Формирование показателей Отчета о движении денежных средств

Наименование показателей.

Код строки.

За отчетный период.

За предыдущий период.

I. Движение денежных средств от операционной деятельности.

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 011 по 016).

в том числе:

реализация товаров и услуг.

408 000 д.е.

прочая выручка.

авансы, полученные от покупателей, заказчиков.

поступления по договорам страхования.

полученные вознаграждения.

прочие поступления.

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027).

в том числе:

платежи поставщикам за товары и услуги.

306 000 д.е.

авансы, выданные поставщикам товаров и услуг.

выплаты по оплате труда.

8160 д.е.

выплата вознаграждения.

выплаты по договорам страхования.

подоходный налог и другие платежи в бюджет.

7140 д.е.

прочие выплаты.

2040 + 10 200 д.е.

3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 — строка 020).

74 460 д.е.

II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности.

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051).

в том числе:

реализация основных средств.

реализация нематериальных активов.

102 000 д.е.

реализация других долгосрочных активов.

реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве.

реализация долговых инструментов других организаций.

возмещение при потере контроля над.

дочерними организациями.

реализация прочих финансовых активов.

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы.

полученные дивиденды.

20 400 д.е.

полученные вознаграждения.

прочие поступления.

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071).

в том числе:

приобретение основных средств.

20 400 д.е.

приобретение нематериальных активов.

приобретение других долгосрочных активов.

приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве.

приобретение долговых инструментов других организаций.

приобретение контроля над дочерними организациями.

приобретение прочих финансовых активов.

предоставление займов.

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы.

инвестиции в ассоциированные и дочерние организации.

прочие выплаты.

3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 — строка 060).

102 000 д.е.

III. Движение денежных средств от финансовой деятельности.

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094).

в том числе:

эмиссия акций и других финансовых инструментов.

5100 д.е.

получение займов.

полученные вознаграждения.

прочие поступления.

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105).

в том числе:

погашение займов.

51 000 д.е.

выплата вознаграждения.

выплата дивидендов.

выплаты собственникам по акциям организации.

71 400 д.е.

прочие выбытия.

3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 — строка 100).

— 117 300 д.е.

4. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода.

5. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода.

59 160 д.е.

Показатели.

Суммаа, д.е.

1.

Выручка от реализации товаров, работ и услуг.

722 160.

2.

в том числе НДС.

110 160.

3.

Списана себестоимость реализованных товаров, работ, услуг.

459 000.

4.

Списаны коммерческие расходы по проданной продукции.

51 000.

5.

Административно-управленческие расходы.

61 200.

6.

Начислены доходы от участия в других организациях.

51 000.

Доход от финансовой деятельности.

7.

Выручка от продажи основных средств.

18 054.

Прочие доходы.

8.

Списан вследствие морального износа нематериальный актив:

первоначальная стоимость.

142 800.

Прочие расходы.

1.

амортизационные отчисления.

122 400.

9.

Начислен налог на имущество.

76 500.

10.

Получены проценты по облигациям.

5 100.

Прочие доходы.

11.

Начислен налог на транспорт.

12.

Расходы на рекламу.

15 300.

Расходы по реализации.

13.

Доходы от операций с инвестициями в недвижимость.

56 100.

Доход от финансовой деятельности.

14.

Оприходованы излишки материалов, выявленных при инвентаризации;

10 200.

Прочие доходы.

15.

Штраф, выставленный покупателем за нарушение условий поставки товара.

204 000.

Прочие расходы.

16.

Доходы по финансовой аренде.

25 500.

Доход от финансовой деятельности.

Наименование показателей.

Код строки.

За отчетный период.

За предыдущий период.

Выручка.

612 000.

Себестоимость реализованных товаров и услуг.

(459 000).

Валовая прибыль (строка 010 — строка 011).

153 000.

Расходы по реализации.

(51 000 +15 300=66300).

Административные расходы.

(61 200).

Прочие расходы.

(20 400+ 20 400 = 40 800).

Прочие доходы.

18 054+56 100 +10 200= 84 354.

Итого операционная прибыль (убыток) (+/- строки с 012 по 016).

69 054.

Доходы по финансированию.

51 000+25 500+56 100= 132 600.

Расходы по финансированию.

Доля организации в прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия.

Прочие неоперационные доходы.

Прочие неоперационные расходы.

Прибыль (убыток) до налогообложения (+/- строки с 020 по 025).

69 054 + 132 600 =201 654.

Расходы по подоходному налогу.

40 330,8.

Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности (строка 100 — строка 101).

161 323,2.