Расчётная часть. 
Разработка тактического плана, расчет системы технико-экономических показателей работы предприятия

Обоснование плана производства продукции

На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях составляется таблица 1 расчетной части согласно варианту.

Таблица 1.

Рыночная потребность в изделиях.

Примечание: итоговая рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

Заполняется таблица 2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий.

Таблица 2.

Технико-экономические показатели изделий.

Примечание.

Графы 3−5 заполняются на основе исходных данных. Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из данных по затратам на один рубль оптовой цены путем умножения оптовой цены на затраты на один рубль оптовой цены.

Значение графы 7 получается на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости продукции, который приведен в исходных данных для всех вариантов.

план производство себестоимость рентабельность Рассчитываются удельные показатели, значения которых сводятся в таблицу 3.

Таблица 3.

Удельные показатели.

Наименьшая рентабельность у изделий Б-К2 всего 16% и В-Л1 всего 18%.

Примечание. Удельная трудоемкость (t уд) определяется по формуле 1:

(1).

где Т — трудоемкость изготовления, н-ч;

Ц — оптовая цена единицы изделия, р.

t уд С1= 3 900/750 000=0,0052;

t уд С2= 3 920/840 000=0,0047;

t уд С3= 5 700/880 000=0,0065 и т. д.

Удельная материалоемкость (Муд) определяется по формуле 2:

М уд = (2).

где М пр. изд — прямые материальные затраты на одно изделие, р.;

Ц — оптовая цена единицы изделия, р.

М уд С1=307 500 /750 000=0,41;

М уд С2= 355 740/840 000=0,42;

М уд С3=344 960 /880 000=0,39 и т. д.

Рентабельность изделия (Р изд) определяется по формуле 3:

Р изд =, (3).

где С — полная себестоимость изделия, р.

Р издС1= (750 000−615 000)/ 615 000 = 135 000/ 615 000 =0,22*100%=22%;

Р изд С2 = (840 000−646 800)/ 646 800 = 193 200/646800 =0,30*100% =30% и т. д.

Удельная стоимость обработки (С обр. уд.) определяется по формуле 4:

С обр. уд = (4).

С обр. уд = (615 000−307 500)/ 750 000=0,41;

С обр. уд = (646 800−355 740)/ 840 000=0,35 и т. д.

Количество установленного оборудования и его использование.

Таблица 4.

Количество установленного оборудования и его использование.

Примечание: Таблица 4 заполняется на основании исходных данных.

На основе исходных данных по станкоемкости изделий рассчитывается количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности:

N =, (5).

где С т — станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч;

Q р — потребность рынка в изделиях, шт.;

Ф эф — эффективный фонд времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле 6:

Ф эф = Ф реж. * (1 — П / 100), (6).

где Ф реж — режимный фонд времени работы оборудования, ч.

П — плановый процент простоя оборудования, %.

Режимный фонд времени работы оборудования определяется по формуле 7:

Ф реж = (Д кал. — Д нераб.) * t см * К см — r предпразд. (7).

где Д кал — количество календарных дней в году;

Д нераб — количество нерабочих дней в году;

t см — продолжительность смены (8 часов — для всех вариантов);

К см — количество смен (для всех вариантов — 2 смены);

r предпразд — количество нерабочих часов в предпраздничные дни.

Определяем эффективный фонд времени работы оборудования и полученные данные сводим в таблицу 5.

Ф реж = (365−116)*8*2−8*2 = 3968 ч.;

Ф эф = 3968*(1−9/100) = 3610,88 ч.

Таблица 5.

Расчет эффективного фонда времени работы оборудования.

Теперь можно определить количество оборудования, соответствующее рыночной потребности.

Для этого используем формулу 5:

N (С1)=4000*1300/3610,88 =1441,.

N (С2) = 3920*280/3610,88 =304,.

N (С3) = 5750*85/3610,88 =136,.

N (К1) = 2840*900/3610,88 =708,.

N (К2) = 1200*500/3610,88 =167,.

N (К3) = 1700*55/3610,88 = 26 и т. д.

Таблица 6.

Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности.

Таким образом, для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо 4285 единиц оборудования, но фактически на предприятии установлено 4000 единиц оборудования, поэтому ему не хватает собственного оборудования.

С целью наиболее обоснованного принятия решения по объему и номенклатуре выпускаемой продукции, рассчитаем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе предприятия.

Рассчитаем программу механического цеха в приведенных единицах.

Таблица 7.

Программа цеха в привиденных единицах.

Примечание: графа 2, 3 и заполняются на основе исходных данных; коэффициент привидения находится по формуле:

КПР=?Тi / ?ТПР (8).

Где.

• ?Тiсуммарная трудоемкость i-того изделия;
• ?ТПР — суммарная трудоемкость изделия-представителя.

Количество изделий в приведенных единицах (графа 6) определяется путем умножения коэффициента привидения на количество по программе.

В результате расчетов мы получили программу цеха в пивиденных единицах, равную 458 деталей.

Определим среднюю трудоемкость в приведенных единицах по группам изделий путем деления суммарной трудоемкости по группе на количество изделий в приведенных единицах по группе.

ТСР-1=88 486,5 / 302,52= 292,4979 н-ч/шт ТСР-2 =117 561 / 91,07= 1290,964 н-ч/шт ТСР-3=150 633 / 42,23= 3559,349 н-ч/шт ТСР-4=76 288,5 / 18= 4238,25 н-ч/шт Мы определили среднюю трудоемкость по каждой группе изделий: по группе 1 она составляет 292,5 нормо-часа на изготовление единицы изделия, по группе 2 — 1290, 964 нормо-часа на изготовление единицы изделия, по группе 3 — 4238,25 нормр-часа Определим средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе.

Таблица 8.

Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования.