Анализ систем автоматизации бухгалтерского учета

Компьютерная бухгалтерия «АЛТЫН»

Программное обеспечение «Компьютерная бухгалтерия «АЛТЫН» представляет собой группу функциональных задач, предназначенных для автоматизации бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО и НСФО № 2 на предприятиях и в организациях, с разными видами деятельности и формами собственности.

Основное отличие КБ «АЛТЫН» от других бухгалтерских программ, представленных на казахстанском рынке, состоит в том, что «АЛТЫН» не относится к «инструментальным» системам, а является законченной бухгалтерской программой, не требующей дополнительных финансовых вложений. Ее простота наряду с функциональностью, позволяет бухгалтерам, не имеющим специальной технической подготовки, самостоятельно и успешно справляться с работой. Уверенности придает возможность использования дистанционной поддержки со стороны разработчика.

В КБ «АЛТЫН» используется функция двуязычия, позволяющая использовать наряду с русским языком государственный. В результате чего бухгалтерские документы, регистры и отчеты формируются на русском и на казахском языке.

В связи с динамичным характером казахстанского законодательства в программное обеспечение в кратчайшие сроки вносятся требуемые изменения, а пользователи своевременно получают новые версии, с улучшенными функциональными и техническими характеристиками.

Современные версии ПО «АЛТЫН» не уступают другим бухгалтерским программам, а его цена учитывает стоимость всех типовых и дополнительных настроек.

Программное обеспечение «Компьютерная бухгалтерия «АЛТЫН» — ЭТО:

• ? быстрый старт при внедрении и эффективная дальнейшая работа бухгалтера;
• ? полное соответствие казахстанскому бухгалтерскому и налоговому законодательству;
• ? максимальная автоматизация создания базы данных, электронных архивов;
• ? ведение налогового учета с формированием налоговых регистров и налоговых отчетов;
• ? готовые, содержательные документы, привычные и легко читаемые, соответствующие утвержденным в Республике Казахстан формам;
• ? возможность получения на государственном языке;
• ? наличие инструкции (руководства пользователя) и постоянной дистанционной поддержки в виде информационно-технического сопровождения;
• ? связь с программами НК МФ РК (СОНО) для составления и передачи электронных налоговых отчетов.

Компьютерная бухгалтерия «АЛТЫН» делится на три модуля:

• ? «АЛТЫН» — ОБЩАЯ БУХГАЛТЕРИЯ"
• ? «АЛТЫН» — ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА"
• ? «АЛТЫН» — ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА"

Все модули связаны между собой, но способны работать в автономном режиме, если пользователь по каким-то причинам не использует весь комплекс полностью. Предприятия с несколькими рабочими местами, оснащенными компьютерами, используют сетевой вариант ПО.

Модуль «АЛТЫН» — ОБЩАЯ БУХГАЛТЕРИЯ" включает следующие задачи:

• ? Финансовый учет
• ? Банк
• ? Касса
• ? Товарные операции
• ? Склад, ТМЗ, услуги
• ? Калькуляция
• ? Расходы будущих периодов

Модуль осуществляет учет доходов и расходов, расчетов с поставщиками, покупателями, подотчетными лицами, учет денежных средств товарно-материальных запасов, а также объединяет проводки по всему предприятию, и формирует первичные документы, итоговые расчеты и бухгалтерские регистры, полный пакет финансовой отчетности. Модуль имеет журнал проводок (журнал операций). Журнал накапливает и хранит всю информацию, которая обеспечивает получение выходных документов, как аналитических, так и отчетных, и широко используется для анализа и управления работой предприятия. Бухгалтерские проводки выбираются и фильтруются по интервалу дат (за любое количество дней), дебету или кредиту любого счета, по определенному объекту аналитики, по номеру документа, по конкретной сумме. Автоматическое закрытие счетов доходов и расходов в конце отчетного периода удобно выполнять, используя специальную процедуру «Закрытие счетов» .

" Общая бухгалтерия" включает: баланс, кассу, банк, товарные операции, учет материалов на складах, расчеты с поставщиками, покупателями, подотчетными лицами и т. д., формирует все необходимые первичные документы, бухгалтерские регистры и отчеты (Главная книга, баланс, журналы ордера, расшифровки и многие др.).

