ООО «Авто-лизинг». Учет продукции на предприятии

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Акцептован счет-фактура № 67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в том числе НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования. Начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели (в том числе НДС). Банковский… Читать ещё >

ООО «Авто-лизинг». Учет продукции на предприятии (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

ОКПО 12 345 670.

Руководитель организации Градусов А.А.

Гл. бухгалтер Иванов Д.П.

Кассир Грамматикова М.Р.

ИНН 7 212 345 697.

КПП 7 212 000 058.

Номер расчетного счёта 40 702 810 200 110 997 504.

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Звездный» г. Тюмень 770 000 001, корреспондентский счет этого банка 70 107 777 769 999 998 976.

Адрес 625 000 г. Тюмень ул. Сельскаяя 12.

Покупатели:

ЗАО «Магнат»

ОКПО 12 345 675.

Руководитель организации БелоусовА.А.

Гл. бухгалтер Смирнова А.В.

Кассир Белоусова И.А.

ИНН 7 218 745 612.

КПП 7 212 000 016.

Номер расчетного счета 40 702 810 880 151 003 136.

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г. Тюмень 777 000 001, корреспондентский счет этого банка 99 510 777 957 000 003 584.

Адрес 625 000 г. Тюмень ул. 30 лет Победы, 23.

ООО «Металлоконструкция»

ОКПО 12 345 678.

Руководитель организации Петров К.К.

Гл. бухгалтер Болотина М.В.

Кассир Шипулина Г. И.

ИНН 7 205 891 236.

КПП 7 212 000 002.

Номер расчетного счета 40 702 810 331 110 998 016.

Банковский идентификационный код банка АКБ «Авангард» в г. Тюмень 555 000 000, корреспондентский счет этого банка 70 107 777 769 999 998 976 Адрес 625 000 г. Челябинск, ул. Хабарова, 15.

Таблица 1. Хозяйственные операции за март 2011 года.


№ п/п.	Содержание операции.	Корреспонденция счетов.	Сумма.
Дебет.	Кредит.
	01 марта 2011. Требование накладная № 126. Отпущены со склада № 1 в цех основного производства следующие материалы:
— ДСП ламинированное.
— окантовка пластмассовая.
— полкодержатели пластмассовые.
— штангодержатели.
— уплотнитель.
— ручки.
— шурупы с дюбелями.
— штанги металлические.
— двери зеркальные.
— двери из ДСП.
— ДВП ламинированное.
— вешалки металлические выдвижные.
ИТОГО.
	02 марта 2011. Акцептован счет-фактура № 67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в том числе НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования.	25 19	60 60	10 254 1846
	02 марта 2011. Приходный кассовый ордер № 225. Получены деньги в кассу: — для выплаты заработной платы за 2-ую половину февраля — на командировочные расходы	50 50	51 51	50 000 12 500
	02 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 4. Выдана заработная плата за 2-ую половину февраля.
	03 марта 2011. Расходный кассовый ордер № 198. Выдано Шилову А. А. под отчет на командировочные расходы.
	04 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 4. Депонированы не выданные суммы заработной платы.		76−4.	;
	04 марта 2011. Расходный кассовый ордер № 199. Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет.			;
	05 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 5. Начислена заработная плата (предоплата) рабочим основного производства за март.
	05 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 5. Произведены удержания НДФЛ из заработной платы (предоплаты).
	06 марта 2011. Сводная расчетная ведомость № 3. Начислены страховые взносы на сумму заработной платы (предоплаты).		69−1.
	06 марта 2011. Выписка банка № 7. Платежное поручение № 77 и 78. Погашена задолженность перед: — внебюджетными фондами — бюджетом	68 68	51 51	61 632 34 000
	Акцептованы счета организации: 07 марта 2011. Счет-фактура № 189 ОАО «ТЭС». — паровое отопление цехов, в том числе — НДС со стоимости услуг по отоплению	25 19	60 60	15 600 2808
Счет-фактура № 229 ООО «Филин». — охрану территорий и помещений в ночное время, в том числе — НДС со стоимости услуг по охране	25 19	60 60	10 000 1800

