Принципы банковского кредитования

кредитование рыночный банковский Кредитные операции — наиболее крупная группа статей банковских активов. В основу их классификации могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и т. п.

При осуществлении классификации активов необходимо производить анализ как состояния возвратности кредита, так и изменения финансового состояния заемщиков, их гарантов, а также анализировать качество залога и другие факторы.

Правильная классификация кредита по одной из категорий зависит от полноты оценки финансового состояния заемщика, от цели и условий кредита, возможности его возврата. При анализе кредитов учитывается то, что каждая ссуда имеет первичный и вторичный источник погашения. Первичным источником называется такой, который при нормальном развитии событий создает средства, необходимые для погашения ссуды. Например, ссуда под оборотный капитал погашается в Процессе оборота товарно-материальных ценностей, ссуда под урожай или экспортная ссуда — из средств, полученных от продажи товара, потребительская — из личного дохода. На случай, если первичный источник погашения окажется недостаточным, банк должен предусмотреть вторичные источники, такие как залог и гарантии.

Прежде всего необходимо отметить, что во всех странах в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы — персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции.

Ссуды торгово-промышленным предприятиям (коммерческие ссуды) — важнейшая категория банковских ссуд. Более половины этих кредитов — краткосрочные ссуды, предоставленные промышленным компаниям па пополнение оборотного капитала. Часть их носит сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями для покрытия капитальных затрат, как правило, с последующей конверсией этих ссуд в долгосрочные займы путем размещения на рынке облигаций или акций. Краткосрочным кредитом широко пользуются компании в пищевой, легкой промышленности, розничной торговле, обрабатывающей промышленности с сезонным режимом производства (на создание запасов, например, в лесообрабатывающей промышленности). Значительная часть ссуд выдается на более длительные сроки (до 8−10 лет).

Ссуды на недвижимость — вторая крупная категория ссуд. Здесь коммерческие банки ведут острую конкурентную борьбу с другими институтами, специализирующимися на выдаче ссуд под недвижимость — компаниям по страхованию жизни, ссудосберегательными ассоциациями, кредитными союзами и т. д.

В указанную категорию ссуд включаются, во-первых, банковские кредиты Строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Срок таких кредитов — до двух лет.

Во-вторых, в категорию ссуд под недвижимость включаются кредиты частным лицам па покупку домов под закладную. Срок их обычно 25 лет и более.

Ссуды частным лицам (главным образом потребительский кредит). Они выдаются в первую очередь солидным клиентам, фирмам с безупречной репутацией, имеющей, активный рынок сбыта, продукции, динамичное руководство, устойчивую прибыль и прочное финансовое положение.

По срокам погашения ссуды делятся на краткосрочные — до 1 года, среднесрочные — от 1 по 5−6 лет и долгосрочные — на более длительные сроки.

Не менее важным критерием классификации кредитов является выражение различных степеней одного фактора — риска не возврата.

Для унифицированном классификации качества активов и создания резервного фонда на покрытие убытков, связанных с кредитным риском, в соответствии с практикой, устанавливаются следующие категории: не классифицированы кредиты:

нормальные;

удовлетворительные;

кредиты под наблюдением.

Классифицируемые кредиты:

• 1. су б стандартные кредиты;
• 2. сомнительные кредиты;
• 3. кредиты, классифицируемые как потери.

Не классифицированы кредиты:

1. Нормальными называются те кредиты, которые обеспечены, как минимум, на 120% от суммы кредита залогом (оформленным в виде заклада), состоящим из:

средств, находящихся на депозитном счете в этом банке;

краткосрочных казначейских векселей, причем срок погашения которых должен наступать после срока погашения кредита.

В случае если кредит признается нормальным, то кредитный риск по подобным кредитам считается минимальным, и резерв на них банки могут не создавать. Но если банки все-таки создают резерв на нормальные кредиты, то размеры отчислений в резерв для них определяются банками самостоятельно, но не более 2% от суммы этих кредитов.

2. Удовлетворительный кредит — это такой кредит, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень кредитного риска, превышающая нормальную банковскую практику. Займы считаются удовлетворительными, если финансовое состояние заемщика хорошее, погашение задолженности производится своевременно, заемщик является платежеспособным, никогда не допускал задержек в платежах банку по ссудам и процентам, а также, если имеет надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита в форме;

депозита в этом банке (то есть он может быть использован для зачета задолженности по кредиту),.

стабильных государственных обязательств,.

• * других активов, которые могут быть немедленно преобразованы в денежную наличность.
• 3. Кредитами под наблюдением называются кредиты, которые по состоянию па момент классификации являются удовлетворительными, но в них уже замечаются тенденции к ухудшению, достаточно ясно показывающие, что если по подобным кредитам не будут приняты меры, то в скором времени возможно появление риска не возврата. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 5% от суммы кредита.

Факторами, позволяющими отнести удовлетворительный кредит к кредитам под наблюдением, может быть намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цеп, падение курса валюты), тенденции к ухудшению финансового состояния заемщика и др.

Классифицируемые кредиты:

1. Классификация кредитов как субстандартных существует для определения тех займов, которые несут в определенной степени риск не возврата, если состояние дел по кредиту не улучшается или руководство банка не принимает действенных мер по обеспечению его возвратности. Как субстандартные нужно классифицировать кредиты, с которыми связаны:

некоторые небольшие недостатки в финансовом состоянии заемщика или в кредитном соглашении;

невыполнение заемщиком некоторых условий, поставленных банком;

нарушение графиков плановых погашении по кредиту;

изменение бизнес-плана заемщика;

финансовое состояние заемщика намного ухудшилось;

заемщик перестал производить плановые платежи не только по процентам, по и по основной сумме;

длительность просрочки кредита составляет более 90 дней, после окончания срока кредита;

имеет место неоднократная пролонгация кредита;

увеличиваются потери и убытки клиента;

падает стоимость залога, ухудшается качество, ликвидность залога является сомнительной, залог становится труднореализуемым по цене первоначальной оценки.

Возможность потерь от сомнительных кредитов очень велика, но из-за некоторых важных и специфических текущих факторов, которые укрепляют позиции несостоявшегося должника, их классификация как потери может быть отложена до момента более точного определения их статуса. Для удобства определения классификации можно относить к сомнительным все кредиты у которых длительность просрочки выплат составляет более 90 дней после окончания срока кредита, а также если была пролонгация более двух раз. Резерв на покрытие убытков от сомнительных кредитов должен составлять 50% от суммы задолженности.

2. Кредиты, классифицируемые как потери, считаются невзимаемыми и имеют такую маленькую реальную стоимость, что их содержание банком нецелесообразно. Однако, это не означает, что заем никогда не будет возвращен, но при данных обстоятельствах непрактично и нежелательно откладывать списание этого ничего не стоящего актива, даже если в будущем предвидится частичное его возмещение. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 100%. Наряду с качественными критериями оценки убыточности, кредита может использоваться количественный подход, согласно которому к убыточным кредитам относятся все кредиты, просроченные более чем на 120 дней.

Осуществление классификации кредитов производится в совокупности с анализом как состояния возвратности кредита, так и изменения финансового состояния заемщиков, их гарантов, а также анализом качества залога.

Правильность классификации кредита по одной из категорий зависит от полноты оценки финансового состояния заемщика от цели и условий кредита, возможности его возврата.

Перед тем как выдать кредит, банку необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга — таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Каждая заявка на получение кредита подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. Риск по кредиту необходимо оценить возможно более полно в самый момент обращения заемщика в банк. Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка и заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой кредитной операции.

При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. В этой связи необходимо ответить на следующие вопросы:

кто он?

может ли погасить он взятое обязательство?

каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?

Оценивая личность клиента банк сосредотачивает внимание на следующих моментах:

=> порядочность и честность;

=> профессиональные способности;

=> возраст и состояние здоровья;

=> наличие преемника (на случай заболевания или смерти);

=> материальная обеспеченность.

Порядочность и честность. Это ключевые качества клиента, имеющие для банка первостепенное значение. Банк не должен предоставлять кредит лицу или компании, если это лицо или руководство фирмы не заслуживает доверия, т. е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно придерживаться условий кредитного соглашения. Надежный, честный клиент приложит максимум усилий, чтобы погасить взятые обязательства.

