Программа строительства многоэтажных жилых домов
Общество с ограниченной ответственностью «Маслянинсккремстрой» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его балансе, Общество создано для осуществления следующих видов деятельности: выполнение строительно-монтажных работ; производство отдельных видов строительных материалов, конструкций и изделий Основной целью ООО «Маслянинсккремстрой» сегодня является получение прибыли… Читать ещё >
Программа строительства многоэтажных жилых домов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
- 1. Описание проекта (резюме)
- 2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
- 3. Анализ рынка и основных конкурентов
- 4. Планирование производства
- 5. План маркетинговой деятельности
- 6. Организационный план
- 7. План по рискам
- 8. Финансовый план
- Литература
1. Описание проекта (резюме)
Цель настоящего бизнес-плана — обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.
Бизнесплан разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО «Маслянинсккремстрой», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг.
Общество с ограниченной ответственностью «Маслянинсккремстрой» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его балансе, Общество создано для осуществления следующих видов деятельности: выполнение строительно-монтажных работ; производство отдельных видов строительных материалов, конструкций и изделий Основной целью ООО «Маслянинсккремстрой» сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной потребности населения в жилье. Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на хозяйственной деятельности организации.
Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.
На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспособность) ООО «Маслянинсккремстрой» можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане. Краткосрочная стратегия организации на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости, краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.
2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции Общество с ограниченной ответственностью ООО «Маслянинсккремстрой» — является юридическим лицом, зарегистрировано Администрацией Маслянинского района 28.03.2000 г.
Общество находится по адресу: 633 564, Новосибирская область, р-н Маслянинский, р.п. Маслянино. Ул. Пролетарская, 28. ИНН 5 431 106 297, ОКОНХ — 61 110, ОКПО — 31 524 263.
Общество имеет лицензии на выполнение вышеназванных работ:
1. № Д 506 370: регистрационный номер ГС 654−01−27−0-5 431 106 297−3 703−1
Срок действия лицензии до 16 августа 2009 г.
В 2007 году начато строительство 36-ти квартирного жилого дома по ул. Коммунистическая 13, срок сдачи планируется на июнь 2007 г. Для того, чтобы выполнить назначенные мероприятия по строительству жилого дома Обществу нужно подготовить строительную площадку, механизировать грузоподъемные и отделочные работы. Основной фактор — это финансирование заказчиком и поставка материалов с наименьшими затратами. Необходимо также заинтересовать рабочих в повышении производительности труда и своевременной оплаты.
Общество имеет следующие производственные ресурсы:
* Гараж
* Здание конторы
* Рем. мастерские
* Столярный цех
* Растворный узел
* Котельная
* Пилорама
* Транспортные средства субподрядных организаций Общество имеет оборудование:
Лесорама;
Станок деревообрабатывающий;
Станок УС2−1
Трудовые ресурсы общества — 91 человек, в том числе:
Столяры — 2 человека;
Рамщики — 3 человека;
Электрики — 1 человек;
Токарь — 1 человек;
Сварщики — 2 человека;
Кочегары — 4 человека;
Сторожа — 5 человек;
Шофера — 6 человек;
Трактористы — 4 человека;
Рабочие СМР — 63 человека.
Схема управления предприятием представлена на рис. 1.
Рисунок 1 — Схема управления предприятием
Как видно из рис., структура управления предприятием — линейная.
Директору предприятия непосредственно подчиняются мастер производственной базы, три мастера строителя, главный механик и персонал предприятия.
Достоинства: данной структуры управления: однозначность воздействия субъекта на объект управления; отсутствие промежуточных связей между руководителем и подчиненным; возможность получения непротиворечивых, увязанных между собой заданий; высокая ответственность руководителя за результаты работы коллектива; обеспечение единства руководства сверху донизу.
Недостатки: выполнение руководителем большого числа функций ведет к перегрузке линейных руководителей, а также недостатку знаний и времени для качественной реализации всех функций; медленное и искаженное циркулирование информации; сложная координация деятельности отдельных исполнителей.
Генеральный директор ООО «Маслянинсккремстрой» — Коробков А. А., 50 лет, образование высшее экономическое, квалификация по диплому «Экономистменеджер», опыт работы в должности генерального директора в ООО «Маслянинсккремстрой» — 4 года.