При наличии записей в журнале проводок автоматически формируются регистры и отчеты, за любой промежуток времени (или на любой момент времени).

В перечень итоговых документов входят:

• ? оборотный (сальдовый) баланс в трёх вариантах;
• ? главная книга;
• ? регистры: бухгалтерские журналы, оборотные ведомости, сводные ведомости;
• ? налоговые регистры и отчеты
• ? ведомости движения материалов и товаров, по складам, группам, торговым точкам;
• ? развернутые ведомости по любым балансовым счетам (журналы-ордера);
• ? карточки аналитического учета по объектам аналитического учета, акты сверки;
• ? ведомости дебиторско-кредиторской задолженности и многие другие регистры и отчеты;

В полный пакет финансовой отчетности, включены:

• ? Бухгалтерский баланс;
• ? Отчет о прибылях и убытках;
• ? Отчет о движении денежных средств;
• ? Отчет об изменениях в капитале;

Программой предусмотрена возможность настройки бухгалтером индивидуальных форм финансовой отчетности.

Справочники содержат условно-постоянные и справочные (нормативные) данные, которые могут вноситься один раз и быть общими для всех подзадач. Справочники содержат сведения о настройке балансовых счетов в соответствии с учетной политикой предприятия, о поставщиках и покупателях — юридических и частных лицах, товарах, банках, кодах платежей, классификаторах и т. д. Пример справочников для субсчетов представлен на рисунке 6.

Журнал проводок является основной таблицей. Он накапливает и хранит с начала года всю информацию, которая обеспечивает получение выходных документов, как аналитических, так и отчетных и широко используется для анализа и контроля работы компании.

Оперативно и в соответствии с порядком учета кассовых и банковских операций ведется учет денежных средств, в том числе в иностранной валюте. При этом ведется составляется первичная документация на двух языках, автоматически создается кассовая книга, журналы, ведомости прихода и расхода, оборотные ведомости и расшифровки.

Работа кассира заключается в оформлении приходных и расходных кассовых ордеров путем заполнения предлагаемых шаблонов.

Одновременно формируется бухгалтерская проводка.

По мере необходимости печатаются листы кассовой книги, в конце месяца — распечатываются готовые отчеты по кассе (ведомость 1, журнал-ордер 1 и различные расшифровки).

Учет операций с денежными средствами на расчетных счетах осуществляется в задаче «БАНК», функциями которого являются: оформление платежных поручений и требований, обработка выписок банка и печать готовых отчетов.

Обработка выписок банка сопровождается автоматическим формирование бухгалтерских проводок.

В этом же блоке ведется учет операций на валютных счетах компании. Как и рекомендуется СБУ, каждый вид валюты ведется на «своем» субсчете счетов 431 и 432. Программа имеет классификатор валют и таблицы курсов валют (их ведет бухгалтер). Автоматически происходит расчет курсовой разницы. Проводки, которые записываются в валюте, попадают в журнал операций в тенговом эквиваленте.

По каждому счету в банке получаем комплект выходной документации.

Задача «Склад, ТМЗ, услуги» имеет следующие функции:

• ? учёт запасов на складах, в торговых точках, на производственных участках;
• ? оформление и обработка первичных документов по движению запасов;
• ? формирование выходных документов: книга сальдового учета, ведомость прихода, ведомость расхода;
• ? инвентаризационная опись, ведомость остатков;
• ? учет полученных услуг;
• ? учет расчетов с подотчетными лицами по авансовым отчетам;
• ? формирование данных для составления электронных налоговых отчетов по НДС и корпоративному подоходному налогу с выводом в программу СОНО.

Рисунок 9. Операции для работы с банком.

Программа «АЛТЫН-склад» имеет функции максимально приближенные к традиционному порядку ведения учета ТМЗ на складах, предусмотренные правилами бухгалтерского учета:

учёт материалов на складах по каждому подотчётному лицу;

обработка первичных документов по приходу материалов на склад;

оформление и печать накладных на внутреннее перемещение материалов;

оформление и печать накладных на списание материалов (например, на собственные нужды);

формирование выходных документов.

Программа предусматривает автоматический пересчет учетной стоимости ТМЗ при использовании метода средневзвешенной оценки.

