Оценка учета денежных средств в ООО «Фирма» Тик

Организационно-экономическая характеристика ООО «Фирма «Тик»

Основанная в 1997 году фирма «Тик» на протяжении десяти лет является безусловным лидером краснодарского рынка дистрибьюторов алкогольной продукции. По состоянию на сегодняшний день рыночная доля компании в сегменте алкогольных напитков Краснодарского края составляет 40%.

В 2005 году компания получает признание на общероссийском уровне, став призером Всероссийского конкурса «Лучшее предприятие по организации оптовой торговли продовольственными товарами Российской Федерации за 2004 год», проводимого «Союзом оптовых продовольственных рынков России», а в 2006 году компания подтверждает звание лидера и становится победителем этого конкурса по итогам за 2005 год.

Оправдывая положение лидера, фирма «Тик» продолжает динамично развиваться. Объемы продаж компании ежегодно увеличиваются. Компания «Тик» работает лишь с официальными и эксклюзивными импортерами и производителями торговых марок. Это создало фирме репутацию надежного добросовестного партнера, имеющего дело только с качественным алкоголем. бухгалтерский учет денежный На сегодняшний день ассортиментный портфель компании насчитывает около 3000 наименований из многих стран и регионов. В ассортиментном портфеле компании «Тик» собраны ведущие из стран дальнего и ближнего зарубежья, а также регионов России. ООО «Фирма «Тик» входит в состав группы компаний «Тик». Собственники группы компаний «Тик» являются генеральными директорами ООО «Фирма «Тик» .Группа компаний «Тик» является одним из крупнейших дистрибьюторских предприятий юга России.

В деятельности Группы компаний «Тик» выделяется три основных направления: — дистрибуция алкогольной, безалкогольной и табачной продукции;- винное производство под торговой маркой «Кубанский Винодел» ;- ресторанный бизнес.

Общество является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Сроки деятельности Общества не ограничены. ООО Фирма «Тик» является коммерческой организацией, является собственником принадлежащего ей имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Участники имеют предусмотренные законом и учредительными документами обязательственные права по отношению к Обществу. ООО Фирма «Тик» создана с целью получения прибыли. Предметом деятельности ООО Фирма «Тик» является оптовая торговля (торгово-закупочная деятельность).

Организационная структура компании «Тик» в настоящий момент построена таким образом, чтобы с максимальной эффективностью при минимальном уровне затрат обеспечивать выполнение задач по дистрибуции брендов, находящихся в ассортиментном портфеле компании на территории Краснодарского края. Организация продаж в компании осуществляется силами двух отделов: коммерческого и отдела рекламы и маркетинга.

Успешно работает Сектор «Табачной и кальянной продукции». Более семидесяти клиентов обслуживают менеджеры этого направления, которые проходят специальное обучение и владеют полной информацией о поставляемой продукции.

На сегодняшний день партнерами ООО «Фирма «Тик» являются такие компании как: ООО «Русский Алкоголь», «Уайтхолл-Центр», «Перно Рикар», «Мултон», «Д Дистрибьюшн», «Лудинг», ЛВЗ «Топаз», «Георгиевское», «Урожай», «Премьер Дринкс», «Казумян», «Меркурий», «ОКВ», «РКШВ», «Васко», ЛВЗ «Южная столица», ООО «Ереванский Коньячный Дом», ЗАО «Кристалл», ООО «Меркурий» и др. Управление ООО «Фирма «Тик» состоит из генерального директора, заместителей генерального директора, коммерческого директора, финансового директора. Структура ООО «Фирма «Тик» насчитывает 15 отделов: это юридический отдел, коммерческий отдел, отдел маркетинга, отдел закупок, финансовый отдел, бухгалтерия, отдел рекламы, отдел персонала, отдел IT, отдел товародвижения, отдел проверок и контроля (служба безопасности), региональный отдел, транспортный отдел, хозяйственный отдел, складской комплекс.

Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов организации и всю производственно-хозяйственную деятельность организации. Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Фирма «Тик» .

Таблица 1.

Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Фирма «Тик» .

В целом, на основании приведенных показателей, можно сделать вывод о том, что предприятие является рентабельным, перспективным, оно не является убыточным, но для более эффективного функционирования предприятия необходимо проводить мероприятия, направленные на повышение суммы прибыли, улучшение использования основных средств, ускорение оборачиваемости оборотных средств, уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности.

Для общей оценки финансового состояния предприятия составляют уплотненный баланс, в котором объединяют в группы однородные статьи. При этом сокращается число статей баланса, что повышает его наглядность и позволяет сравнивать с балансами других предприятий. В 2014 г организация значительно увеличила вложение средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует увеличение валюты баланса на 201 338 тыс. рублей по сравнению с 2012 г. За анализируемый период происходит увеличение дебиторской задолженности на 146 324 тыс. рублей (70,8%). Увеличение суммы дебиторской задолженности является отрицательным фактором, это говорит о зависимости ООО «Фирма «Тик» от добросовестности и платежеспособности его партнеров.

Также в 2014 г произошло увеличение запасов на 51 387 тыс. рублей (42,8%) по сравнению с 2012 г.

Пассив баланса характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала на 1690,9 тыс. руб., или на 8,4% в 2007 г по сравнению с 2012 г.

Повышение удельного веса в валюте баланса величины собственного капитала организации является положительным фактом, так как в этом проявляется укрепление финансовой независимости организации от заемного финансирования, что снижает уровень финансовых рисков.

Источником этого является прирост нераспределенной прибыли в 2014 г на 1691,2 тыс. руб., или на 16,9%. Такая ситуация говорит об укреплении финансовой стабильности организации и динамизме коммерческой деятельности.

Раздел заемный капитал за исследуемый период тоже увеличился. В 2014 г его рост составил 199 647 тыс. рублей (61,8%). Также отмечается рост кредиторской задолженности на 45 107 тыс. рублей по сравнению с 2012 г.

Увеличение абсолютного и относительного уровней заемных средств говорит о использовании организацией кредитов и займов, выплаты процентов по которым «утяжеляют» величину расходов и негативно влияют на финансовые результаты.

Рассмотрим финансовые коэффициенты ООО «Фирма «Тик», представленные в таблице 3.

Таблица 3 — Анализ финансовых коэффициентов ООО «Фирма «Тик» .

Как видно из таблицы 3, наблюдается снижение показателей платежеспособности и финансовой устойчивости. Анализируя относительные показатели финансовой устойчивости ООО «Фирма Тик» можно сказать, что организация в высокой степени зависит от заемных источников, что свидетельствует об опасности неплатежеспособности.