Главный бухгалтер — Татаркина О. Я. 37 лет, образование высшее экономическое, специальность по диплому «Бухгалтерэкономист», опыт работы в должности главного бухгалтера в ООО «Маслянинсккремстрой» — 6 лет.
Финансовое положение ООО «Маслянинсккремстрой» на сегодняшний день является устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний день.
Рассмотрим основные тенденции строительного рынка г. Новосибирска.
Федеральный закон «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» вступил в действие 1 апреля 2007 г. Пока его влияние на строительный рынок не заметно: цены на жилье в новостройках остаются неизменными, компании продолжают работать над начатыми объектами. За 2006 год цены на новостройки значительно выросли. Так, квадратный метр в новостройке в Октябрьском районе весной 2006 стоил порядка 14 тыс. рублей, сегодня цена составляет около 22 тыс. рублей. Квадратный метр в Железнодорожном районе подрос в цене с 16−18 тыс. рублей до 25 тыс. В Ленинском районе квадратный метр сегодня стоит приблизительно 21−22 тыс. рублей, в прошлом году — порядка 16−17 тыс. В 2007 году цены на новостройки росли медленно (в пределах инфляции или реагируя на увеличение стоимости стройматериалов). «По мере строительства дома квартиры в нем дорожают, и это общая закономерность. Но наиболее существенный рост цен на жилье в новостройках начнется тогда, когда строители начнут получать новые участки по новым правилам. Строители уверены, что это произойдет в 2006 году. Они должны будут опубликовать проектную декларацию, в противном случае не смогут привлекать средства от частных инвесторов. Новые условия работы предполагают наличие собственных оборотных средств у строительных компаний. Этих средств почти ни у кого нет. Значит, строителям придется брать кредиты. Ставка же по этим кредитам ляжет тяжелым бременем на покупателя квартиры. В Новосибирске достаточно высокая конкуренция между строительными организациями, и для тех застройщиков, кто правильно выбрал конструктивные, проектные решения объектов, правильно рассчитал ценовую политику, у кого есть хороший рейтинг, приличное реноме, на сегодняшний день экономические условия вполне благоприятны. В Новосибирске несколько московских компаний пробуют силы, нарабатывают свои механизмы работы на местном рынке. Новосибирские компании, которые успели себя зарекомендовать, те, кто будет применять все новации, которые существуют сейчас на рынке жилой недвижимости, вполне имеют шансы формировать расстановку сил на рынке. Анализ рынка показывает, что сложно будет работать компаниям, которые имеют единичные объекты. У этих объектов изначально сложная перспектива строительства и реализации. Процесс согласования, что по маленькому объекту, что по большому — примерно одинаковый, и получается, что для мелких объектов, он более затратный. Тем более, что точечные объекты, как правило, на сегодняшний день сложно воспринимаются покупателями, особенно в старой части города — дом-красавец в окружении старого, поношенного жилья выглядит несколько несуразно. Время этих объектов ушло, и на сегодняшний день более перспективны комплексные застройки, которые предоставляют сразу большое количество преимуществ. Сильные стороны организации: обеспеченные и средние слои населения; запросы обеспеченных и средних слоев изучены; индивидуальный дизайн; реклама, относительно недорогая цена на жилье; качество и надежность гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция рассчитана; представление рассрочек и кредитов; индивидуальное строительство в соответствии со спросом; лицензия на ведение строительной деятельности. Слабые стороны: жилье не доступно бедным слоям, составляющим около 70% населения, имидж и известность конкурентов.
3. Анализ рынка и основных конкурентов
Оценка рынков сбыта ООО «Маслянинсккремстрой» представлена в табл. 1.
Таблица 1 Оценка рынков сбыта ООО «Маслянинсккремстрой»
Показатели | Город Новосибирск | Населенные пункты по области в радиусе 100 км | Рынки, удаленные за 100 км | |
Уровень спроса, % | ||||
Степень удовлетворения спроса, % | ||||
Уровень конкуренции, % | ||||
Доля потребителей, готовых купить продукцию, % | ||||
Как видно из таблицы1, наиболее привлекательным рынком для ООО «Маслянинсккремстрой» является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными — рынки, расположенные дальше, чем на 100 км.