Профессиональные способности будущего заемщика особенно важны, если речь идет о руководителе фирмы, желающем получит ссуду на деловые цели. Эти способности связаны с его умением, управлять предприятием, ориентироваться на рынке и обеспечивать прибыльность фирмы. Компетенция руководителя складывается из нескольких качеств:

* наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере коммерческой деятельности;

организаторские качества;

способность принимать обоснованные решения;

умение обращаться с людьми, с подчиненными;

* знание работы всех участков своего предприятия, а также других предприятии отрасли и т. и.

Возраст и состояние здоровья клиента. Если заемщик молод и не имеет достаточного омыта в коммерческой деятельности, выдача ему крупной ссуды связаны с повышенным риском. То же относится и к пожилым людям, работоспособность которых снижена из-за возраста или болезни. В последнем случае важно знать, имеется ли преемник, который сможет принять на себя обязательства по займу в случае ухода от дел или смерти клиента.

Эти факторы необходимо учитывать не только в случае персонального займа, но и при переговорах с руководством фирмы банк должен быть уверен, что у престарелого главы фирмы есть заместитель, готовый взять на себя управление делами.

Материальный аспект платежеспособности характеризует способность клиента погасить долг за счет собственных средств. Если речь идет о персональном займе, банк попытается оценить размер личного имущества клиента; при деловой ссуде, помимо личного состояния руководителя фирмы и его компаньонов, банк будет тщательно анализировать финансовое положение фирмы на основе ее баланса и сопутствующих документов.

Личное богатство заемщика складывается из недвижимого и движимого имущества. Наличие солидной недвижимости (земля, строения) является благоприятным фактором для получения ссуды. Банк интересует в первую очередь не номинальная стоимость недвижимости, а ее реальная ценность, ибо продажа недвижимости в случае банкротства часто представляет собой непростую задачу.

Движимое имущество может включать вклады клиента, ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т. д. Это имущество тоже нуждается в тщательной оценке. Разумеется, банк охотнее выдает кредит клиенту, который владеет солидным состоянием.

Оценка материального положения фирмы (юридического лица) предполагает тщательное обследование ее финансового состояния за несколько лет и получение дополнительной информации о ее деятельности. При этом банк особенно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими кредитными учреждениями. Например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ее платежеспособность.

При заключении кредитной сделки рассматриваются ключевые параметры кредита:

цель кредита;

сумма;

порядок погашения;

срок;

вознаграждение кредитора;

обеспечение.

Цель кредита. Первый вопрос, который интересует банк: «Для чего берется кредит?». Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то обычно оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости (дом, квартира), товаров длительного пользования (автомобили и т. д.) или же персональный кредит для погашения долгов, выплаты взносов за учебу, оплаты поездок за границу и т. д. Если же речь идет о предпринимателях, то цели кредита существенно меняются: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат (строительства здания, ремонта недвижимости), покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработной платы персоналу, погашения срочных обязательств и т. п.

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей кредита. Банк избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск.

Выдавая кредит акционерной компании, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банку придется выбирать между двумя одинаково неприятными альтернативами: предоставить дополнительный кредит или же потерять те деньги, которые уже были выданы в ссуду. Поэтому банк, получив расчеты клиента, сам дает оценку необходимо суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик кладет наиболее оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получит у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит, сумму заявки.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два главных источника — за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям.

Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Поэтому ссуды сроком до трех лет считаются наиболее приемлемыми для коммерческого банка.

Вознаграждение. Вознаграждение банка за кредит складывается из двух основных элементов: процента по ссуде и комиссии за открытие кредита. Процент по ссуде, как правило, определяется путем начисления надбавки к базовой ставке. Базовая ставка устанавливается каждым банком индивидуально. Надбавка зависит от характера ссуды и степени риска, связанного с ней.

Что касается комиссии, получаемой банком при заключении кредитного договора, то возможны два варианта: единовременная уплата фиксированного вознаграждения в соответствии со шкалой тарифов, действующем в данном банке, обычно в размере 1−5% от суммы предоставленного кредита.

Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для финансирования конкретной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое.

Обеспечение — это последняя линия обороны для банка и решение предоставить ссуду всегда базируется на достоинствах самого финансируемого проекта, а не привлекательности обеспечения.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое закрепление его в кредитном договоре, но и формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

С экономической и правовой точки зрения между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметы залога и обеспечение кредита, как правило, связаны со сферой вложения заемных средств, объектом кредитования.

