Составление бухгалтерской отчетности (вариант № 10)

№.

№ счета.

счета.

сумма.

Основные средства.

Износ основных средств.

Материалы.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Основное производство.

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам.

Готовая продукция.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

Касса.

Расчеты с персоналом по оплате труда.

Расчетный счет.

Нераспределенная прибыль отчетного года.

Расчеты с покупателями и заказчиками.

Уставный капитал.

Расчеты с подотчетными лицами.

Добавочный капитал.

Нематериальные активы.

Краткосрочные кредиты банков.

ВСЕГО.

№.

Документы и краткое содержание операции.

корреспондирующие счета.

Вариант 10.

сумма, руб.

Дебет.

Кредит.

частная.

общая.

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы.

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата.

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности:

— Оптовой базе № 3.

— ЗАО Металлопрокат.

— Бюджету.

— Социальному страхованию и обеспечению.

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы

Начислены:

— Заработная плата.

— Амортизация основных средств.

— Отчисления во внебюджетные фонды (соц.страх.).

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в производство.

(производственному цеху № 1):

Провод медный в 300 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 400 кг по 50 руб.

Лента изоляционная 30 рулонов по 100 руб.

Накладные, счета, счета-фактуры

Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат.

Провод медный 200 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 160 кг по 50 руб.

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал.

• 01
• 83

• 83
• 80

• 42 000
• 42 000

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды.

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания.

Накладные цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости.

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция По договорным ценам с покупателями По фактической себестоимости (со склада готовой продукции).

• 62
• 90

• 90
• 43

• 240 000
• 160 000

• 240 000
• 160 000

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями.

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода).

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет.

Итого.

01 «Основные средства».

Дебет.

Кредит.

Н.С.300 000.

7)42000.

Обороты42 000.

обороты.

К.С342 000.

02 «Амортизация основных средств».

Дебет.

Кредит.

Н.С.50 000.

4)4000.

Обороты.

обороты 4000.

К.С.54 000.

10 «Материалы».

Дебет.

Кредит.

Н.С.136 000.

5)48000.

6)24000.

Обороты24 000.

обороты 48 000.

К.С.112 000.

20 «Основное производство».

Дебет.

Кредит.

Н.С.72 000.

10)184000.

4)86800.

5)48000.

9)1000.

Обороты 135 800.

обороты 184 000.

К.С. 23 800.

43 «Готовая продукция».

Дебет.

Кредит.

Н.С.88 000.

11)160000.

10)184000.

Обороты 184 000.

обороты 160 000.

К.С. 112 000.

90 «Продажи».

Дебет.

Кредит.

Н.С.;

11)160000.

11)240000.

13)80000.

Обороты 240 000.

обороты 240 000.

К.С. ;

50 «Касса «.

Дебет.

Кредит.

Н.С.4000.

1)80000.

2)80000.

8)600.

14)1200.

Обороты 80 000.

обороты 81 800.

К.С.2200.

51 «Расчетные счета».

Дебет.

Кредит.

Н.С.178 000.

12)240000.

1)80000.

14)1200.

3)56000.

Обороты 241 200.

обороты 136 000.

К.С. 283 200.

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Дебет.

Кредит.

Н.С.38 000.

3)38000.

6)24000.

Обороты 38 000.

обороты 24 000.

КС.

КС24 000.

62 «Расчеты с покупателями».

Дебет.

Кредит.

Н.С. 72 000.

11)240000.

12)240000.

Обороты 240 000.

обороты 240 000.

К.С. 72 000.

68 «Расчеты по налогам и сборам».

Дебет.

Кредит.

Н.С.14 000.

3)8000.

Обороты 8000.

обороты 0.

К.С. 6000.

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

Дебет.

Кредит.

Н.С.10 000.

3)10000.

4)22800.

Обороты 10 000.

обороты 22 800.

К.С. 22 800.

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Дебет.

Кредит.

Н.С.80 000.

2)80000.

4)60000.

Обороты 80 000.

обороты 60 000.

К.С.60 000.

71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Дебет.

Кредит.

Н.С.1000.

9)1000.

8)600.

Обороты 600.

обороты 1000.

К.С. 600.

84 «Нераспределенная прибыль».

Дебет.

Кредит.

Н.С.48 000.

13)80000.

Обороты 0.

обороты 0.

К.С.128 000.

83 «Добавочный капитал».

Дебет.

Кредит.

Н.С.82 000.

7)42000.

7)42000.

Обороты 42 000.

обороты 42 000.

К.С. 82 000.

80 «Уставный капитал».

Дебет.

Кредит.

Н.С.444 000.

7)42000.

Обороты 0.

обороты 42 000.

К.С.486 000.

66 «Краткосрочные кредиты».

Дебет.

Кредит.

Н.С.98 000.

Обороты 0.

обороты 0.

К.С.98 000.

04 «Нематериальные активы».

Дебет.

Кредит.

Н.С.13 000.

Обороты 0.

обороты 0.

К.С. 13 000.

№ п/п.

Наименование материалов.

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во.

Сумма, руб.

Провод медный.

кг.

Провод алюминиевый.

кг.

Лента изоляционная.

рулон.

Итого:

№ п/п.

Наименование поставщика.

Сумма, руб.

ЗАО «Металлопрокат».

Оптовая база № 3.

Итого:

№ операции.

От кого получено.

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во.

Сумма,.

руб.

Остаток на 01.03.11.

кг.

ЗАО «Металлопрокат».

кг.

Итого за март:

кг.

№ операции.

Кому отпущено.

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во.

Сумма, руб.

Производственному цеху.

№ 1.

кг.

Итого за март:

кг.

Остаток на 01.04.11.

кг.

№ операции.

От кого получено.

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во.

Сумма, руб.

Остаток на 01.03.11.

кг.

ЗАО «Металлопрокат».

кг.

Итого за март:

кг.

№ операции.

Кому отпущено.

Ед.изм.

Цена,.

руб.

Кол-во.

Сумма, руб.

Производственному цеху № 1.

кг.

Итого за март:

кг.

Остаток на 01.04.11.

кг.

№ операции.

От кого получено.

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во.

Сумма, руб.

Остаток на 01.03.11.

рулон.

</…