Финансовый план.
Планирование хозяйственной деятельности на примере ЗАО "Мелленниум Тревел"
Аренда помещения в центре Москвы составляет 10 000 руб. за 1 кв. м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв. м. Таким образом, за 3 месяца на аренду будет уходить ((10 000*30)) / 12*3 =75 000 руб. А в год на аренду 300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб. в мес., таким образом, в год на оплату будет уходить 3000*12 = 36 000 руб. Недостаточность… Читать ещё >
Финансовый план. Планирование хозяйственной деятельности на примере ЗАО "Мелленниум Тревел" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.
Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.
Для работы предприятию необходимо: прежде всего, помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Москвы составляет 10 000 руб. за 1 кв. м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв. м. Таким образом, за 3 месяца на аренду будет уходить ((10 000*30)) / 12*3 =75 000 руб. А в год на аренду 300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб. в мес., таким образом, в год на оплату будет уходить 3000*12 = 36 000 руб.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) — 4000 руб. в месяц (в год 48 000 руб.), выделенной Интернет — линии — 5000 руб. в месяц (в год 60 000 руб.), канцелярские принадлежности — 2800 руб. в месяц (в год 33 600 рублей).
Итого за год на оплату будет уходить 48 000+60000= 108 000 руб.
Таблица 2. Первоначальные затраты на оснащение предприятия.
Наименование. | Количество. | Затраты на единицу. | Затраты, в руб. |
1. Компьютер | |||
2. Принтер | |||
3. Факс. | |||
4. Ксерокс. | |||
5. Шкаф. | |||
6. Стол. | |||
7. Стулья. | |||
8. Тумбочка. | |||
9. Диван. | |||
10. Стеллаж. | |||
11. Сейф. | |||
12. Кресла. | |||
13. Телефон. | |||
ИТОГО: | 205 050. |
Оргтехника — 130 950 руб., мебель — 74 100 руб.
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.
Начисление амортизации В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:
амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5600 руб.
амортизационных отчислений за мес.: 5600/ 12 = 466 руб.
Годовая норма амортизации: (5600/ 28 000) * 100% = 20%.
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 5600 руб. в год.
Таблица 3. Квалификационные характеристики работников.
Должность. | Обязанности. | Дополнительно. |
Генеральный директор |
| Является учредителем фирмы. |
Управляющий директора. |
| Является учредителем фирмы. |
Менеджеры по направлениям. |
| Работают по договору. |
Бухгалтер |
| Работает по договору. |
Курьер | Доставка разного рода документации. | Работают временно по договору. |
Таблица 4. Годовой фонд оплаты труда персонала.
Должность. | Количество. | Заработная плата (в руб.). | |
В месяц на 1 человека (в руб.). | В год на 1 человека (в руб.). | ||
Генеральный директор | |||
Управ. директор | |||
Менеджер | |||
Бухгалтер | |||
Курьер | |||
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: |
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.
Сумма отчислений на социальные нужды:
соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);
соц., мес. = 34 400 * (26% / 100%) = 8944 руб.
соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
соц., за 1 год. = 412 800* (26% / 100%) = 103 328 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 516 128 рублей.
Таблица 5. Штатное расписание работников.
Наименование должности. | График работы в день. | Рабочие дни в неделю. | Всего рабочих часов в месяц. | Перерывы, в том числе на обед. |
1. Генеральный директор | 11.00 — 18.30. | Вт — Пт. | 140 ч. | 1 час. |
2. Управляющий директор | 11.00 — 18.30. | Вт — Сб. | 168 ч. | 1 час. |
3. Бухгалтер | 10.00 — 18.00. | Пн — Пт. | 160 ч. | |
4. Менеджеры по направлениям. | 10.30 — 18.30. | Пн — Сб. | 192 ч. | 30 минут. |
5. Курьер | 12.00 — 19.00 (в зависимости от объёма работы). | Пн — Сб. (в зависимости от объёма работы). | В зависимости от объёма работы. | 30 минут. |
Таблица 6. Финансовый план. Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Наименование. | Сумма, в руб. |
1. Аренда помещения. | 300 000. |
2. Коммунальные платежи. | 36 000. |
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия. | 205 050. |
4. Организационные затраты. | 4 800. |
5. Затраты на рекламную компанию. | 161 054. |
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 516 128. |
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи. | 108 000. |
8. Канцелярские принадлежности. | 33 600. |
9. Непредвиденные расходы. | 15 000. |
ИТОГО: | 1 375 282. |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.
Таблица 7. Расчёт затрат предприятия.
Вид затрат. | Сумма за год руб. |
Затраты на рекламу. | 161 054. |
Затраты на зарплату. | 412 800. |
Отчисления на социальные нужды. | Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана. На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов. Технические возможности и техника Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей. |