Сформировавшиеся автоматически проводки по поступлению ТМЗ и накладным на перемещение и списание можно увидеть в общем журнале проводок задачи «Баланс» .

Дополнительный модуль «Склад» программного комплекса «Компьютерная бухгалтерия АЛТЫН» предназначен для автоматизации рабочего места бухгалтера материального отдела, но часто эксплуатируется непосредственно кладовщиками и другими материально-ответственными лицами. При этом отсутствует дублирование работы со стороны бухгалтеров, кладовщиков, работников отдела реализации, так как регистры оперативного складского учета становятся одновременно регистрами бухгалтерского учета и наоборот. Непосредственно участвуя в документальном оформлении операций, бухгалтеры контролируют складские операции в процессе их свершения.

Задача «ТОВАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ» позволяет оформлять документы по реализации товаров, работ и услуг: (счета на оплату, накладные на отгрузку, акты выполненных работ, счета-фактуры), по отгрузке готовой продукции или услуг с учетом скидок, надбавок, фасовки товара (две единицы измерения). Автоматически формируются данные для налогообложения. Проводки формируются автоматически в момент создания документов на отгрузку. При этом осуществляется оперативный учет отгруженных товаров, расчетов с покупателями, ведется журнал регистрации налоговых счетов-фактур, формируется ведомость остатков товаров, ведомость учета результатов реализации.

Функциональные возможности ПО позволяют использовать в работе методы ФИФО и метод средневзвешенных цен. С программой может работать бухгалтер и кладовщик, или другие материально-ответственные лица и специалисты.

Задача позволяет оформлять документы по торговым сделкам (счета, накладные, счета-фактуры, доверенности) по отгрузке готовой продукции или услуг. Проводки по этим операциям обрабатываются по заранее составленным схемам и попадают в журнал операций в момент отгрузки продукции или товара. Мы сразу видим расход ТМЗ в оборотной ведомости движения товаров, продукции по складам (торговым точкам), группам ТМЗ, балансовым счетам, субсчетам, в разрезе номенклатуры. Также расчеты, касающиеся покупателей товара (или услуг), отражаются в ведомостях (журналах-ордерах) по счетам 301, 661,662. Счета-фактуры оформляются в соответствии с налоговым законодательством РК.

Имеется еще одна замечательная функция — картотека аналитики, где мы можем видеть всю информацию о расчетах с каждым покупателем, партнером, поставщиком, а также по любому другому объекту аналитического учета, будь то подотчетное лицо, статья затрат, какой-то материал.

Предусмотрена возможность выборки проводок по различным признакам: по дебету или кредиту балансового счета, по номеру документа, по конкретной сумме, за любой промежуток времени.

Ввод сложных комплексных проводок можно осуществлять по заранее продуманным схемам. На примере одной хозяйственной операции рассмотрим принцип ее составления. Чтобы такая схема появилась, необходимо записать в список схем ее имя, например, N 5 «Приобретение материалов и комплектующих», затем, используя режим «вставка», внести по очереди каждую из двух проводок в соответствующую таблицу. Графа «обозначение результата» заполняется произвольно (на латинском алфавите), а расчетная формула составляется с учетом этих обозначений, с использованием математических действий («+» -плюс, «-» -минус, «*» -умножить, «/» -разделить).

По любому объекту аналитического учета (клиент, поставщик, материал, товар, статья затрат и т. д.) можно просмотреть и распечатать такую карточку, за любой период (рисунок 14).

Автоматическое закрытие счетов 7-го, 8-го, 9-го разделов ГПС (некоторых других счетов, например, 331 на 633) в конце отчетного периода можно осуществить, используя специальную процедуру «Закрытие счетов» .Запись очередной строки проходит в режиме «вставка», бухгалтер указывает, за какой период закрывать счет, например N 902, и сводный счет — N 900.

При наличии записей в журнале проводок автоматически формируются все, информационные и отчетные документы, за любой промежуток времени (или на любой момент времени). Если оперативно ведется журнал, то будет иметься полная информацию о финансовом состоянии компании на каждый день: наличие и движение товаров и материалов на складах, результаты по коммерческим сделкам, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, сводки о платежах, поступлениях, реализации.

