Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО «Росно»

• Введение
• 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками населения
• 1.1 Социально-экономическая сущность кредитных рисков и их классификация
• 1.2 Факторы кредитного риска и методы управления им
• 1.3 Порядок организации страхования кредитных рисков населения
• 2. Практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования
• 2.1 Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО «РОСНО»
• 2.2 Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях кредитования населения
• 2.3 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения
• Выводы и предложения:
• Список использованной литературы
• Приложения

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т. д.).

Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора).

Банковские менеджеры прекрасно понимают, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления кредитными рисками. будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности страхования.

Цель данной курсовой работы — изучить проблемы кредитного риска и рассмотреть основные методы его минимизации.

Задачами работы являются:

1. Рассмотреть социально-экономическую сущность кредитных рисков и их классификацию;

2. Рассмотреть факторы кредитного риска и методы управления

им;

3. Изучить порядок организации страхования кредитных рисков населения;

4. Изучить практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования.

5. Выявить проблемы управления кредитными рисками в современных условиях кредитования населения

Предложить пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения

Предметом курсовой работы является: виды кредитных рисков и их оценка

Объектом курсовой работы является страховая компания СК ОАО «РОСНО» .

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, выводов и предложений и списка используемой литературы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитными рисками населения. Во второй — практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования.

1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками населения

1.1 Социально-экономическая сущность кредитных рисков и их классификация

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации. Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на заемщика [20. С.80]. Кредитный риск — непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Снизить кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов. Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск — это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка — отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора. В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это может быть вызвано:

а) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;

в) кризисами в деловой репутации заемщика [14. С.102]. Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис.1).

кредитный риск страхование

Рис. 1. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости

В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т. е. к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. кредитный риск и неопределенность — это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;

2. вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение — это прибыль или убыток, которые получит кредитор;

3. кредитный риск — это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;

4. сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения — различные рискообразующие факторы;

5. риск — это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей. Что касается классификации риска, то в условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска. По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний [9. С.36]: Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов. Внутренний риск - вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т. д. По уровню риска риск можно разделить на:

· умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;

· повышенный риск/средний риск;

· высокий риск;

· критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск. Так, умеренным считается риск, размер которого находится на уровне 0−25% потерь ссуды или расчетной прибыли. Повышенным — при потере в пределах 25−50%. Высоким — при потере в пределах 50−75% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100% [16. С.8]. По причине отсутствия единой классификации кредитного риска также предлагается классифицировать риск на восемь видов (страновой риск, региональный риск, отраслевой риск, риски клиента, производственный риск, платежный риск, риски проекта, риски обеспечения), без разделения риска по источникам его возникновения. На рис. 2 представлена наиболее полная классификация кредитных рисков. Страхование рисков включает [12. С.39]: — производственные риски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т. п.) — строительные риски — в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования) — коммерческие риски — связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем — финансовые риски — риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие — валютные риски. — ипотеку могут в обязательном порядке обременить страхованием кредитного риска.

Рис. 2 Классификация кредитных рисков

Таким образом, сущность страхования коммерческих рисков заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты.

1.2 Факторы кредитного риска и методы управления им

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Степень кредитного риска зависит от следующих факторов: — экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, т. е. это воздействие макроэкономических и микроэкономических факторов (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.); - степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей); - кредитоспособность, репутация и типы заемщиков в зависимости от формы собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами; - банкротство заемщика; - большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; - концентрация деятельности кредитной организации в новых для него, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т. д.); - удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых в банке не имеется достаточной информации; - злоупотребление со стороны заемщика, мошенничества в сфере страхования; - принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога; - диверсификация кредитного портфеля; - точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта; - внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов; - вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения и т. д. [10. С.244]. Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого. Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние. К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика. К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т. д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т. д. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят. Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера). К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т. д. Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента. Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления. Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т. д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками. Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т. д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, что значительно осложняет его оценку и прогнозирование. В приложении 1. представлены факторы кредитного риска. Минимизировать кредитные риски позволяют тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов. Для эффективного управления кредитными рисками необходимо соблюдение принципа независимости, т. е. избежание конфликта интересов путем отделения функций риск — менеджмента от подразделений, которые непосредственным образом осуществляют финансовые транзакции. На возникновение кредитного риска также имеют влияние и ошибки персонала банка, допущенные в ходе оформления кредитной документации, при оценке кредитоспособности заемщика, нарушения должностных инструкций и ошибки, заложенные в самих правилах осуществления кредитования. Таким образом, управление кредитным риском представляет собой организованную последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: — идентификация риска (выявление факторов кредитного риска); - оценка степени кредитного риска; - выбор стратегии риска (решение о принятии риска, отказе от действий связанных с риском или снижения степени риска); - выбор и применение способов снижения риска; - мониторинг рисков. Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

1.3 Порядок организации страхования кредитных рисков населения

При их рассмотрении необходимо определить субъектов этой формы страхования, объем ответственности страховщиков, а также обратить внимание на наличие в данной форме страхового обеспечения как необходимого условия осуществления кредитной сделки. Желанной надежности в кредитных отношениях между кредитором и заемщиком можно достичь с помощью страхования материальных ценностей, которые передаются в залог. Такой вид страхования должен осуществляться за счет средств залогодателя (он же страхователь) в полной стоимости предварительно заложенного имущества, но в пользу получателя. Страхователю нужно выяснить объем ответственности страховщика, порядок определения размера страховой суммы, страховой премии, выявить факторы, влияющие на размер тарифных ставок, выяснить обязанности сторон при наступлении какого либо страхового случая и т. д. Страхование кредитных рисков по потребительским кредитам не очень распространено ни в мире, ни тем более в России. Дело в том, что кредитная деятельность — это один из видов банковской деятельности, и застраховать риск невозвращения потребительского кредита можно в рамках бизнес-страхования. К тому же подобные банковские страховки требуют очень развитого рынка, ситуацию на котором можно прогнозировать. Любая неопределенность, скачок инфляции сразу делают страхование потребительских кредитов рискованным занятием для страховщиков. Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки — прогноза и формирование окончательного аналитического вывода [19. С.33]. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Отдельное значение имеет банковское страхование автокредитов и ипотечного кредитования. Что касается кредита на приобретение автомобиля, то банки поступают так: они принуждают владельца застраховать машину по КАСКО в сотрудничающей с банком или дочерней страховой компании, что в общем случае запрещено законом о правах потребителей. Однако при возможности выбрать альтернативную услугу — автокредит без страховки, — такие условия допускаются.

Ипотечное страхование, как и в случае с автокредитованием, обычно перекладывается на плечи заемщика. Закон об ипотеке предоставляет сторонам — банку и заемщику, — возможность самим определять свои взаимоотношения по страхованию имущества. Чаще всего заключается договор страхования либо на полную стоимость имущества, либо на сумму выданного кредита. Довольно часто, помимо имущественного страхования, банки требуют страховку жизни, здоровья и трудоспособности заемщика. Качественный анализ реализуется также поэтапно:

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Если выделить индивидуальный риск в каждом кредите, предоставленном физическому лицу, то он окажется достаточно невелик. Однако недостаточное качество управления кредитами из совокупности подобных рисков создает существенную проблему для отдельного банка. Оценка экспертов показывает, что доля просроченной задолженности по кредитованию населения в портфелях российских банков на конец 2012 года составила 4,6% (при уровне в 5,2%. на начало 2012 года). В международной практике кредитования оптимальным уровнем просроченных кредитов считается 4−5%. Так как данный коэффициент имеет граничащие показатели, проблемы эффективного управления рисками кредитования населения занимают центральные места в современных теории и практике процесса кредитования физических лиц. В настоящее время свое отношение к теме страхования кредитных рисков банков выразили практически все ведущие страховщики, что позволяет говорить об их сформировавшемся отношении к этому вопросу.

