Пример учета денежных средств в кассе ООО «Радаравиасервис» за сентябрь 2014 года
Расходный кассовый ордер РАС197 от 16.09.2014 10:33:32командировочные расходы. Расходный кассовый ордер РАС189 от 08.09.2014 14:43:53командировочные расходы. Расходный кассовый ордер РАС187 от 08.09.2014 14:43:51командировочные расходы. Расходный кассовый ордер РАС186 от 08.09.2014 14:43:50командировочные расходы. Расходный кассовый ордер РАС185 от 08.09.2014 14:43:49командировочные расходы… Читать ещё >
Пример учета денежных средств в кассе ООО «Радаравиасервис» за сентябрь 2014 года (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В соответствии с рабочим планом счетов учет кассовых операций в ООО «Радаравиасервис» ведется на активном счете 50 «Касса», по дебету которого отражают поступление денежных средств в кассу, а по кредиту — их выбытие из кассы. (табл. 2).
Таблица 2. — Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2014 года.
Дата. | Документ. | Аналитика Дт. | Аналитика Кт. | Дебет. | Кредит. | ||
Счет. | Счет. | ||||||
Сальдо на начало: 2116,74. | |||||||
08.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС57 от 08.09.2014 13:15:46Командировочные расходы, хоз. нужды, беспроцентный займ. | Получение наличных из банка. | Основной р/сПолучение наличных из банка. | 50.01. | 190 000,00. | ||
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС180 от 08.09.2014 13:16:35хоз. нужды. | Устинов Петр Михайлович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 10 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС181 от 08.09.2014 13:55:57Беспроцентный займ, Договор № 10 от 05.09.2014 г. | Князев Олег Михайлович. | Прочие выплаты. | 73.01. | 50.01. | 20 000,00. | |
08.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС58 от 08.09.2014 14:12:40возврат подотчетной суммы. | Прочие поступления. | Нехорин Владислав Васильевич. | 50.01. | 3 113,00. | 71.01. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС182 от 08.09.2014 14:43:45командировочные расходы. | Чураков Георгий Юрьевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 1 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС183 от 08.09.2014 14:43:46командировочные расходы. | Астафоркин Александр Иванович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 45 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС184 от 08.09.2014 14:43:47командировочные расходы. | Соболев Михаил Андреевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 4 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС185 от 08.09.2014 14:43:49командировочные расходы. | Малах Олег Константинович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 10 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС186 от 08.09.2014 14:43:50командировочные расходы. | Торопов Сергей Николаевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 20 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС187 от 08.09.2014 14:43:51командировочные расходы. | Князев Олег Михайлович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 10 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС188 от 08.09.2014 14:43:52хоз. нужды. | Холодков Борис Васильевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 1 000,00. | |
08.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС189 от 08.09.2014 14:43:53командировочные расходы. | Сурков Вячеслав Евгеньевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 71.01. | 50.01. | 15 000,00. |
15.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС60 от 15.09.2014 16:14:20Беспроцентный займ, Договор беспроцентного займа № 11 от 10.09.2014 г. | Получение наличных из банка. | Основной р/сПолучение наличных из банка. | 50.01. | 100 000,00. | ||
15.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС196 от 15.09.2014 16:14:21Беспроцентный займ, Договор № 11 от 10.09.2014 г. | Сухова Любовь Алексеевна. | Прочие выплаты. | 73.01. | 50.01. | 100 000,00. | |
15.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС61 от 15.09.2014 16:14:26возврат беспроцентного займа, Договор займа № 7 от 03.11.2010 г. | Прочие поступления. | Холодков Борис Васильевич. | 50.01. | 10 000,00. | 73.01. | |
16.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС197 от 16.09.2014 10:33:32командировочные расходы. | Скворцов Андрей Евгеньевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 1 000,00. | |
16.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС198 от 16.09.2014 10:34:36командировочные расходы. | Павелко Иван Иванович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 3 450,00. | |
16.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС199 от 16.09.2014 14:15:16командировочные расходы. | Есипов Юрий Федорович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 5 000,00. | |
16.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС200 от 16.09.2014 15:52:33хоз. нужды. | Астафоркин Михаил Александрович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 3 600,00. | |
19.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС201 от 19.09.2014 9:40:13командировочные расходы. | Власова Наталья Михайловна. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 15 000,00. | |
19.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС62 от 19.09.2014 9:41:54возврат беспроцентного займа, Договор № 6 от 03.09.2010 г. | Прочие поступления. | Астахова Татьяна Дмитриевна. | 50.01. | 125 000,00. | 73.01. | |
19.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС202 от 19.09.2014 9:59:26командировочные расходы. | Сурков Вячеслав Евгеньевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 30 000,00. | |
19.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС203 от 19.09.2014 15:51:44хоз. нужды. | Астафоркин Михаил Александрович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 50 000,00. | |
24.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС204 от 24.09.2014 16:02:05хоз. нужды. | Сафонова Марина Алексеевна. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 1 000,00. | |
25.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС205 от 25.09.2014 10:30:56командировочные расходы. | Есипов Юрий Федорович. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 250,00. | |
25.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС63 от 25.09.2014 16:05:21З/п за сентябрь 2014 г. | Получение наличных из банка. | Основной р/сПолучение наличных из банка. | 50.01. | 14 654,02. | ||
25.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС206 от 25.09.2014 16:05:28З/п за сентябрь 2014 г. | Выплата зарплаты. | 50.01. | 14 654,02. | |||
26.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС207 от 26.09.2014 16:06:47хоз. нужды. | Астафоркина Лариса Александровна. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 10 000,00. | |
29.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС208 от 29.09.2014 13:50:05командировочные расходы. | Чураков Георгий Юрьевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 2 500,00. | |
29.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС209 от 29.09.2014 13:50:28командировочные расходы. | Громов Николай Анатольевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 2 500,00. | |
30.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС210 от 30.09.2014 14:16:25командировочные расходы. | Соболев Михаил Андреевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 1 300,00. | |
30.09.2014. | Расходный кассовый ордер РАС211 от 30.09.2014 15:02:42хоз. нужды. | Холодков Борис Васильевич. | Выдача под авансовый отчет. | 71.01. | 50.01. | 980,60. | |
30.09.2014. | Приходный кассовый ордер РАС64 от 30.09.2014 23:59:59возврат подотчетной суммы. | Прочие поступления. | Сурков Вячеслав Евгеньевич. | 50.01. | 16 111,90. | 71.01. | |
Обороты за период и сальдо на конец. | 574 029,04. | 517 384,74. |
Из представленной таблицы видно, что бухгалтерские проводки по учету денежных средств в кассе организации ООО «Радаравиасервис» составляются в соответствии с Инструкцией по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово — хозяйственной деятельности организации.