Для ООО «Маслянинсккремстрой» наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются Концерн «Сибирь» и ЗАО «Стройновосибирск». Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6.
Таблица 2 Анализ и оценка основных конкурентов
Характеристика конкурентов | Основные конкуренты | ||
Концерн «Сибирь | ЗАО «Стройновосибирск» | ||
Объем продаж, тыс. руб. | |||
Занимаемая доля рынка, % | |||
Рентабельность, % | |||
уровень технологии | высокий | высокий | |
Качество продукции | высокое | высокое | |
Расходы на рекламу, тыс. руб. | |||
Привлекательность внешнего вида | дизайн и эстетика | дизайн и эстетика | |
Время деятельности предприятия, лет | |||
Как видно из таблицы 2, основные конкуренты ООО «Маслянинсккремстрой» являются очень сильными, они занимают существенные доли на строительном рынке. Наиболее сильный конкурент — Концерн «Сибирь.
4. Планирование производства
Исходными данными для планирования производства являются:
— себестоимость работ в отчетном году — 6090 тыс. руб.
— плановая производственная мощность организации — 7200 тыс. руб.
— опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. — 1500 тыс. руб., 2 кв. — 1400 тыс. руб., 3 кв. — 1400 тыс. руб., 4 кв. — 1400 тыс. руб.
В таблице 3 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ ООО «Маслянинсккремстрой» на предстоящий плановый 2007 год Таблица 3 Календарный график производства СМР в ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007 году
Наименование объектов | 1 квартал, тыс. руб. | 2 квартал, тыс. руб. | 3 квартал, тыс. руб. | 4 квартал, тыс. руб. | |||||||||
Опорная программа, тыс. руб. | |||||||||||||
Пятиэтажный жилой дом | 52,8 | 19,36 | 61,6 | 57,2 | 70,4 | ||||||||
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2 | 160,16 | 50,96 | 218,4 | 200,2 | 236,6 | 254,8 | 100,1 | 127,4 | |||||
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2 | |||||||||||||
Объем работ, тыс. руб. | 133,76 | 382,72 | 655,2 | 482,3 (с заделом) 614,3 (без задела) | |||||||||
Итого | 1633,76 | 1782,72 | 2055,2 | 2014,3 | |||||||||
В таблице 3.1 отражен план подрядных работ организации на 2007 год Таблица 3.1 План подрядных работ ООО «Маслянинсккремстрой» на 2007 год
Наименование объектов | Сметная стоимость, тыс руб | Срок строительства | Всего на год | Объем подрядных работ, тыс. руб. | ||||||||||
в том числе по кварталам | в том числе собственными силами | |||||||||||||
начало | конец | всего | ||||||||||||
Опорная программа, тыс. руб. | янв | дек | ||||||||||||
Пятиэтажный жилой дом | янв | июнь | 224,4 | 215,6 | ; | ; | 303,36 | 33,76 | 171,6 | ; | ; | |||
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2 | май | дек | ; | 655,2 | 709,8 | 1348,62 | ; | 211,12 | 655,2 | 482,3 | ||||
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2 | дек | дек | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ||||||
Итого | 1724,4 | 2070,6 | 2055,2 | 2274,8 | 7485,98 | 1633,76 | 1782,72 | 2055,2 | 2014,3 | |||||
В таблице 4 представлена обобщенная производственная программа ООО «Маслянинсккремстрой» за 2007; 2007 годы.
Таблица 4 Производственная программа ООО «Маслянинсккремстрой»
Показатели | |||||||
коэффициент роста объемов выпуска | объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. | коэффициент роста объемов выпуска | объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. | коэффициент роста объемов выпуска | объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. | ||
Коттеджи Объем продаж, тыс. руб. | 1, 01 | 1,25 | 2371,3 | 1,15 | |||
В том числе по договорам куплипродажи | ; | ; | 2371,3 | ; | |||
Многоэтажные дома Объем продаж, тыс. руб. | ; | ; | ; | ; | ; | ||
В том числе по договорам купли-продажи | ; | ; | ; | ; | ; | ||
Итого | ; | ; | 2371,3 | ; | |||
В таблице 4 представлена ведомость физических объемов работ на 2007 2006, 2007 годы (приложение 1).
В таблице 5 представлен расчет общей потребности оборудования по годам. Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 6.
Таблица 5 Расчет общей потребности оборудования для ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007; 2007 годах
№ п/п | Наименование оборудования | Чистый вес сырья, кг | Технологический коэффициент | Годовой фонд эффективного рабочего времени | Производительность, кг/ч | Количество единиц оборудования | |||||
2007 год | 2006 год | 2007 год | 2007 год | 2006 год | 2007 год | ||||||
Автомобильный кран | 1,15 | ||||||||||
Башенный кран | |||||||||||
Бульдозер | |||||||||||
Грузовой автомобиль | |||||||||||
Скрепер | |||||||||||
Таблица 6 Стоимость основных производственных фондов ООО «Маслянинсккремстрой»
№ пп | Виды и наименование ОПФ | ||||||||||
количество, шт. | цена, тыс. руб. | всего, тыс. руб. | количество, шт. | цена, тыс. руб. | всего, тыс. руб. | количество, шт. | цена, тыс. руб. | всего, тыс. руб. | |||
Автомобильный кран | |||||||||||
Башенный кран | |||||||||||
Бульдозер | |||||||||||
Грузовой автомобиль | |||||||||||
Скрепер | |||||||||||
Автобетономешалка | |||||||||||
ИТОГО по оборудованию | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |||||
Вагончики строительные | |||||||||||
В таблице 7 отображена потребность в основных фондах ООО «Маслянинсккремстрой»
Таблица 7 Потребность в основных фондах ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.
Основные фонды | 2007 год | 2006 год | 2007 год | |||
действующие | общая потребность | прирост | общая потребность | прирост | ||
Здания и сооружения | ||||||
Рабочие машины и оборудование | ||||||
Транспортные средства | ||||||
Вагончики строительные | ||||||
ИТОГО | ||||||
На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице.
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 9
Таблица 9 Планирование потребности в оборотных средства ООО «Маслянинсккремстрой»
Виды и наименование ресурсов | 2007 год | 2006 год | 2007 год | ||||||||||
количество | цена единицы, тыс. руб. | стоимость, тыс. руб | стоимость переходящего запаса, тыс. руб. | количество | цена единицы, тыс. руб. | стоимость, тыс. руб | стоимость переходящего запаса, тыс. руб. | количество | цена единицы, тыс. руб. | стоимость, тыс. руб | стоимость переходящего запаса, тыс. руб. | ||
Сырье и материалы | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |||||||
Топливо | 0,01 | ; | 0,011 | ; | 0,012 | ; | |||||||
Электроэнергия | 0,001 | ; | 0,0012 | ; | 0,0013 | ; | |||||||
Незавершенное строительство | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ||||
ИТОГО | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |||||||
Штатное расписание ООО «Маслянинсккремстрой» представлено в таблице 10
Таблица 10 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ООО «Маслянинсккремстрой»
Наименование работников | Численность | Тарифный коэффициент | Разряд | Затраты на зарплату, руб. | |||
2007 год | 2006 год | 2007 год | |||||
Генеральный директор | 10,07 | 41 958,33 | |||||
Директор по производству | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Помощник директора по общим вопросам | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Директор по экономике и финансам | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Начальник юридического отдела | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Начальник отдела кадров | 8,17 | 34 041,67 | |||||
Главный бухгалтер | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Ведущий бухгалтер | 4,51 | 18 791,67 | |||||
Бухгалтер 1 категории | 3,53 | 14 708,33 | |||||
Кассир | 2,44 | 10 166,67 | |||||
Начальник сметно-экономического отдела | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Заместитель начальника отдела | 8,17 | 34 041,67 | |||||
Инженер 1 категории | 5,1 | ||||||
Начальник коммерческого отдела | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Коммерческий отдел | 5,1 | ||||||
Зам директора по производству | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Начальник ПТО | 7,36 | 30 666,67 | |||||
Зам начальника ПТО | 5,76 | ||||||
Диспетчер | 5,76 | ||||||
Главный инженер | 8,17 | 34 041,67 | |||||
Линейный персонал | 3,99 | ||||||
Старший прораб | 4,51 | 37 583,33 | |||||
Прораб | 3,99 | 114 041,7 | |||||
Мастер | 3,53 | 102 958,3 | |||||
Главный энергетик | 9,07 | 37 791,67 | |||||
Отдел главного энергетика | 6,51 | ||||||
Секретарьреферент | 8,17 | 34 041,67 | |||||
ИТОГО | ; | ; | ; | ||||
В таблице 11 представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.