Построение системы управления рисками или отдельных ее компонентов влечет ряд неоспоримых выгод для банков. Это и своевременное выявление угроз, влияющих на ее стратегические цели, и повышение прозрачности корпоративного управления, рост доверия инвесторов, защита от неблагоприятных рыночных колебаний и оптимизация расходов, получение новых знаний и опыта для сотрудников. При построении системы управления рисками в первую очередь возникают вопросы, связанные с исследованием и охватом всех видов рисков, которым подвержена деятельность предприятия, выбором методологии для их оценки и, наконец, с организацией самого процесса управления рисками. Так, управление рисками кредитования населения с целью поддержки ликвидности становится важнейшей задачей всей банковской системы Российской Федерации. Для управления рисками кредитования населения используются целые группы вышеизложенных и взаимосвязанных между собой методов. Следует заметить, что комплексное управление рисками кредитования физических лиц сопряжено с рядом трудностей, таких как: нехватка квалифицированных специалистов, отсутствие достоверных и качественных информационных источников, наличие непредсказуемости в прогнозах решений органов власти. Таким образом, из теоретического аспекта страхования кредитных рисков видим, что lданная система кредитования имеет не только свои преимущества, но и недостатки, поэтому кредитование рисков страхования, должно дорабатываться, как со стороны, государства, так со стороны банков и непосредственно самих страхователей.

2. Практические аспекты управления кредитными рисками населения в современных условиях кредитования

2.1 Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО «РОСНО»

СК ОАО " РОСНО" является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость. Уставный капитал — 5 124 802 тыс. руб. Собственные средства — 7 613 356 тыс. руб., страховые резервы — 17 912 238 тыс. руб. (по состоянию на 1.09.2013). РОСНО имеет качественную облигаторную перестраховочную защиту принимаемых рисков. Партнеры компании по перестрахованию — Allianz, Hannover Re, SCOR, Munich Re, Swiss Re, крупнейшие российские перестраховочные компании. РОСНО также сотрудничает с брокерскими агентствами корпорации Lloyd’s. РОСНО — участник 45 (по состоянию на 05.03.2011) профессиональных и отраслевых объединений, ассоциаций и союзов. В 2010 году международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило РОСНО рейтинг финансовой устойчивости страховщика по международной шкале на уровне Baа1. Прогноз рейтинга — «стабильный». Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody’s Interfax присвоило РОСНО рейтинг Ааа.ru по национальной шкале. В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», РОСНО с 2001 года присваивается наивысший рейтинг А++ «Исключительно высокий уровень надежности». При определении рейтинга в 2010 году рейтинговое агентство впервые распространило данную оценку на Группу компаний (ОАО СК «РОСНО» и ОАО «РОСНО-МС»). В 2010 году РОСНО первой среди российских страховых компаний обеспечила соответствие информационной безопасности основных бизнес-процессов международным требованиям. Система управления информационной безопасностью компании прошла сертификационный аудит на соответствие требованиям стандарта ISO/IEC 27 001: 2005. РОСНО — неоднократный лауреат премии «Компания года», внесено в реестр надежных партнеров ТПП РФ. РОСНО — обладатель Национальной награды в области создания и продвижения брэндов: Золотой БРЭНД ГОДА/EFFIE 2005. РОСНО является трехкратным победителем в категории «Страховая компания» в исследовании «Марка Доверия», проводимом журналом «Ридерз Дайджест». Основные критерии оценки — качество, надежность, положительный имидж и понимание нужд потребителя. Общая ситуация на рынке страхования. Кредитные риски страхования обусловлены спецификой кредитно-залоговых отношений, присущих страховой деятельности. Кредитные риски могут быть разделены на риски кредитора и риски заемщика. Классификация страховых рисков применяемых компанией СК ОАО" РОСНО" представлена в Приложении 2. Однако если рассматривать в качестве примера кредитного страхования ипотеку, то, несмотря на высокую динамику развития рынка ипотечного кредитования в России, а вследствие и страхования, абсолютный объем операций по предоставлению ипотечных кредитов очень незначителен и не соответствует потребностям общества. Тарифы по кредитному страхованию рисков, применяемые компанией РОСНО рассмотрены в таблице 1.

Таблица 1.

Тарифы компании «РОСНО»

Из таблицы видно, что тарифная ставка практически остается неизменной на протяжении последних трех лет, по многим видам страхования.

Виды страхования, используемые в кредитовании в развернутом виде:

Страхование недвижимого имущества заемщика, передаваемого банку в залог по ипотечному кредиту.

Объектом страхования выступает недвижимое имущество заемщика, передаваемое в залог банку. Это имущество, права на которое зарегистрированы в установленном порядке, в том числе: квартиры, жилые дома; дачи, садовые домики, гаражи; земельные участки; незавершенное строительство, возводимое на земельном участке, отведенном для строительства в установленном законодательством порядке. Тариф в 2012 г. составил 0,3% и снизился на 0,1% по сравнению с 2010 г. в абсолютном исчислении.

