Практическая работа «Операционный день»

№.

п/п.

Документ и краткое содержание хозяйственной операции.

Сумма.

Корреспонденция счетов.

Тип операции.

2 вариант.

Дебет.

Кредит.

По денежному чеку № 17 094 выдано клиенту на выплату заработной платы.

По объяв. на взнос нал. № 1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет.

На основании выписки с корсчета банка.

• а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234
• б) Зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию № 14
• в) Зачисл. проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45

• 6000
• 6700
• 300

• 40 702
• 30 102
• 30 102

• 30 109
• 40 702
• 70 601

• 2
• 3
• 3

По распор. № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента.

По плат. поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита».

По распоряжению № 35 от кредитного отдела.

• а) Начислены и зачислены по назнач. проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства
• б) Погашена ссуда — задолженность списана с расчетного счета клиента

• 250
• 1750

• 45 203
• 40 702

• 70 601
• 45 203

• 3
• 4

По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов.

По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица.

По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3.

• а) Начислены проценты по депозитным вкладам
• б) Выплачены проценты по депозитным вкладам

• 300
• 300

• 70 606
• 42 301

• 42 301
• 20 202

• 3
• 4

По мемориальному ордеру № 6 на основании справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам.

По авансовому отчету № 234 оприх. приобрет. подотчетным лицом хозяйственные материалы.

По платежному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы.

По платежному ордеру № 8 и расчетным ведомостям.

• а) Начислена заработная плата сотрудникам банка
• б) Удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников (рассчитать самостоятельно)
• в) Произведены отчисления банка в Пенсионный фонд (рассчитать самостоятельно)
• г) Произведены отчисления банка на социальное страхование (рассчитать самостоятельно)
• д) Произведены отчисления банка на медицинское страхование (рассчитать самостоятельно)

• 2000
• 260
• 440
• 58
• 102

• 70 606
• 60 305
• 70 606
• 70 606
• 70 606

• 60 305
• 60 301
• 40 401
• 40 402
• 40 403

• 2
• 3
• 3

По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 13 пункта).

По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог (данные 13 пункта).

По платежному поручению № 37 перечислены по назначению платежи ЕСН.

• а) В Пенсионный Фонд
• б) на медицинское страхование
• в) на социальное страхование (использовать данные 13 пункта)

• 440
• 102
• 58

• 40 401
• 40 403
• 40 402

• 30 102
• 30 102
• 30 102

• 4
• 4
• 4

По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России.

20 202 Касса кредитных организаций Сумма 1500 руб. А.

№ по порядку.

№ документа.

Код операции.

Корреспондирующий счет.

Обороты за день.

Остаток.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

40 702,п.

п/о1.

40 702,п.

р/о2.

60 308,а.

п/о4.

9 б.

р/о3.

к/о4.

Обороты:

30 102 Корреспондентский счет в банке Росси Сумма 90 000 руб. А.

3б.

Р.14.

40 702,п.

3 В.

п/п45.

70 601,п.

п/п35.

п/п36.

16а.

п/п37.

16б.

п/п37.

16 В.

п/п37.

п/п38.

Обороты:

70 606 Расходы Сумма 55 000 руб. А.

9а.

Р.14.

м/о6.

60 601,п.

п/о7.

61 008,а.

13а.

р/в.

60 305,п.

13 В.

пл/о8.

40 401,п.

13 г.

пл/о8.

40 402,п.

13д.

пл/о8.

40 403,п.

Обороты:

45 203 Кредиты, предоставленные негосударственным организациям Сумма 145 000 руб. А.

п/п35.

6а.

п/п35.

6б.

п/п35.

Обороты:

61 008 Материалы Сумма 5000 руб. А.

о/о234.

60 308,а.

пл/о7.

70 606,а.

Обороты:

60 308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам Сумма ———- А.

р/о2.

20 202,а.

а/о234.

61 008,а.

Обороты:

—;

60 305 Расчеты с работниками по оплате труда Сумма ——— П.

13а.

р/вед.

13б.

р/вед.

р/о4.

Обороты:

—;

30 109 Корреспондентский счет банка — корреспондента Сумма ——— П.

3а.

п/п234.

40 702,п.

Обороты:

40 702 Счета негосударственных коммерческих организаций Сумма 60 000 руб. П.

20 202,а.

Об.1.

20 202,а.

3а.

п/п234.

30 109,п.

3б.

п/т14.

30 102,а.

р/о34.

6б.

Р.35.

Обороты:

42 301 Депозиты физических лиц Сумма 17 000 руб. П.

п/о4.

20 202,а.

9а.

3;14.

9б.

3;14.

20 202,а.

Обороты:

45 215 Резервы на возможные потери Сумма 10 000 руб. П.

Р.34.

Обороты:

60 601 Амортизация основных средств Сумма 6000 руб. П.

м/о6.

Обороты:

70 601 Доходы Сумма 135 000 руб. П.

3и.

п/п45.

30 102,а.

6а.

Р.35.

45 203,а.

Обороты:

30 202 Обязательные резервы Сумма 15 000 руб. А.

п/п38.

Обороты:

60 301 Расчеты по налогам и сборам Сумма ———- П.

13б.

пл/о8.

п/п36.

Обороты:

—;

40 401 Пенсионный фонд РФ Сумма ———- П.

13 В.

пл/о8.

16а.

п/п37.

Обороты:

Ск.

—;

40 402 Фонд социального страхования РФ Сумма ——— П.

13 г.

пл/о8.

16 В.

п/п37.

Обороты:

Ск;

40 403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Сумма ——- П.

13д.

пл/о8.

16б.

п/п37.

Обороты:

Ск-;

Оборотная ведомость тыс.руб.

№ счета второго порядка (в порядке возрастания).

Остаток на начало дня.

Обороты за день.

Остаток на конец дня.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

Итого:

Баланс на конец дня, тыс. руб.

Актив.

Пассив.

Номер счета.

Наименование счета.

Сумма.

Номер счета.

Наименование счета.

Сумма.

Касса банка.

Уставный капитал.

Корреспондентский счет в банке России.

Прирост стоим. имущества при перещц.

Обязательные резервы.

Резервный фонд.

Кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Корреспондентский счет банка-корреспондента.

Кредиты, предоставленные негосударств. коммерческим организациям.

Кредиты, полученные от кредитных организаций.

Долговые обязательства РФ.

Резервы на возможные потери.

Основные средства (кроме земли).

Счета нег. коммерческих организаций.

Вложения в сооружение, создание и приобретение основных средств.

Депозиты физических лиц.

Материалы.

Резервы на возможные потери.

Использование прибыли отчетного года.

Амортизация основных средств.

Расходы.

Доходы.

Расходы от переоценки ценных бумаг.

Доходы от переоценки ценных бумаг.

Баланс.

Баланс.

635 200</…