Заполнение налоговых деклараций
Налоговая декларация является элементом налогового учета и заполняется на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета. То есть без ведения этих регистров невозможно заполнить налоговую декларацию. Названия и структура регистров могут повторять названия и структуру строк налоговой декларации. Налог на имущество организаций является региональным налогом. Устанавливая налог… Читать ещё >
Заполнение налоговых деклараций (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Таблица 3 — Расчёт (налоговая декларация) по налогу на добавленную стоимость За 4 квартал 2013 г.
Показатели. | Налогооблагаемая база, тыс.руб. | Ставка НДС, %. | Сумма НДС тыс.руб. | |
1Реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам-всего. | 18%. | |||
10%. | ||||
2 Реализация предприятия в целом, как имущественного комплекса. | ||||
3 Выполнение строительно — монтажных работ для собственного потребления. | 18%. | |||
4 Суммы, полученные оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав. | 90,9. | |||
5Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров, (работ, услуг) : | ||||
6 Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего. | ||||
7 Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановления сумм налога ,. | 760,9. | |||
Налоговые вычеты. | Код. | Сумма НДС, тыс .руб. | ||
8Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг).имущественных прав подлежащих вычету. | ||||
Налоговые вычеты. | Код. | Сумма НДС. | ||
9Сумма налога предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя. | ||||
14Общая сумма НДС, подлежащая вычету. | ||||
15 Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (больше или равна 0). | 70,9. | |||
16 Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению в бюджет (меньше или равна 0). |
Данная декларация представляется в налоговую инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Заполняя данную декларацию необходимо:
- -определить листы, которые необходимо заполнить;
- -сначала занести данные об НДС в разделы 3−7, затем из них необходимые строки перенести в раздел 1−2.
- -при ручном заполнении все буквы и цифры должны быть четкие и крупные;
- -все суммы указывать в рублях, копейки нужно округлять до целых рублей;
- -в каждой пустой клетке как заполненных, так и не заполненных строк поставить прочерк;
- -декларация может быть заполнена вручную и на компьютере, подаваться в налоговую может лично, по почте или электронно.
Таблица 4 — Декларация расчет налога на прибыль.
Показатели. | Код. | Сумма (руб). |
Доход от реализации. | ||
Внереализационные доходы. | ||
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации. | ||
Внереализационные расходы. | ||
убытки. | ||
Итого прибыль (убыток). | ||
Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ. | ||
Налоговая база. | ||
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период. | ||
Налоговая база для исчисления налога. | ||
Ставка налога на прибыль — всего, (%). | 20.00. | |
В том числе: В Федеральный бюджет. | 02.00. | |
В бюджет субъекта РФ. | 18.00. | |
Сумма исчисленного налога на прибыль — всего. | ||
В том числе: В федеральный бюджет. | ||
В бюджет субъекта РФ. |
Налоговая декларация является элементом налогового учета и заполняется на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета. То есть без ведения этих регистров невозможно заполнить налоговую декларацию. Названия и структура регистров могут повторять названия и структуру строк налоговой декларации.
Таблица 5 — Расчет налога на имущество организации За 2013 год.
Показатели. | Код стр | Значения показателей. |
Средне-годовая стоимость имущества за налоговый период. | ||
Налоговая база. | ||
Налоговая ставка. | 2,2. | |
Сумма налога за налоговый период. | ||
Сумма авансовых платежей, исчисленных за отчетный период. |
Налог на имущество организаций является региональным налогом. Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
При установлении налога законами субъектов Российской Федерации в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.