В отношении земельных участков существуют определенные ограничения. Объектом залога не могут быть земли, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, сельскохозяйственные угодья из состава земель сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и полевых участков личных подсобных хозяйств.

Рассмотрим страховые премии и выплаты СК ОАО" РОСНО" в 2010;2012 гг. в таблице 2 и 3.

Таблица 2

Страховые премии, млн. руб.

Из таблицы премий СК ОАО «РОСНО», видно, что на рубеже 20 010−2012 гг. наблюдается стабильный рост получаемых премий по всем пунктам страховок, применяемых в компании. Это говорит о растущей популярности компании, и увеличении клиентской базы, что позволяет проводить агрессивную политику на рынке, и увеличивать страховые сборы. Максимальный рост процентов замечен по такой графе страхования, как страхование жизни 50,4%. Минимальный рост личное страхование (14,5%) и ОСАГО (15,3%).

Таблица 3.

Страховые выплаты, млн. руб.

Таким образом, из представленных данных страховых выплат СК ОАО «РОСНО», видно, что сумма выплачиваемой компании, за последние три года, стабильно растут, что характеризует высокую ответственность и честность данной страховой компании. Максимальный рост наблюдается по такой графе, как страхование имущества. Прирост составил 50,5%, минимальный рост по графе страхование жизни — 11, 8%. Общий прирост по всем видам страхования наблюдается по количеству 36,6%.

Однако, несмотря на хорошие показатели рентабельности рынка в целом снижается, — выплаты растут быстрее сборов. Ситуация с убыточностью в ОСАГО близка к критической и в ближайший год будет только ухудшаться. На эту тенденцию во многом влияет бурный рост продаж автомобилей в кредит.

Таким образом, в СК ОАО «РОСНО», в 20 010−2012 гг. наблюдается стабильный рост получаемых премий по всем пунктам страховок, применяемых в компании. Это говорит о растущей популярности компании, и увеличении клиентской базы, что позволяет проводить агрессивную политику на рынке, и увеличивать страховые сборы. Из расчета страховых выплат видно, что сумма выплачиваемой компании, за последние три года, стабильно растут, что характеризует высокую ответственность и честность данной страховой компании. Максимальный рост наблюдается по такой графе, как страхование имущества. Общий прирост по всем видам страхования наблюдается по количеству 36,6%.

2.2 Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях кредитования населения

Процесс управления рисками, как специфический вид банковской деятельности, можно разделить на несколько этапов

1) выявление характеристик риска;

2) оценка опасности и вероятности риска;

3) выбор метода по управлению риском;

4) реализация выбранного метода;

5) оценка результатов применения метода управления рисками кредитования. Современная банковская практика характеризуется использованием двух групп методов управления рисками кредитования населения, которые различаются по факторам их возникновения;

1) Группа методов управления рисками кредитования населения на уровне отдельных кредитов.

2) Группа методов управления рисками кредитования населения на уровне кредитных портфелей банков.

Данные методы указаны на рис. 3. Они все взаимосвязаны между собой и часто являются производными друг от друга и дополнениями друг друга. От этого эффективный результат получается только при комплексном применении этих методов.

Следует пояснить метод диверсификации, состоящий в распределении портфеля кредитов физическим лицам по широкому кругу заемщиков с разными характеристиками, отличиями друг от друга (вид залога, источники для погашения сумм кредита) и целями кредитования (потребительское, ипотечное кредитование т.д.).

Рис. 3. Методы минимизации рисков кредитования населения

Установка лимитов по кредитам, как метод управления рисками, заключается в утверждении показателя, определяющего потенциально максимальную сумму, в пределе которой определенный банк будет проводить кредитные операции с данным физическим лицом. Метод расчета данных лимитов кредитования физических лиц основан на комплексной оценке кредитоспособности клиентов. Основная опасность рисков потребительского кредитования, чреватая негативными последствиями для банковской системы в целом, связана с макроэкономическими процессами и тенденциями. (По оценкам, в ближайшие пять лет отношение объема потребительских кредитов к объему ВВП достигнет 11 — 12%, в то время как сейчас оно не превышает 3%.) В подавляющей массе потребительские кредиты связаны (а в перспективе с учетом расширения круга заемщиков будут связаны еще теснее) с заработной платой и состоянием рынка труда. Поэтому в хорошие для экономики времена угрозы системного банковского кризиса по линии потребительского кредитования в явном виде не просматриваются (при прочих равных условиях), хотя для отдельных банков риски — причем вполне серьезные — реально существуют. Однако в условиях осложнения экономической конъюнктуры и, как следствие, неизбежного возрастания напряженности с занятостью населения и, соответственно, источником доходов в виде заработной платы (в том числе и «серых» зарплатных схем) угроза невозвратов потребительских кредитов становится массовой. Здесь же учитываются значительный удельный вес «маргинальных» заемщиков в общем числе взявших кредит и высокий удельный вес потребительских кредитов в активах банков.