Таблица 11 Потребность в персонале и заработной плате в ООО «Маслянинсккремстрой»
Наименование категорий работников | 2007 год | 2006 год | 2007 год | ||||||
потребность, чел. | среднегодовая зарплата, руб. | затраты на зарплату,. руб. | начисления на зарплату, руб. | затраты на зарплату, руб. | начисления на зарплату, руб. | затраты на зарплату, руб. | начисления на зарплату, руб. | ||
Рабочие основного производства | |||||||||
Специалисты и служащие | |||||||||
ИТОГО | ; | ||||||||
В таблице 12 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО «Маслянинсккремстрой» по годам.
Таблица 12 Калькуляция себестоимости ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.
№ п/п | Показатели | 2007 год | 2006 год | 2007 год | |
Выручка от реализации | |||||
Себестоимость | |||||
2.1 | Сырье и материалы | ||||
2.2 | Вода | 17,8 | 19,7 | ||
2.3 | Топливо | ||||
2.4 | Электроэнергия | ||||
2.5 | Затраты на оплату труда | ||||
2.6 | Начисления на зарплату | ||||
2.7 | Амортизация | ||||
2.8 | Расходы на рекламу | 9,3 | 10,6 | 10,9 | |
2.9 | Налоги на дорожные фонды | ||||
2.10 | Арендная плата | ; | ; | ; | |
2.11 | Затраты на запасные части | ; | ; | ; | |
2.12 | Плата за воду | ||||
2.13 | Прочие затраты | ; | ; | ; | |
Полная себестоимость | 9885,3 | 23 342,4 | 41 613,6 | ||
3. | Налоги, относимые на финансовые результаты | ||||
3.1 | Налог на имущество | ||||
3.2 | Налог на рекламу | 0,74 | 0,85 | 0,872 | |
3.3 | Целевые сборы | 1,35 | 1,57 | 1,79 | |
3.4 | Сбор на нужды образовательных учреждений | 1,26 | 1,37 | 1,4 | |
Итого по разделу 3 | 424,4 | 722,8 | |||
Балансовая прибыль | 1725,3 | 13 827,8 | 17 066,4 | ||
Налог на прибыль | 517,6 | 4148,3 | |||
Чистая прибыль | 1207,7 | 9679,5 | 11 946,6 | ||
5. План маркетинговой деятельности
В 2007 году ООО «Маслянинсккремстрой» предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья. Средний уровень цены на квартиру в 2007 году предполагается установить в размере:
1 комнатная квартира- 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира- 232 тыс. рублей, 3 комнатная квартира- 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира- 412 тыс. рублей.
Средняя цена на квартиру составляет 276 тыс. рублей.
В таблице 19 представлен анализ ценовой политики организации на 2007 год[12].
Таблица 13 Анализ ценовой политики ООО «Маслянинсккремстрой»
Постановка вопроса при исследовании ценовой политики | Характеристика текущего состояния дел | Прогноз положения дел | |
1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? | установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль | установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль | |
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение цены? | спрос падает не существенно | спрос упадет не существенно | |
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? | цены вполне доступны | цены доступны даже средним слоям населения | |
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам? | положительно | очень положительно | |
5. Используется предприятием политика стимулирования цен? | нет | предполагается использование | |
6. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены? | несущественно изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке | изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке | |
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? | да | да | |
В ООО «Маслянинсккремстрой» используется метод установления цены на квартиру «издержки плюс прибыль» .
Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (1)[16, с. 189]:
Где Q1, Q2 — выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Р1, Р2 — средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75
Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78
Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80
Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67
Основной вид применяемой рекламы в ООО «Маслянинсккремстрой» — пресса (8%), печатная реклама (10%), наружная реклама (58%), радиореклама (24%)
6. Организационный план
Организационная структура ООО «Маслянинсккремстрой» представлена на рисунке 1. В таблице 14 представлена оценка оргструктуры предприятия Таблица 14 Оценка организационной структуры управления ООО «Маслянинсккремстрой»
Наименование функций | Расчетная формула | Расчет | Значение | |
Общее (административное) руководство и оперативное управление | Np=1,25+0,28*Oc*K1 | Np=1,25+0,28*0,07* * 24,759 416=1,74 | ||
Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования | Nпл=0,98+0,33*Ос*К1 | Nпл=0,98+0,33*0,07* * 24,759 416=1,55 | ||
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства | Nотп=-0,28+0,6*Ос* К1+ 0,06*Nзк | Nотп=-0,28+0,6*24,759 416 *0,07+0,06*60=4,36 | ||
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием | Nмех=0,85+0,024* * Оф*К2 | Nмех=0,85+0,024*0,043* * 0,032=0,85 | ||
Комплектование и подготовка кадров | Nк=0,2+0,0029*Nр | Nк=0,2+0,0029*57=0,37 | ; | |
Организация труда и зарплаты | Nтз=0,07+0,0028*Nр+ 0,0028*Nо | Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028*10=0,26 | ||
Охрана труда и техника безопасности | Nот=0,32+0,48* * Nр | Nот=0,32+0,48* *57=0,35 | ; | |
Управление материально-техническим обеспечением | Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо | Nмто=0,35+0,33*24,759 416*0,07+0,014*10=0,99 | ||
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность | Nбу=1,72+0,009*Nр | Nбу=1,72+0,009*57=2,23 | ||
Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство | Nc=0,61+0,09*Ос*К1 | Nc=0,61+0,009*24,759 416* 0,07=0,766 | ||
11. ИТОГО | ; | |||
В таблице 14 были использованы следующие условные обозначения [37,c.20]:
Особъем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб.;
К1- коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07
К2- коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032;
Nзкколичество заказчиков; Nзк=60;
Nоколичество объектов; Nо=10;
Офсреднегодовая стоимость активной части основных фондов;
Nрсписочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.
7. План по рискам
Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 15 представлена оценка рисков вероятностным методом.
Таблица 15 Финансово-экономические риски деятельности ООО «Маслянинсккремстрой» и их оценка
№ п/п | Виды рисков | Отрицательное влияние рисков на прибыль | Оценка | |
Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 0,1 | ||
Снижение цен конкурентов | Снижение цен | 0,005 | ||
Увеличение роста объемов продаж конкурентов | Падение продаж или снижение цен | 0,12 | ||
Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | 0,13 | ||
Снижение платежеспособности потребителей | Падение продаж | 0,2 | ||
Рост цен на сырье, материалы | Снижение прибыли изза роста себестоимости | 0,24 | ||
Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов и выплат по ним | 0,004 | ||
Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли изза роста цен | 0,001 | ||
Как видно из таблицы15, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным — риск роста цен и снижения платежеспособности населения.
Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10%. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет 10%. С целью предотвращения возникновения рисковых ситуаций для ООО «Маслянинсккремстрой» при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.
8. Финансовый план
Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнесплана. В таблице 16 представлено распределение чистой прибыли организации.
Таблица 16 Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.
№ п/п | Показатели | 2007 год | 2006 год | 2007 год | |
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ | |||||
Чистая прибыль | 1207,7 | 9679,5 | 11 946,6 | ||
Источники формирования средств фонда | |||||
2.1 | Остатки средств фонда на начало года | ||||
2.2 | Амортизационные начисления | ||||
2.3 | Отчисления от чистой прибыли | 845,4 | 6775,7 | 8362,6 | |
2.4 | Прирост устойчивых пассивов | ||||
2.5 | Долгосрочный кредит банка | ||||
Всего источников | 2967,4 | 9752,7 | 1359,6 | ||
Направления использования средств фонда накопления | |||||
4.1 | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | 3,4 | 4,7 | 5,9 | |
4.2 | Затраты на приобретение основных фондов | ||||
4.3 | Затраты на прирост оборотных средств | 10 015,7 | |||
4.4 | Погашение долгосрочного кредита банка | ||||
Всего затрат | 2953,4 | 9735,7 | 13 534,6 | ||
Излишек средств | |||||
Недостаток средств | ; | ; | ; | ||
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ | |||||
Чистая прибыль | 1207,7 | 9679,5 | 11 946,6 | ||
Источники формирования фонда | |||||
2.1 | Остатки средств фонда на начало периода | 649,3 | 894,2 | ||
2.2 | Отчисления от чистой прибыли | 362,3 | 2903,9 | ||
2.3 | Прочие поступления | ||||
2.4 | Фонд оплаты труда | ||||
Всего источников | 2031,3 | 5505,2 | 6705,2 | ||
Направления использования средств фонда | |||||
4.1 | Оплата труда | ||||
4.2 | Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников | ||||
4.3 | Социальные и трудовые выплаты работникам | ||||
4.4 | Премирование | ||||
Всего затрат | |||||
Излишек средств | 649,3 | 894,2 | 857,2 | ||
Недостаток средств | ; | ; | |||
В таблице 17 представлен баланс денежных средств ООО «Маслянинсккремстрой»
Таблица 17 Баланс денежных средств ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.
