Характеристика предприятия. 
Формирование бизнес-плана торгового предприятия

Общая характеристика предприятия

Отраслевая принадлежность ОАО «Брестский центральный универмаг» -торговля и общественное питание.

Основным видом деятельности Общества является розничная торговля промышленными и продовольственными товарами. В продаже имеется широкий выбор продовольственных и непродовольственных товаров, ювелирных изделий. Видовой ассортимент товаров составляет более 6 тысяч наименований. За 2002 год удельный вес реализации товаров в общем объеме выручки предприятия составил 94,6%.

Основным критерием работы предприятия является осуществление розничной и оптовой торговли товарами универсального ассортимента с обязательной продажей социально-значимых товаров и товаров детского ассортимента. Лозунг ЦУМа, вывешенный в торговых залах на самом видном месте: «Универсальный мир Ваших желаний», говорит сам за себя.

Торгово-хозяйственная деятельность ОАО «Брестский центральный универмаг» осуществляется в основном в здании по проспекту П. М. Машерова, 17, находящемся на балансе предприятия, через 3 торговых комплекса, которые объединяют 36 товарных секций, а также в 2 магазинах, расположенных в арендуемых помещениях: магазин «Восточный» (ул.Московкая, 326) и магазин «Южный» (ул.Жукова, 7), и на рынке по ул. Интернациональной (за зданием универмага).

По состоянию на 01.01.2003 г. общая площадь предприятия составляет 14 766 кв. м, в том числе торгового зала — 5172 кв. м, складских помещений -3820 кв.м. Арендуемая площадь:

магазин № 2 «Восточный» — 952 кв. м;

магазин № 4 «Южный» — 548 кв.м.

ОАО «Брестский центральный универмаг» — стабильно работающее торговое предприятие. Основные показатели хозяйственной деятельности за 2000;2002 годы приведены в приложении № 1. По итогам 2002 года финансовое положение предприятия характеризуется следующими данными.

За 2002 год общий объем товарооборота составил 14 848 554,6 тыс. руб. и увеличился в действующих ценах по сравнению с предыдущим годом на 149,22%, достигнут рост товарооборота в сопоставимых ценах к прошлому году — 118,7%. Данные по динамике товарооборота за 2002 год, а также по выполнению плана приведены в приложении № 2.

Основная масса товара (более 75%) реализуется в самом универмаге через торговые комплексы. В структуре выручки в последние годы наметилось увеличение доли комплекса № 1, торгующего электротоварами, строительными материалами, хозяйственными и продовольственными товарами (приложение № 3, диаграмма № 1).

Объем валовых доходов за 2002 год составил 3 225 290,1 тыс. руб., что в 1,5 раза выше, чем в предыдущем году. Уровень валовых доходов составил 21,72% и увеличился по сравнению с 2001 годом на 0,12 процентных пункта или 0,6%.

Издержки обращения за 2002 год увеличились на 145,6% по сравнению с 2001 годом, что прямо пропорционально росту товарооборота (149,2%) и валовых доходов (150,1%), и составили 2 751 145,4 тыс. руб. (см. диаграмму № 2). Уровень издержек обращения снизился на 0,46 процентных пункта по сравнению с прошлым годом с 18,99% к товарообороту до 18,53%. Наиболее крупными статьями издержек являются расходы на оплату труда (42,9% в издержках обращения), налоги и отчисления на зарплату (17,7%), расходы на аренду и содержание зданий (8,4%), проценты за пользование кредитом (8,3%) и амортизация основных фондов (7,5%) (приложение № 4).

За 2002 год балансовая прибыль предприятия составила 192 426,4 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 81 654,8 тыс. руб., или в 1,7 раза. За 2002 год рентабельность составила 1,3% или 116,4% к уровню рентабельности 2001 года.

Чистая прибыль предприятия за последний отчетный год составила 108 851 тыс. рублей, налоги на прибыль на недвижимость и иные обязательные платежи в бюджет от прибыли — 83 575 тыс. рублей или 43,4% балансовой прибыли.

Баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2) и движение основных и оборотных средств (форма № 3) за 2000;2002 годы прилагаются.

Структура прибыли ОАО «Брестский ЦУМ» за 2000;2002 годы

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, распределена согласно установленным собранием акционеров нормативам на 2002 год по следующим направлениям:

фонд потребления — 60% - 64 996 тыс. рублей, на производственное и социальное развитие — 30% - 32 498 тыс. рублей, начисление на выплату дивидендов — 5% - 5416 тыс. рублей, на благотворительные цели — 3% - 3250 тыс. рублей, на представительские расходы — 2% - 2167 тыс.рублей.

Согласно решению собрания акционеров дивиденды за 2002 год не выплачиваются, а средства сформированного на эти цели фонда направлены в резервный фонд для укрепления производственной базы.

На 2003 год утверждены нормативы распределения чистой прибыли в следующих пропорциях:

фонд потребления — 60%,.

фонд производственного развития — 20%,.

резервный фонд — 15%,.

благотворительные цели — 3%,.

представительские расходы — 2%.

Коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами на начало 2003 года имеют значения выше нормативных, характеризуя финансовое состояние предприятия как достаточно стабильное и устойчивое. Выбранная в 2001 году финансовая стратегия предприятия, основанная на анализе результатов 2000 года, дала положительные результаты и укрепила финансовое положение предприятия. Если на 1 января 2001 года коэффициент текущей ликвидности был меньше 1 (0,9782), то на 1 января 2003 года этот показатель равняется 1,0708 (приложение № 5).

В 2001;2002 годах на предприятии много внимания уделялась увеличению собственных оборотных средств. За счет отчислений в размере 6% от валовых дохода собственные оборотные средства предприятия пополнились на 201 398 тыс. рублей (приложение № 6). Если в 2000 году собственные оборотные средства отсутствовали полностью, то на конец 2002 года их объем составил 373 822 млн.рублей. Коэффициент обеспеченности СОС с отрицательного достиг значения к 2003 году 10,55%. Доля собственных оборотных средств в товарных запасах составляет 18,62% на конец 2002 года.

Устойчивое финансовое положение предприятия позволяет обеспечивать своевременность и полноту погашения его обязательств поставщикам, бюджету, банку, работникам и т. д. Результаты финансовой деятельности предприятия позволяют принимать оптимальные управленческие решения экономического и социального развития на будущее, повышать эффективность использования собственного капитала, учитывая его потенциальные возможности и резервы.

При ведении бухгалтерского учета все требования по учетной политике соблюдаются. В соответствии с законодательством ежегодно на предприятии с 2000 года проводится аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, о полноте и достоверности которой имеются соответствующие заключения.

ОАО «Брестский центральный универмаг» является постоянным клиентом «Приорбанк» ОАО ГФ по Брестской области на протяжении длительного ряда лет. Кредитование текущей деятельности предприятия в части расчетов с поставщиками за полученные товары и оказанные транспортные услуги осуществляется посредством спецссудного счета. Форма обеспечения — залог товаров в обороте. В 2002 году было получено краткосрочных кредитов банка на сумму 13 794 234 тыс. рублей, а сумма погашения составила 13 520 724 тыс. рублей, т. е. 98% от полученной суммы кредита. Процентная ставка за пользование кредитом — плавающая. Кредит используется по целевому назначению. Уплата процентов за пользование кредитом осуществляется своевременно согласно договору.