Потребительское кредитование становится одним из приоритетных направлений розничного бизнеса, поскольку его основой являются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распределения маленьких кредитов на большое количество заемщиков. Банкротство одного крупного корпоративного клиента для банка можно приравнять к банкротству сотен тысяч заемщиков — физических лиц. Конечно же, последнее — менее вероятно. Оценки возможности развития потребительского кредитования для всего банковского сектора достаточно благоприятны. Но чего следует ждать простым заемщиками, ведь понятно, что экономический кризис всегда больно бьет по карманам простых потребителей. К сожалению, кредит будет взять сложнее и дороже для потребителя — это связано с проблемами ликвидности у банков. Кроме того, ужесточатся требования к заемщику — в целях уменьшения потенциальных рисков роста просроченной задолженности. Полагаю, темпы роста кредитов существенно снизятся в целом по стране. В период кризиса большее внимание уделяется качеству, то есть надежности заемщика. Ужесточатся требования к количеству документов, подаваемых для оформления займа, повысятся требования к уровню дохода, справка об официальной зарплате (2-НДФЛ) будет обязательной и цифра в ней должна стоять более впечатляющая, чем это было ранее. Потребительское кредитование подразумевает работу с массовым сегментом, огромное количество клиентов, высокую скорость оформления кредитов, а залоговое кредитование предполагает организацию определенной логистики, процессов приема на экспертизу и хранение и т. д., это весьма дорогие и маловыгодные процессы. Существует ряд проблем тормозящих развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран. Исключительное значение для успешного развития российской кредитной системы имеет налаживание адекватного потребностям экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором экономики. Комплексное управление рисками кредитования физических лиц сопряжено с рядом трудностей, таких как: нехватка квалифицированных специалистов, отсутствие достоверных и качественных информационных источников, наличие непредсказуемости в прогнозах решений органов власти. Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Таким образом, только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности. Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

2.3 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях кредитования населения

Финансовый кризис наглядно продемонстрировал недостатки кредитного процесса и системы управления кредитными рисками, что привело к появлению большого количества проблемных активов и высокой доле просроченной задолженности в кредитном портфеле банков.

Именно поэтому в настоящий момент многие банки пересматривают свои подходы к управлению кредитным процессом на всех этапах. Оптимизация кредитного процесса — залог формирования качественного кредитного портфеля. Но, к сожалению, в банковской системе намного сильнее выражены недостатки в системе управления рисками. До тех пор, пока банками не будут разработаны адекватные методики анализа кредитного риска, решения будут и дальше приниматься с изрядной долей субъективизма. Необходимо максимально исключить влияние субъективного мнения риск-менеджера при оценке степени кредитного риска, которую предпочтительно определять конкретными количественными и (или) качественными показателями [11. С. 212]. Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) — это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.

Необходимо более тщательно подходить к анализу кредитоспособности заемщиков, тем более что мировая практика накопила немалый опыт его экспресс-оценки. В дальнейшей работе по кредитованию населения банкам полезно не только вооружаться новыми технологиями продаж, внедрения новых банковских продуктов, но и использовать эффективные методы оценки потенциальных заемщиков. Однако попытки прямого копирования западных схем в наших условиях не вполне плодотворны. Например, наиболее известна система скоринга, т. е. балльной оценки заемщика по ряду позиций. Как идея, метод она может и должна быть использована на практике. Но набор позиций, по которым оценивается заемщик, а главное, баллы, выставляемые по ним, и их удельные веса должны разрабатываться с учетом российских реалий. Иначе интегральная скоринговая оценка будет бить мимо цели. Чтобы обезопасить себя от не возврата кредита, банки могут требовать от заемщика обеспечение. Обеспечением кредита могут выступать поручительства граждан, предприятий, ценные бумаги, объекты недвижимости, транспортные средства, ноу-хау, страхование. К еще одному способу минимизации риска можно отнести резервирование. Резервы по ссудам создаются в соответствии с положением № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». По этому положению каждому кредиту, либо группе идентичных кредитов присваивается одна из пяти категорий качества: стандартная, нестандартная, сомнительная, проблемная или безнадежная. Затем для каждой категории качества выбирается ставка резервирования. Чем ниже категория качества, тем выше норма резерва. Таким образом, происходит резервирование. По мере расширения рынка потребительского кредитования очевидной становится необходимость формирования соответствующей институциональной структуры, которая включает не только сами банки, выдающие кредиты, но и учреждения, связанные с проверкой потенциальной клиентуры, а также профессионально работающие с проблемными кредитами. Иными словами, должна быть выстроена технологическая цепь кредитной деятельности: проработка кредитной заявки (в данном случае анализ кредитоспособности заемщика), оформление кредита и предоставление средств, работа с проблемными кредитами. Вместе с тем полностью избежать проблемных кредитов не удастся никогда. Соответственно, должна расширяться сеть коллекторских агентств, работающих с проблемными долгами. С точки зрения банков прибегать к аутсорсингу (использованию сторонних специализированных организаций) на этом направлении необходимо, поскольку работа с кредитами физических лиц крайне трудоемка и специфична, требует больших усилий и расходов по сбору информации даже по одному клиенту, в то время как объем взыскиваемой суммы невелик. Ассоциация российских банков (АРБ), Всероссийский союз страховщиков (ВСС) и Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) заключили соглашение о координации деятельности по развитию финансового рынка. Стороны, в числе прочего, обязуются согласовывать позиции относительно законодательных и нормативных инициатив государственных органов. С августа 2013 г. «Динамичный рост потребкредитования при фактической стагнации заработных плат беспокоит как регулятора, и нас» , — отметил президент АРБ Гарегин Тосунян. По его словам, в этих условиях вновь встает вопрос о введении страхования кредитных рисков физических лиц. Участники страхового рынка пока что относятся к подобной перспективе скептически. «Ни один вменяемый страховщик не возьмет на себя такие риски, — заверял Илья Бойченко, заместитель генерального директора СОАО „ВСК“. — Хотя мне банкиры предлагают это ежемесячно — возьмите у нас эти риски, и не только по потребам. Это касается и ипотеки, и депозитов. Они бы и рады были, но мы не готовы, потому что это неправильный подход». «Ряд компаний оперирует этим замечательным инструментом в отдельных сегментах, — признал глава Всероссийского страхового союза, — но в целом сообщество говорит, что этот вид договора рискованный, в какой-то степени экзотический, и в массовом порядке мы к нему не готовы». Тем не менее, страхование кредитных рисков может быть внедрено в ближайшей перспективе, и начнется эксперимент, похоже, с ипотеки. Страховщики полагают, что делать подобную страховку вмененной, то есть обязательной, было бы преждевременно, но, похоже, что государство придерживается иного мнения. По нашему мнению для заемщика это будет просто увеличением цены операции. Ведь ранее АИЖК («Агентство по ипотечному жилищному кредитованию) предложило Минфину для сдерживания роста закредитованности населения ввести предельное соотношение ежемесячного платежа гражданина по всем кредитам к доходу заемщика на уровне 45%. Между тем среди ипотечных заемщиков средний уровень этого показателя уже сегодня составляет 47,3%. По другим видам кредитования он колеблется от 15 до 32%. Таким образом, из практического аспекта страхования кредитных рисков видим, что в СК ОАО «РОСНО», в 20 010−2012 гг. наблюдается стабильный рост получаемых премий по всем пунктам страховок, применяемых в компании. Это говорит о растущей популярности компании, и увеличении клиентской базы, что позволяет проводить агрессивную политику на рынке, и увеличивать страховые сборы. Из расчета страховых выплат видно, что сумма выплачиваемой компании, за последние три года, стабильно растут, что характеризует высокую ответственность и честность данной страховой компании. В решении проблем связанными с кредитными рисками необходим комплексный подход к решению проблем страхования рисков и правильному сочетанию различных ее составляющих. В настоящий момент многие банки пересматривают свои подходы к управлению кредитным процессом на всех этапах, ведь его оптимизация залог формирования качественного кредитного портфеля. Но, к сожалению, в банковской системе намного сильнее выражены недостатки в системе управления рисками.

