Проектирование слесарно-механического предприятия

Введение

В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м², на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.

1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

отделению Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия К_о определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_зд, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп, хозяйственного инвентаря К_хи

К_о=К_зд+К_об+К_ии+К_пп+К_хи+К_м (1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1 м² в рублях:

К_зд = а_всп ^. S_пр ^. е_зд (2)

где S_пр — площадь производственного здания, м²;

S_пр= 48 м²

а_всп — коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

а_всп =1,1

е_зд — стоимость 1 м² производственного здания, т.руб.

е_зд = 750 т.руб.

К_зд = 1,1^.48^.750 000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:

А=(К_об· Н_а)/100 (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента К_ии, приборов и приспособлений К_пп:

К_ии = к_ии ^. К_об, (4)

где к_ии — коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

к_ии = 0,03

К_ии = 0,03^.14 700 000=441000 руб.

К_пп = к_пп ^. К_об, (5)

где к_пп — коэффициент затрат на приборы и приспособления.

к_пп = 0,05

К_пп = 0,05^.14 700 000 = 735 000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи:

К_хи = к_хи ^. К_зд, (6)

где к_хи — коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

к_хи = 0,25

К_хи = 0,25^.39 600 000 =99 000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 — Инвестиции в проект

2. Расчёт издержек производства Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (О_сф);

Расходы на материалы (С_м) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);

Общепроизводственные расходы (С_опр);

С_о = ФЗП+О_сф+С_м+С_зч+С_об+С_опр (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

n

ФЗП =? ЗПi_осн+ЗП_доп, (8)

i=1

где ЗПi_осн — основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗП_доп — общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

— производственные рабочие;

— вспомогательные рабочие;

— руководители, специалисты и служащие;

— младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПi_осн = ?(R_i ^. С_чi) ^. К_пр ^. F_др, (9)

где R_i — численность i-й категории работников, чел.;

С_чi — часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

С_{ч всп 4-го} =3098,8 т. руб С_{ч осн 4-го} = 3247,4 т.руб.

С_{ч ррс 5-го} = 6688,2 т.руб.

С_ч моп = 1908 т.руб.

К_пр — коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

К_{пр =}1,6

F_др — действительный фонд рабочего времени,;

ЗП_рр осн = 1^.3247,4^.1,6^.1955,2=10 160 569 руб.

ЗП_{всп осн} = 0,23^.3098,8^.1,6^.1955,2=2 229 628 руб.

ЗП_{рсс осн} =0,123^.6688,2^.1,8^.1955,2=2 895 196 руб.

ЗП_{моп осн=}0,20 295^.1908^.1,6^.1955,2=1 211 374 руб.

F_др =F_н ^. (1 — а_n), (10)

где а_n — коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

а_n = 0,04

F_н — номинальный фонд рабочего времени, час.;

F_др = 2037^.(1−0,04)=1955,2 час.

F_н =(D_к — D_вых) ^. Т_см — D_сокр ^. Т_сокр, (11)

где D_к — количество дней в году; D_к=365

D_вых— количество выходных и праздничных дней;

D_вых=110

D_сокр— количество сокращенных рабочих дней в году;

D_сокр=3

Т_см— продолжительность смены, час.;

Т_см=8

Т_сокр— время сокращения, час.;

Т_сокр=1

F_н=(365−110)^.8−3^.1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих R_всп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

R_всп = 0,23^.R_рр (12)

R_всп = 0,23^.1=0,23

Численность руководителей, специалистов и служащих R_рсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

R_рсc = 0,1^.(R_рр + R_всп) (13)

R_рсc = 0,1^.(1+0,23)=0,123

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

R_моп =0,15^.(R_рcc+R_рр+R_всп) (14)

R_моп=0,15^.(0,123+1+0,23)=0,20 295

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗП_доп = к_доп^.ЗП_{осн о}, (15)

где к_доп — коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем к_доп=0,15

ЗП_доп=0,15^.16 496 769=2474515 руб.

ЗП_осно=ЗП_рросн+ЗП_вспосн+ЗП_рссосн+ЗП_мопосн (16)

ЗП_осн.о=10 160 569+222962+2 895 196+1211374=16 496 769 руб.

Таблица 3 — Фонд заработной платы

2.2 Отчисления в социальные фонды О_сф = (Н_осф ^. ФЗП)/100, (17)

где Н_осф — норматив отчислений в социальные фонды, %.

Н_осф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

О_сф = 0,349^.18 971 284=6620978 руб.

2.3 Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч

инвестиции издержки амортизация прибыль цена Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

С_м =К_iм ^. ЗП_рр осн, (18)

где К_iм — коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

К_iм = 0,42

С_м = 0,42^.10 160 569=4267438 руб.

С_зч = К_iзч ^. ЗП_рр осн, (19)

где К_iзч — коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

К_iзч = 0,59

С_зч = 0,59^.10 160 569=5994735 руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств Амортизация оборудования (из таблицы 1):

А_об = 1 191 120 руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:

А_ии = (Н_а ^. К_ии)/100 (20)

где Н_а-норма амортизации.

Н_а=12%

А_ии=(12^.441 000)/100= 52 920 руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

А_пп= (Н_а^. К_пп)/100 (21)

где Н_а-норма амортизации.

Н_а=11%

А_пп=(11^.735 000)/100=80 850 руб.

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы С_всп = к_всп ^. ЗП_рр осн (22)

где к_всп — коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

к_всп = 0,06

С_всп = 0,06^.10 160 569=609634 руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

С_эл =Ц_эл ^. W_эл, (23)

где Ц_эл-стоимость 1кВт^.ч электроэнергии, т.руб.

Ц_эл=437,23

W_эл-расход силовой электроэнергии, кВт^.ч

С_эл=437,23^.3009,43 325=1315814 руб.

W_эл = n_з ^. n_с ^. F_об ^. N, (24)

где n_з — коэффициент загрузки оборудования по времени.

n_з = 0,85

n_с — средний коэффициент спроса на силовую энергию.

n_с = 0,13

F_об — годовой фонд времени работы оборудования, час.

N — суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

W_эл = 0,85^.0,13^.1945,335^.14=3009,43 325 кВт^.ч.

F_об = F_н^.(1-а_об/100%)^.S, (25)

где F_н — номинальный фонд рабочего времени, час.

а_об — потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

а_об = 4,5%

S — число смен.

S = 1

F_об = 2037^.(1−4,5/100)^.1=1945,335 час.

2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

С_рем = к_рем^. К_об, (26)

где к_рем — коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

к_рем = 0,03

С_рем = 0,03^.14 700 000=441000 руб.

2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента С_сми = к_сми ^. ЗП_рр осн, (27)

где к_сми — коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.

к_сми = 0,09

С_сми = 0,09^.10 160 569=914451 руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_про = к_про^.ЗП_рр осн, (28)

где к_про — коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

к_про = 0,19

С_про = 0,19^.10 160 569=1930508 руб.

Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.

Таблица 4 — Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.5 Общепроизводственные расходы Амортизация здания определяется по формуле:

А_зд=(Н_а· К_зд)/100 (29)

где Н_а — норма амортизации здания, Н_а=1,2%.

А_зд=(1,2· 39 600 000)/100=475 200 руб.;

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:

А_хи=(Н_а· К_хи)/100 (30)

где Н_а — норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, Н_а=6%.

А_хи=(6· 441 000)/100=26 460 руб.;

Затраты на отопление определяются по формуле:

С_от=Ц_Гкал· Q_от (31)

где Ц_Гкал — цена 1Гкал энергии,

Ц_Гкал=129 105,6 т.руб.;

Q_от — потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

Q_от=V_зд· (q_п-q_в)·(t_в-t_н) · T_от/1 000 000 (32)

где q_п — теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п=0,55ккал/ч· м³С;

q_в — теплоемкость воздуха снаружи помещения,

q_в=0,15ккал/ч· м³С;

t_в — температура воздуха внутри помщения,

t_в =18°С;

t_н — температура воздуха снаружи помщения,

t_в =-12°С;

T_от — продолжительность отопительного сезона,

T_от=4320ч;

V_зд — объем здания, м³:

V_зд=h_зд· S_пр (33)

где h_зд — высота здания, h_зд =8м.;

S_пр — площадь проектируемого подразделения, S_пр=48м.

V_зд=8· 48=384 м³;

Q_от=384· (0,55−0,15)·(18-(-12))·4320/1 000 000=20 Гкал.