В перечень итоговых документов входят:

• — отчетный баланс (предусмотрены настройки пользователем разных его форм);
• — оборотный баланс;
• — главная книга;
• — шахматка;
• — оборотные ведомости;
• — ведомости движения материалов и товаров, по складам, группам, торговым точкам;
• — развернутые ведомости по любым балансовым счетам (журналы-ордера);
• — сводные ведомости;
• — карточки аналитического учета;
• — ведомости дебиторско-кредиторской задолженности и многие, многие другие.

Информация в документах удобно расположена и легко читается. Для вывода документа на печать, необходимо выбрать имя документа, указать за какой период времени необходима информация, по какому балансовому счету (если речь идет о журналах-ордерах или ведомостях аналитического учета по счетам), дать команду «формировать». Документ появится на экране монитора. Задав команду «печать», получим документ на бумаге.

Пункт меню «Общий сервис» позволит установить реквизиты компании, различные параметры для всех задач, метод списания материалов, основной рабочий язык (русский, казахский), осуществить настройку сетевой версии, скопировать данные на дискету и др.

Программа предоставляет возможность использования бухгалтерских документов на казахском языке (рисунок 18), так же существует возможность формирования налоговых отчетов в электронном виде (рисунок 19).

С помощью задачи «КАЛЬКУЛЯЦИЯ» осуществляется расчет затрат на производство, формируются соответствующие документы и экономические показатели.

Модуль «АЛТЫН — ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА»

Среди пользователей ПО «АЛТЫН» предприятия с численностью до трех тысяч работающих, с одним или несколькими фондами оплаты труда. Это государственные (казенные) предприятия, акционерные компании, коммерческие структуры, которые занимаются самыми различными видами деятельности, следовательно, имеют разные формы и виды заработной платы. ПО учитывает все возможные формы начислений, надбавок, доплат, а также рассчитывает оплату по листам временной нетрудоспособности, отпускных, компенсаций. Удержания из зарплаты могут быть сами различными (постоянными или разового характера): индивидуальный подоходный налог и взносы в накопительный пенсионный фонд (обязательные и добровольные), ссуды, кредиты, удержания по исполнительным листам, вклады в сбербанки, перечисления на картсчета, оплата товаров, услуг и т. д. Предусмотрен метод расчета зарплаты «от обратного» .

База данных ПО «АЛТЫН-ЗАРПЛАТА» состоит из набора справочной (условно-постоянной) информации, и текущей (ежемесячная входная информация, в виде специальных таблиц — журнала оперативных документов), а также архивов. Результатом ежемесячных расчетов является выходная документация, она содержит расчетные ведомости, своды, реестры, «квитки» в целом по предприятию, в разрезе различных фондов оплаты труда, участков, категорий и профессий. Помимо этого происходят расчеты по налогам (подоходный, социальный), формирование резервных фондов, автоматически формируются swift-файлы для перечисления пенсионных взносов и социальных отчислений в ФОСС. Для каждого работника формируются накопительные (и ежемесячные) справки о доходах, налогах, взносах в пенсионный фонд.

Программа предусматривает автоматическое формирование электронных налоговых отчетов по индивидуальному подоходному налогу, по социальному налогу, взносам в фонд обязательного социального страхования и вывод в программу СОНО налогу форм 200.00, 210.00 с приложениями, Налоговые регистры размещены в специальном разделе программы.

Модуль «ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА» является дополнительным блоком к комплексной бухгалтерской программе «АЛТЫН» и работает в совместном с комплексом режиме. Но при необходимости автоматизации только участка «расчет зарплаты», может функционировать самостоятельно, как на одном компьютере, так и в локальной сети. Так как настоящее программное обеспечение разработано в Казахстане, оно полностью соответствует Казахстанскому законодательству и имеет максимум готовых документов и выходных форм, является мощным, технологически современным инструментом. учет бухгалтерия информационный программа База данных ПК «АЛТЫН-зарплата» состоит из набора справочной (условно-постоянной) информации, и текущей (ежемесячная входная информация, в виде специальных таблиц — журнала оперативных документов), а также архивов. Результатом ежемесячных расчетов является выходная документация, она содержит расчетные ведомости, своды, реестры, «квитки» в целом по предприятию, в разрезе различных фондов оплаты труда, участков, категорий и профессий. Помимо этого происходят расчеты по налогам (подоходный, социальный), формирование электронных налоговых отчетов, данные по пенсионным взносам автоматически сбрасываются в Казахстанскую программу ГЦВП. Также для каждого работающего формируются накопительные (и ежемесячные) справки о доходах, налогах, взносах в пенсионный фонд. При расчете автоматически формируются проводки и передаются по команде в общий журнал проводок. Программа позволяет вести расчеты по нескольким фондам оплаты труда. Успешно эксплуатируется на очень крупных предприятиях, численностью до 5 тысяч человек.