	17 марта 2011. Приказ руководителя № 42. Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия.	91−2.
	18 марта 2011. На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И.
	19 марта 2011. Авансовый отчет № 13. Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.).
	19 марта 2011. Приходный кассовый ордер № 228. Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К. М. в кассу.			;
	19 марта 2011. Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А. А. (срок командировки с 19.03. по 24.03.2011): — проездные документы Тюмень — Новосибирск Новосибирск — Тюмень в том числе НДС. — счет гостиницы сумма НДС со стоимости услуг по проживанию. — суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления налога на прибыль).	26 26 19 26 19 26	71 71 71 71 71 71	2331 2331 838 5169 931 600
	19 марта 2011. Приходный кассовый ордер № 229. (расходный кассовый ордер № 201). Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А. А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации).
	22 марта 2011. Приходный кассовый ордер № 230 (229). Сумма недостачи внесена Макаровой К. И. в кассу.
	23 марта 2011. Бухгалтерская справка — расчет 21. Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок = 7 мес., ставка = 22% годовых).	91−2.	66−2.
	23 марта 2011. Выписка банка № 9. Платежное поручение № 80. С расчетного счета перечислен процент по кредиту.	66−2.
	24 марта 2011. Протокол собрания акционеров По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам — работникам организации (10% от прибыли).
	24 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет 22. Удержан НДФЛ с дивидендов.		68−1.
	25 марта 2011. Счет-фактура № 39 ЗАО «Альянс». На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика, в том числе НДС НДС со стоимости ДСП.	10 19	15 60	48 600 8748
	25 марта 2011. Выписка банка № 9. Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП.
	25 марта 2011. Выписка банка № 9. Платежное поручение № 81. За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП.
	26 марта 2011. Выписка банка № 9. На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию.
	26 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет 23. Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода.	76-ар	76-ав.
	26 марта 2011. Выписка банка № 9. На расчетный счет поступила сумма процентов за остаток денежных средств на расчетном счете.		91−1.
	27 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет 24. Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет.
	27 марта 2011. Выписка банка № 10. Платежное поручение № 82. Перечислена с расчетного счета сумма штрафа за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет.
	28 марта 2011. Выписка банка № 10. Платежное поручение № 83. Перечислено с расчетного счета банку за расчетно-кассовое обслуживание.	91−2.
	29 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 8. За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия.
	29 марта 2011. Сводная расчетная ведомость 3. Начислены страховые взносы с начисленных отпускных.
	29 марта 2011. Расчетно-платежная ведомость № 8. Начислен (удержан) НДФЛ с суммы начисленных отпускных.
	30 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет № 25. За март начислена амортизация основных средств предприятия: — производственного назначения — общезаводского назначения	25 26	02 02	4513 8365
	31 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет 26. Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции.
	31 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет 27. Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции.
	31 марта 2011. Накладная на внутреннее перемещение 12. Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости.
	31 марта 2011. Акт инвентаризации незавершенного производства № 3. Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили.
	31 марта 2011. Выписка банка № 10. Приходный кассовый ордер № 231 (230). Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов.
	31 марта 2011. Расходный кассовый ордер № 201 (202). Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия.
	31 марта 2011. Счет-фактура № 18. Накладная № 18. Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»: — производственная себестоимость реализованной продукции — предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в том числе НДС — начислен НДС на стоимость реализованной продукции	90−2 62 90−3	43 90−1 68	271 177 314 564 47 984
	31 марта 2011. Счет-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122. Начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели (в том числе НДС). — НДС по начисленному арендному платежу — определен финансовый результат от реализации продукции	44 19 90−9	76 76 99	5400 972 272 834
	31 марта 2011. Счет-фактура № 19. Накладная № 19. Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок: — определена остаточная стоимость станка — цена реализации по договору — НДС с цены реализации	90−2 62 90−3	43 90−1 68	65 746 77 580 11 834
	31 марта 2011. Акт выполненных работ № 82. Счет-фактура № 97 ООО «Техсервис». Начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ.
	31 марта 2010. Выписка банка № 10. Поступили на расчетный счет денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (75%).
	31 марта 2011. Выписка банка № 11. Платежное поручение № 84,85,86. С расчетного счета перечислено за: — проведение технического обслуживания оборудования — паровое отопление — оказание охранных услуг	60 60	51 51	12 900 17 700 11 328
	31 марта 2011. Выписка банка № 11. Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу.
	31 марта 2011. Книга покупок Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам.
	31 марта 2011. Налоговая декларация Бухгалтерская справка-расчет № 28. Начислен налог на имущество предприятия.	91−2.
	31 марта 2011. Бухгалтерская справка-расчет № 29. Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат.	91−9.
	31 марта 2011. Налоговая декларация Ф № 2 «Отчет о прибылях и убытках». Начислен налог на прибыль.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой