Организация контроля за экспортно-импортными операциями

Цели и направления валютного контроля.

Целью валютного контроля является обеспечение полноты и своевременности поступления экспортной выручки и направления использования валютных средств, включая средства в тенге на цели импорта, а также соблюдение валютного законодательства всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан при осуществлении ими валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

• — определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
• — проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан;
• — проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• — проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Республике Казахстан.

Экспортеры обязаны обеспечить зачисление экспортной выручки на свои валютные счета в уполномоченных банках в Республике Казахстан.

Зачисление экспортной выручки на иные счета экспортера, а также других юридических лиц, минуя валютный счет экспортера в уполномоченном банке, указанный в контракте, допускается только при наличии у экспортера специального разрешения Национального Банка Республики Казахстан.

Импортеры обязаны обеспечить целевое использование валютных средств в соответствии с условиями договора по импорту продукции (работ, услуг) в Республику Казахстан.

С этой целью вводится следующий порядок работы экспортеров, импортеров и агентов валютного контроля.

Основные понятия При оформлении документов по валютным операциям, связанным с экспортом или импортом товаров, работ и услуг (далее «экспорт товаров» и «импорт товаров»), в настоящей инструкции используются следующие основные понятия:

По экспорту:

• · экспортер — юридическое либо физическое лицо — резидент Республики Казахстан, от имени которого заключается контракт (договор, соглашение) на экспорт товаров и представляется экспортируемый товар (продукция) к таможенному оформлению;
• · банк — уполномоченный банк либо его филиалы в Республике Казахстан, получившие лицензию Нацбанка на проведение валютных операции, где ведется счет, на которым должна поступить экспортная выручка по данному контракту, паспорт сделки по экспорту — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, изложенные в стандартизированной форме,
• · учетная карточка банковского контроля по экспорту — документ, формируемый уполномоченными банками и содержащий сведения из паспорта сделки по экспорту, грузовой таможенной декларации, а также инвойса (коносамента), инвойс (коносамент) -документ, оформляемый экспортером для предъявления инопартнеру на оплату отгруженной продукции,
• · реестр по экспорту — документ, объединяющий сведения из грузовых таможенных деклараций, формируемый и направляемый таможенными органами ежедекадно в уполномоченные банки;
• · досье по экспорту — специальная подборка документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Досье формируется уполномоченными банками по каждому паспорту сделки;
• · журнал по экспорту — журнал, который ведется банком для отдельного учета входящих и исходящих документов валютного контроля, указанных в настоящей инструкции;
• · ответственные лица банка — сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по валютному контролю от имени банка;
• · таможенные органы — таможенные посты, учреждения таможни и таможенные управления.

По импорту:

• · импортер — юридическое либо физическое лицо — резидент Республики Казахстан, от имени которого заключается контракт (договор, соглашение) на импорт продукции;
• · банк — уполномоченный банк либо его филиалы в Республике Казахстан, получившие лицензию Нацбанка на проведение валютных операций, где ведется счет, с которого должна направляться иностранная валюта за импорт продукции по данному контракту;
• · паспорт сделки по импорту — базовый документ валютного контроля" оформляемый импортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, изложенные в стандартизированной форме,
• · учетная карточка банковского контроля по импорту — документ, формируемый уполномоченными банками по импорту и содержащий сведения из паспорта сделки по импорту, грузовой таможенной декларации, а также инвойса (коносамента); инвойс (коносамент) — документ, оформляемый декларантом
• · для предъявления на оплату отгруженной продукции; реестр по импорту — документ, объединяющий сведения из грузовых таможенных деклараций, формируемый и направляемый таможенными органами ежедекадно в уполномоченные банки,
• · досье по импорту — специальная подборка документов по контролю за использованием иностранной валюты за импортом продукции. Досье формируется уполномоченными банками по каждому паспорту сделки;
• · журнал по импорту — журнал, который ведется банком для отдельного учета входящих и исходящих документов валютного контроля, указанных в настоящей инструкции;
• · ответственные лица банка — сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по валютному контролю от имени банка;
• · таможенные органы — таможенные посты, учреждения таможни и таможенные управления.