: П. С. Роуз, Б. Эдвардс, У. В. Адамс, Р. Басс, Д. Ситрэ, А. Ф. Кук и т. д. также использовалось действующее законодательство РК, материалы казахстанских информационных агентств, нормативные акты НБРК, периодическая печать.