Модуль «АЛТЫН — ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»

Предназначен для ведения аналитического учёта основных средств и нематериальных активов по инвентарным карточкам, которые открываются на каждый объект или группу объектов. Функциями программы являются:

• ? учёт движения ОС и НМА: оформления актов на поступление, списание, реализацию, внутреннее перемещение объектов;
• ? учёт текущего состояния объектов (в работе, ремонте, в состоянии монтажа, в резерве т.д.) с возможностью его изменения;
• ? учет затрат по капитальному или текущему ремонту;
• ? начисление бухгалтерской амортизации различными методами, предусмотренными действующими стандартами: равномерно-прямолинейным, производственным, методом уменьшающегося остатка;
• ? налоговый учёт фиксированных активов; формирование приложения по налоговой амортизации для исчисления КПН.
• ? автоматический расчет налогов на имущество, землю, транспорт с выводом в программу СОНО и с формированием налоговых регистров;
• ? формирование отчётов по бухгалтерскому и налоговому учёту основных средств, статистической отчетности.

За любой месяц бухгалтер может получить отчёты:

• ? по движению ОС: поступивших, перемещенных, выбывших;
• ? ведомость ОС, у которых менялась стоимость в результате различных манипуляций, включая переоценку;
• ? отчёты по начислению бухгалтерской амортизации со всевозможной группировкой;
• ? инвентаризационные описи по участкам и по подотчётным лицам;
• ? налоговые регистры;
• ? статистический отчёт в виде приложения к 11 форме;
• ? журнал бухгалтерских проводок.

Функции программы «Учёт основных средств» :

ведение аналитического учёта основных средств по инвентарным карточкам, которые открываются на каждый объект или группу объектов;

учёт движения основных средств: оформления актов на поступление, списание, реализацию, внутреннее перемещение объектов;

учёт текущего состояния объектов (в работе, ремонте, и т. д.) с возможностью его изменения;

ввод сведений по ремонту капитальному или текущему;

начисление бухгалтерской амортизации различными методами, предусмотренными действующими СБУ: равномерным, производственным, кумулятивным и методом уменьшающегося остатка.

налоговый учёт фиксированных активов;

расчет налогов на имущество, землю, транспорт с выводом в программу ЭФНО;

формирование отчётов по бухгалтерскому и налоговому учёту основных средств, статистической отчетности.

За любой месяц бухгалтер может получить отчёты:

по движению ОС: поступивших, перемещенных, выбывших;

ведомость ОС, у которых менялась стоимость в результате различных хозяйственных операций с ними;

отчёты по начислению бухгалтерской амортизации со всевозможной разбивкой (по группам, участкам и т. д.);

инвентаризационные описи по участкам и по подотчётным лицам;

статистический отчёт в виде приложения к 11 форме;

· сформированные проводки по начислению амортизации с учётом аналитики балансовых счетов с разбивкой по участкам или по всему предприятию.

Программа ведет учет любых видов основных средств, земельных участков, а также нематериальных активов.

Отличия ПК «АЛТЫН» от других бухгалтерских программ:

• ? программа полностью настроена на Казахстанское законодательство, включает множество особенностей, самые сложные виды расчетов, организацию как бухгалтерского, так и налогового учета и отчетности;
• ? пользователи не нуждаются в настройках и услугах программистов на местах, а в случае изменения законодательства используют новые версии, с изменениями, внесенными разработчиками, централизованно;
• ? программа проста в работе, легко и быстро внедряется;
• ? программа недорога в момент приобретения и экономична в процессе дальнейшей эксплуатации;
• ? организовано информационно-техническое сопровождение: консультации по телефону, по электронной почте, в офисе, дистанционная поддержка удаленных пользователей — постоянно, на весь срок эксплуатации ПО.