Теория основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках

Экономическое содержание депозитных операций

банк ценообразование депозитный операция Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

Коммерческие банки республики практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Выполняя одну из функций коммерческого банка — функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.

Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Средства на текущих, расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов, в банковской терминологии прижилось понятие «банк одного клиента». В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки или попытались — неудачно — это сделать. Очень часты случаи переманивания крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. В Казахстане, как и в России, продолжается процесс отторжения крупных клиентов от бывших государственных специализированных банков. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшее затруднение любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка.

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.

Хотя в Казахстане текущие, расчетные счета выделяются в отдельный вид ресурсов, можно говорить в ближайшем будущем о депозитах, включая остатки на текущих, расчетных счетах. Во многом этому способствует порядок определения состава депозитов, принятый в развитых банковских системах.

Сейчас банки в общем порядке не платят клиентам за средства на их счетах, хотя раньше такая плата осуществлялась. Логично предположить, что конкуренция между банками приведет либо к возобновлению такой практики, либо к появлению каких-либо других видов поощрений.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в ближайшие годы.

Вклад (депозит) — деньги, передаваемые одним лицом (вкладчиком) другому лицу — банку на условиях их возврата в номинальном выражении полностью или по частям, с заранее обговоренной надбавкой (вознаграждением) либо без таковой.

В банковской системе существуют три вида вкладов:

вклады до востребования;

срочные вклады;

сберегательные вклады.

До востребования — вклады, предназначенные как для накопления, так и для обеспечения текущих потребностей. Их особенность заключается в том, что срок хранения заранее не определен. Средства могут быть изъяты в любое время.

В настоящее время банки принимают такой вид вклада как до востребования, только у физических лиц. Система начисления процентов во многих банках схожа с системой начисления процентов в развитых банковских системах. Этот вклад мало функционален. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено.

Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждение. Депозиты до востребования в первую очередь предназначены для осуществления текущих расчетов. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущих расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется следствием того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток под векселя или контокоррентный кредит.

Для открытия счета по вкладу «до востребования «деньги в банк вносятся наличными или безналичным путем. Внести первоначальный взнос или пополнить вклад может как сам Вкладчик, так и любое другое лицо. Получить деньги со счета по вкладу кроме Вкладчика может лишь его представитель на основании доверенности. Вклады «до востребования «принимаются на имя определенного лица. За оказываемые банком услуги по перечислению и зачислению средств на счета «до востребования» с Вкладчиком взимаются комиссионные сборы, в соответствии с тарифами. По желанию Вкладчика вклад «до востребования» в полной сумме или частично может быть переведен в другой банк, с него могут быть оплачены счета за коммунальные и прочие платежи, счета за товары и услуги.

Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственно использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) — отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетов.

Очень перспективным для развития данного вида услуг явилась бы возможность использования овердрафта для вкладчиков и подключение таких вкладов в безналичный оборот и систему электронных платежей.

Вопрос подключения вкладов до востребования в безналичный оборот и систему электронных платежей вызывает необходимость разработки нормативных актов о безналичных расчетах и электронных платежах. Опыт развития данного вида услуг в развитых странах показывает эффективность такой интеграции.

Для юридических лиц понятие вклад до востребования отсутствует. Хотя используемый в практике сейчас расчетный (текущий) счет можно, с некоторыми оговорками, назвать вкладом до востребования с начислением нулевых процентов и отсутствием овердрафта. Поэтому в случае с юридическими лицами необходимо рассмотреть вопрос повышения функциональности расчетного (текущего счета, который в перспективе также может быть подключен в безналичный оборот и систему электронных платежей.

Работа по развитию вклада до востребования очень перспективна.

Средства на текущих расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренции между банками за клиентов, в банковской терминологии прижилось понятие «банк одного клиента». В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки или попытались неудачно — это сделать. Очень часты случаи переманивания крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. В Казахстане, как и в России, продолжается процесс отторжения крупных клиентов от бывших государственных специализированных банков. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшие затруднения любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка.

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно — претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

Существует также вид депозитов — срочные вклады. Как видно из самого термина, помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому — либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.

Владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.