Содержание и виды рисков в деятельности коммерческих банков

Начало 20 века явилось периодом глубоких изменений в банковском деле индустриально развитых стран, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания делового сектора и различных групп населения. Эти процессы затронули все индустриальные и некоторые развивающиеся страны, многие специалисты называют их «финансовой революцией». Приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. Возникают новые, оригинальные виды финансовых операций и услуг. Одновременно существенно возрастают и риски, связанные с банковской деятельностью.

Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение, независимого от того, связаны ли эти риски с кредитными операциями, с расчетами или любыми другими банковскими операциями. Расширение и усложнение финансовых операций заставляет все большее число банков понять, что управление рисками наряду с компетентностью персонала и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности банка. Как уже отмечалось, в этих условиях для банков становится очень важной разработка соответствующего механизма расчета, оценки, контроля и управления рисками.

Эта внутренняя система управления рисками должна охватывать все важнейшие области рисков, в том числе кредитный, рыночный, процентный, риск ликвидности, операционный риск и должна быть выведена на общебанковский уровень.

До недавнего времени коммерческие банки устрашала перспектива сбора громадных объемов данных, осложненная тем, что на отдельных участках бизнеса данные об операциях хранились в различных форматах и по-разному обрабатывались. Поэтому долгое время интерес к интегрированному управлению риском был чисто теоретическим .

Впервые зарубежные банки начали серьезно рассматривать управление риском в масштабе всей организации после того, как Банк международных расчетов (Bank of International Settlements) усилил давление на своих членов с целью обеспечения более строгого контроля за потенциальными убытками при торговых и кредитных операциях. Директива о достаточности капитала Европейской комиссии и требования к отчетности для Федеральной резервной системы США повысили ответственность за управление риском в банках. Кроме того, проблему усиливает возрастающее количество трейдеров-жуликов и случаев банкротств контрагентов.

Современные зарубежные банки уже разработали подходы к управлению рисками на уровне всего банка и более того создали модели оценки рисков.

Что касается проблемы управления банковскими рисками в России, то до 1995 г. в российской банковской практике эти проблемы не имели такой значимости. В условиях гиперинфляции процентная прибыль полностью покрывала все расходы банков, в том числе и неплановые. Достаточно слабо был развит фондовый рынок, объемы вложений (а следовательно и потенциальных потерь банков) в государственные и корпоративные ценные бумаги были достаточно невелики. В последнее время ситуация коренным образом изменилась, как в результате влияния макроэкономических факторов (снижение инфляции), так и развития всей финансово-кредитной системы России (развитие российского фондового рынка).

Что касается требований регулирующих органов в отношении рисков, то в России эти требования были впервые сформулированы в Инструкции N1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Первая редакция данной методики вышла в 1991 году, и в дальнейшем неоднократно изменялась и совершенствовалась. Регулирующие органы определяют максимально допустимый для коммерческого банка уровень риска.