Показатели | На 01.01.2006 | На 01.01.2007 | На 01.01.2007 | |
1. Денежные средства на начало года | 473,3 | 7528,4 | ||
2. Денежные поступления: | ||||
— выручка от продаж с НДС | ||||
— кредиты | ||||
— прирост устойчивых пассивов | ||||
3. Всего поступлений | ||||
4. Платежи в сторону: | ||||
— затраты на производство без амортизации | 9645,3 | 22 931,4 | 41 047,6 | |
— уплата налогов | 424,4 | 722,8 | ||
— затраты на приобретение основных фондов | ||||
— уплата процентов за кредит | 3,4 | 4,7 | 5,9 | |
— норматив оборотных средств | ; | ; | ; | |
— прирост оборотных средств | 10 015,7 | |||
— погашение кредита | ||||
— уплата НДС | ; | ; | ; | |
— уплата налога на прибыль | 517,6 | 4148,3 | ||
5. Всего платежей | 13 540,7 | 33 389,9 | 60 696,2 | |
6. Остаток денежных средств на конец периода | 473,3 | 7528,4 | 11 118,2 | |
В таблице 18 представлены доходы и затраты организации по годам Таблица 18 Доходы и затраты ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007; 2007 годах, тыс. руб.
Показатели | 2007 год | 2006 год | 2007 год | |
1. Доходы от реализации (без НДС) | ||||
2. Полная себестоимость — всего | 9885,3 | 23 342,4 | 41 613,6 | |
В том числе: | ||||
условнопеременные расходы | 21 082,8 | 38 833,7 | ||
условнопостоянные затраты | 1784,3 | 2259,6 | ||
3. Налоги, относимые на финансовые результаты | 424,4 | 722,8 | ||
4. Балансовая прибыль | 1725,3 | 13 827,8 | 17 066,4 | |
5. Налог на прибыль | 517,6 | 4148,3 | ||
6. Чистая прибыль | 1207,7 | 9679,5 | 11 946,6 | |
7. Рентабельность продукции, % | 31,5 | |||
8. Рентабельность продаж, % | 25,5 | |||
В таблице 19 представлен финансовый план организации на 2007 год.
Таблица 19 Финансовый план ООО «Маслянинсккремстрой» на 2007 год, тыс. руб.
Источники средств направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банка | Фонд потребления | Фонд накопления | Итого | |
1.Платежи в бюджет: — налог на прибыль | * | * | * | * | * | ; | |||
— налог на имущество | * | * | * | ; | * | * | |||
— плата за пользование водой | * | * | * | * | * | * | |||
— налог на добавленную стоимость | * | * | * | ; | * | * | * | ; | |
— налог на рекламу | * | * | * | 0,872 | * | * | * | 0,872 | |
— сбор на нужды образ, учреждений | * | * | * | 1,405 | * | * | * | 1,405 | |
— целевые сборы | * | * | * | 1,774 | * | * | * | 1,774 | |
2. Арендная плата | ; | * | ; | * | * | ; | ; | ; | |
3. Погашение ссуд банка | * | * | * | * | * | ; | |||
4. Капитальные вложения | * | * | * | * | ; | * | |||
5. Прирост оборотных средств | * | * | * | * | ; | * | 10 015,7 | 10 015,7 | |
6. Налоги на дорожные фонды | * | * | * | * | * | * | |||
7. Расходы на социальнокультурные мероприятия | * | * | * | ; | ; | ; | |||
8. Отчисления в фонд потребления | * | * | * | * | ; | ||||
9. Отчисления в фонд накопления | 8362,6 | * | ; | ; | 13 534,6 | ||||
10. Платежи в пенсионный фонд | * | * | * | * | ; | * | |||
11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода | * | * | * | * | * | 857,2 | ; | 857,2 | |
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | ; | |||
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит | ; | * | ; | * | * | ; | ; | ; | |
14.Уплата процентов за долгосрочный кредит | * | * | * | * | * | ; | 5,9 | 5,9 | |
15. Прочие затраты на производство | ; | ; | ; | ; | ; | 3966,2 | ; | 3966,2 | |
ИТОГО | 17 066,6 | 5354,1 | 7562,4 | 13 557,6 | 44 675,7 | ||||
Критический объем производства определяется по формуле (3):
(3)
Где УПЗ — сумма условнопостоянных расходов, руб.