С_от=129 105,6· 20=2 582 112 руб.;

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

С_осв=Ц_эл· W_осв (34)

где W_осв — годовое количество часов осветительной нагрузки:

W_осв=Н_осв· S_пр·F_осв/1000 (35)

где Н_осв — удельный расход электроэнергии для освещения 1 м² в час, Н_осв=25Вт;

F_осв — годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв=800ч.

W_осв=25· 48·800/1000=960 час.;

С_осв=437,23· 960=4 197 408 руб.;

Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:

С_вод=Ц_вод· Q_вод (36)

где Q_вод — годовой расход воды, м³:

Q_вод=D_раб· Н_вод·(R_рр+R_всп)/1000 (37)

где D_раб — среднее количество дней работы в году каждого работника, D_раб=237дн.;

Н_вод — норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод=40л.

Q_вод=237· 40·(0,23·1)/1000=2,1 м³;

С_вод=3892,82· 2,1=8175 руб.;

Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:

С_рем.зд.=к_рем.зд.· К_зд (38)

где к_рем.зд. — коэффициент затрат на ремонт здания, к_рем.зд.=2%;

С_рем.зд.=0,02· 39 600 000=792000 руб.;

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_рем.хи.=к_рем.хи· К_хи (39)

где к_рем.хи. — коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, к_рем.хи=4%;

С_рем.хи.=0,04· 99 000=3960руб Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:

С_рац.=к_рац· ЗП_рросн (40)

где к_рац — коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, к_рац=1%;

С_рац=0,01· 10 160 569=101605руб Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_тб.=к_тб· ФЗП (41)

где к_тб — коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, к_тб=2%;

С_тб=0,02· 18 971 284=379425руб Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_хи=к_содхи· ФЗП (42)

где к_содхи. — коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, к_сод.хи=1%;

С_хи =0,01· 18 971 284=189712руб Прочие производственные расходы определяются по формуле:

С_произв=к_произв· ФЗП (43)

где к_произв — коэффициент прочих производственных расходов, к_произв=11%;

С_произв=0,1· 18 971 284=1897128 руб.;

Таблица 5 — Общепроизводственные расходы

2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:

Н_недв=к_недв· [К_о-(А_об+А_ии+А_зд+А_пп+А_хи)]

где к_недв — ставка налога на недвижимость,

к_недв=1%.

Н_недв=0,01· [55 575 000-(1 191 120+475200+52 920+80850+26 460)]=373 484руб Таблица 6 — Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода) Балансовая прибыль определяется по формуле:

П_б=Р_у· С/100% (44)

где Р_у — условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Р_у=15%;

С — себестоимость продукции, руб.;

П_б=15· 49 639 734/100=7 445 960 руб.;

Налог на добавленную стоимость (НДС) определяется по формуле:

НДС=20%· (С+П_б)/100 (45)

НДС=20· (49 639 734+7445960)/100=11 417 138руб

Свободная отпускная цена СОЦ (валовой доход) определяется по формуле:

СОЦ=С+П_б+НДС (46)

СОЦ=49 639 734+7445960+11 417 138=6850282руб

4. Расчёт экономической эффективности Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли Чистая прибыль определяется по формуле:

П_ч=П_н-Н_приб· П_н (47)

где Н_приб — ставка налога на прибыль,

Н_приб=24%;

П_ч=7 445 960−0,24· 7 445 960=5658930 руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:

Р=П_ч/К_о· 100% (48)

Р=5 658 930/60524000· 100=9% ;

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

Т=К_о/П_ч (49)

Т=60 524 000/5658930=10,6 лет;

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

ЗП_ср =ЗП_оснрр+ЗП_допрр/12· R_пр (50)

ЗП_ср=(10 160 569+1524085)/12· 1=973 721руб ЗП_доппр =к_доп+ЗП_оснрр/100% (51)

ЗП_допрр =15· 10 160 569/100=1 524 085руб

Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Показатели экономической эффективности проекта

Заключение

Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет П_ч=5 658 930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т. к вложения экономически не выгодны.

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М. М. Болбаса. — Мн. Адукацыя выхаванне, 2004

2. Н. Н. Пилипук, Д. М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация производства и менеджмент» специальности 2−370 106 «Эксплуатация автомобилей». БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т. В Емельянова. Ценообразование — Мн.: Высшая школа, 2005

4. О. Э Шаркова. Ценообразование. — Мн.: ТетраСистемс, 2009

5. Л. М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009

http://www..ru/