При выборе объекта залога необходимо провести маркетинговое обследование предлагаемых объектов залога и исходить из следующих критериев:

* потенциальная ликвидность залога, а именно реальная рыночная стоимость и предположительная цена на момент возникновения залогового права, а также потребительский спрос па предлагаемый вид залога;

срок хранения;

условия хранения и местонахождение объекта залога;

степень морального и физического износа, его влияние на спрос и цену;

возможность дополнительного залогового обеспечения (например — личное имущество), как гарантия исполнения обязательств.

Важным моментом при изучении предлагаемого залога является — определение достаточности стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства заемщика. Для определения реальной стоимости, банку следует самому производить оценку стоимости имущества, либо привлекать независимых экспертов. Общая стоимость залога не должна быть меньше 160% от размера выдаваемого кредита и плановых процентов, исходя из срока выдачи и погашения кредитной задолженности.

В залог обычно не принимаются скоропортящиеся товары; товары имеющие определенный срок хранения и потребительские свойства которых могут значительно понизиться к указанному сроку; товарно-материальные ценности не пользующиеся спросом; незавершенное строительство; морально и физически устаревшее оборудование; товары одного наименования в большом количестве, что может затруднить их реализацию; машины и оборудование с длительным сроком эксплуатации и большим процентом износа. В случае принятия в залог ценных бумаг следует принимать только те ценные бумаги, которые принадлежат известным эмитентам и имеют официальную котировку на фондовой бирже.

По итогам физического обследования и изучения документа сотрудники банка по работе с залогом готовят соответствующее заключение, в котором отражаются следующие вопросы:

реквизиты владельца (собственника) залога;

тип и вид залога;

его стоимость, балансовая, рыночная и ликвидационная;

* рыночная конъюнктура на текущий момент на текущий момент и предположительная на дату окончания кредитной сделки;

качественные характеристики предлагаемого имущества;

возможность и срок его хранения;

правильность оформления представленных документов, подтверждающих право собственности залогодателя.

В заключении выносится решение о возможности или невозможности принятия данного объекта залога в качестве обеспечения. В случае, если банком решено, но принимать данный залог в обеспечение указывается причина и факт, по которым было принято такое решение.

При положительном решении выдача кредита оформляется юридически — заключается договор о залоге, где четко определяются права и обязанности залогодателя и залогодержателя, условия и порядок регистрации, хранения залоговых документов.

Для обеспечения безопасности от возможных потерь, связанных с изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса и цен, а также фактами злоупотреблений со стороны заемщика банком постоянно, но не реже двух раз в месяц проводятся маркетинговые исследования, проверяется фактическое наличие предоставленного в залог имущества, соответствие его потребительских качеств, условия его хранения и ведется книга учета (регистрации) заложенных ценностей. В ней указываются такие сведение: реквизиты заемщика, наименование заложенного имущества, его стоимость, перечень представленных заемщиком документов, Дата погашения кредита, вид залога, место его хранения, когда и кем была проведена проверка заложенного имущества, оценка на момент проверки, рекомендуемые мероприятия и т. п.

Если в ходе проверки было установлено, что сложилась неблагоприятная рыночная конъюнктура, то банком требуется у заемщика замена товара на более ликвидный либо предоставление дополнительного обеспечения, что обговаривается в договоре о залоге.

Если в момент наступления срока заемщик не выполнил свои обязательства по возврату кредита или не выполняет условия кредитного соглашения, то залогодержатель на основании заключенного договора о залоге может начать процесс реализации заложенного имущества для погашения задолженности или представляет ему возможность реализации заложенного имущества, контролирует ход реализации и наличие залога.

Если залог выступает в виде заклада или предметом залога являются денежный депозит, ценные, бумаги, залогодержатель осуществляет свои права по обращению взыскания сразу в момент наступления срока исполнения обязательства, согласно договору о залоге, либо после вручения извещения о принудительном обращении взыскания.

Реализацией залогового имущества занимается Управляющий залогом, назначаемый приказом руководителя байка, и действующий на основании доверенности банка. Управляющим залогом могут быть работники банка, либо третьи лица по договору поручения, являющийся материально-ответственным лицом, согласно приказу руководителя балка, с определенными полномочиями и обязанностями.

В случае, когда банк принимает залог в собственность при полном или частичном погашении кредита, залог учитывается как актив по чистой реализуемой стоимости.