Ц — цена единицы продукции, руб.,
УППЗ — сумма условнопеременных расходов, руб.
Тогда, критический объем производства для ООО «Маслянинсккремстрой» равен: Vкк = 20 квартир График безубыточности изображен на рисунке 2
Рис. 2. График безубыточности ООО «Маслянинсккремстрой»
В таблице 20 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации Таблица 20 Прогнозный баланс активов и пассивов ООО «Маслянинсккремстрой»
Актив | 2007 год | 2006 год | 2007 год | Пассив | 2007 год | 2006 год | 2007 год | |
1.Внеоборотные активы 1.1.Основные фонды по балансовой стоимости 1.2.Амортизация 1.3.Основные фонды по остаточной стоимости | 4. Капитал и резервы 4.1. Уставной фонд 4.2. Специальные фонды 4.3. Нераспределенная прибыль | 2967,4 | 9752,7 | 13 557,6 | ||||
Итого по разделу 1 | Итого по разделу 4 | 3117,4 | 9902,7 | 13 707,6 | ||||
2.Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Денежные средствавсего | 2,9 | 5. Долгосрочные пассивы | ||||||
В том числе: — касса — счета | ||||||||
Итого по разделу 2 | 8418,9 | Итого по разделу 5 | ||||||
3. Убытки | ; | ; | ; | 6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: — поставщикам — по оплате труда — прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления | 7891,1 ; 3,4 | 21 088,6 ; 4,7 | 34 140,5 ; 5,9 | |
Итого по разделу 3 | ; | ; | ; | Итого по разделу 6 | 7894,5 | 21 093,3 | 34 146,4 | |
Итого по разделам | 11 187,9 | Итого по разделам | 11 187,9 | |||||
" Пробка" | " Пробка" | |||||||
Баланс | 11 187,9 | Баланс | 11 187,9 | |||||
1) Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. — Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. — 416 с.
2) Барановский Н. И., Благодер Г. П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства. — 2006. № 12. С.26−37Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учеб. — М.: Инфра-М, 1999. — 456 с.
3) Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 478 с
4) Жуков Л. М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства. — 2006. № 1. С. 21−37
5) Любанова Т. П. и др. Бизнесплан: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. — М.: ПРИОР, 1998. — 789 с.
6) Маркова В. Д., Кравченко Н. А. Бизнеспланирование: Практическое пособие. — Новосибирск: ЭКОР, 1994. — 145 с.
7) Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебнометодический комплекс для дистанционного обучения. — Новосибирск: СибАГС, 2006. — 219 с.
8) Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка: Методические указания. — Новосибирск: НГАСУ.-51с.
9) Пелих А. С. Бизнесплан или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. — М.: Экономика, 1996. — 256 с.
10) Поршнева А. Г. и др. Управление организацией: Учеб. — М.: ИнфраМ, 2000. — 678 с.
11) Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. — М.: Экономикорма, 1997. — 52 с.
12) Савельева М. Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебнометодический комплекс. — Новосибирск: НГАЭ иУ, 2006. — 200с
13) Смирнов Э. А. Основы теории организации: Учеб. пособ. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. — 375 с.
14) Справочное пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е. А. Егиазаряна. — М.: Экономика, 1997
15) Шамузафаров А. М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское строительство. — 2006. № 2. С. 3−8.
16) Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремета. — М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.