Выводы и предложения:

Сущность страхования коммерческих рисков заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска. По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний По уровню риска риск можно разделить на: умеренный риск (ниже среднего), повышенный риск, высокий риск, критический риск. Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. Для эффективного управления кредитными рисками необходимо соблюдение принципа независимости, т. е. избежание конфликта интересов путем отделения функций риск — менеджмента от подразделений, которые непосредственным образом осуществляют финансовые транзакции. На возникновение кредитного риска также имеют влияние и ошибки персонала банка, допущенные в ходе оформления кредитной документации, при оценке кредитоспособности заемщика, нарушения должностных инструкций и ошибки, заложенные в самих правилах осуществления кредитования. Таким образом, управление кредитным риском представляет собой организованную последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: — идентификация риска (выявление факторов кредитного риска); - оценка степени кредитного риска; - выбор стратегии риска (решение о принятии риска, отказе от действий связанных с риском или снижения степени риска); - выбор и применение способов снижения риска; - мониторинг рисков. Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска. В настоящее время свое отношение к теме страхования кредитных рисков банков выразили практически все ведущие страховщики, что позволяет говорить об их сформировавшемся отношении к этому вопросу. Построение системы управления рисками или отдельных ее компонентов влечет ряд неоспоримых выгод для банков. Это и своевременное выявление угроз, влияющих на ее стратегические цели, и повышение прозрачности корпоративного управления, рост доверия инвесторов, защита от неблагоприятных рыночных колебаний и оптимизация расходов, получение новых знаний и опыта для сотрудников. При построении системы управления рисками в первую очередь возникают вопросы, связанные с исследованием и охватом всех видов рисков, которым подвержена деятельность предприятия, выбором методологии для их оценки и, наконец, с организацией самого процесса управления рисками. Так, управление рисками кредитования населения с целью поддержки ликвидности становится важнейшей задачей всей банковской системы Российской Федерации. Для управления рисками кредитования населения используются целые группы вышеизложенных и взаимосвязанных между собой методов. Кредитование рисков в страхованни были рассмотрены на примере СК ОАО " РОСНО" является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость. Из анализа премий СК ОАО «РОСНО», видно, что на рубеже 20 010−2012 гг. наблюдается стабильный рост получаемых премий по всем пунктам страховок, применяемых в компании. Это говорит о растущей популярности компании, и увеличении клиентской базы, что позволяет проводить агрессивную политику на рынке, и увеличивать страховые сборы. Максимальный рост процентов замечен по такой графе страхования, как страхование жизни 50,4%. Минимальный рост личное страхование (14,5%) и ОСАГО (15,3%). из представленных данных страховых выплат СК ОАО «РОСНО», видно, что сумма выплачиваемой компании, за последние три года, стабильно растут, что характеризует высокую ответственность и честность данной страховой компании. Максимальный рост наблюдается по такой графе, как страхование имущества. Прирост составил 50,5%, минимальный рост по графе страхование жизни — 11, 8%. Общий прирост по всем видам страхования наблюдается по количеству 36,6%. Однако, несмотря на хорошие показатели рентабельности рынка в целом снижается, — выплаты растут быстрее сборов. Ситуация с убыточностью в ОСАГО близка к критической и в ближайший год будет только ухудшаться. На эту тенденцию во многом влияет бурный рост продаж автомобилей в кредит. Основная опасность рисков потребительского кредитования, чреватая негативными последствиями для банковской системы в целом, связана с макроэкономическими процессами и тенденциями. Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Таким образом, только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности. Необходимо повысить качество кредитного портфеля. К еще одному способу минимизации риска можно отнести резервирование. С точки зрения банков прибегать к аутсорсингу (использованию сторонних специализированных организаций) на этом направлении необходимо, поскольку работа с кредитами физических лиц крайне трудоемка и специфична. Страхование кредитных рисков может быть внедрено в ближайшей перспективе, и начнется эксперимент, похоже, с ипотеки. Страховщики полагают, что делать подобную страховку вмененной, то есть обязательной, было бы преждевременно, но, похоже, что государство придерживается иного мнения. По нашему мнению для заемщика это будет просто увеличением цены операции.